1. "Sistēmas dalībnieku finanšu instrumentu portfeļu pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – noteikumi) nosaka kārtību, kādā sistēmas dalībnieks sagatavo un iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (tālāk tekstā – Komisija) ceturkšņa pārskatu par sistēmas dalībnieka finanšu instrumentu portfeļa apmēru.

2. Noteikumi ir saistoši sistēmas dalībniekiem, uz kuriem attiecināmi Ieguldītāju aizsardzības likuma noteikumi un kuri sniedz ieguldījumu pakalpojumus.

3. Noteikumos lietotie termini:

3.1. finanšu instrumenti – finanšu instrumenti, kas norādīti Finanšu instrumentu tirgus likuma 3. panta otrajā daļā;

3.2. profesionāls ieguldītājs – profesionāls klients atbilstoši Finanšu instrumentu tirgus likuma 1. panta pirmās daļas 60. punktā noteiktajam;

3.3. nominālais konts – finanšu instrumentu konts, kurš atvērts personai, kas ir tiesīga sniegt finanšu instrumentu turēšanas pakalpojumu, un kurā uzskaita šīs personas turējumā esošos finanšu instrumentus;

3.4. pārējo šajos noteikumos nedefinēto terminu lietojums atbilst Ieguldītāju aizsardzības likuma un Finanšu instrumentu tirgus likuma terminu lietojumam.

4. Sistēmas dalībnieks sagatavo pārskatu par sistēmas dalībnieka finanšu instrumentu portfeļa apmēru (tālāk tekstā – pārskats) (2. pielikums) katra ceturkšņa mēneša pēdējā datumā un iesniedz to Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 20. datumam. Ja 20. datums ir brīvdiena vai svētku diena, pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darbdienā.

5. Pārskatā neiekļauj informāciju par ieguldījumiem, kas:

5.1. pieder sistēmas dalībniekiem, apdrošināšanas sabiedrībām, ieguldījumu pārvaldes sabiedrībām, privātajiem pensiju fondiem vai citiem ieguldītājiem, kuri darījuši zināmu, ka ir profesionāli ieguldītāji;

5.2. pieder personām, kuras ir vienā koncernā ar sistēmas dalībnieku;

5.3. pieder valstij un pašvaldībām;

5.4. pieder sistēmas dalībnieka valdes vai padomes locekļiem, revīzijas komisijas vadītājam vai šīs komisijas locekļiem, iekšējā revīzijas dienesta vadītājam vai šā dienesta darbiniekiem, citiem sistēmas dalībnieka darbiniekiem, kuri ir pilnvaroti plānot, vadīt un kontrolēt sistēmas dalībnieka darbību un kuri ir atbildīgi par to, kā arī personām, kuras tieši vai netieši ieguvušas vairāk nekā 5 procentus no sistēmas dalībnieka kapitāla;

5.5. pieder personām, kuras ir atbildīgas par sistēmas dalībnieka grāmatvedības dokumentu revīziju;

5.6. pieder personām, kuras ir šo noteikumu 5.4. un 5.5. punktā minēto personu pirmās pakāpes radinieki vai laulātie;

5.7. pieder personām, kuras darbojas šo noteikumu 5.5. punktā minēto personu vārdā;

5.8. atrodas nominālajos kontos, kurus pie sevis atvēris sistēmas dalībnieks un kuros tas uzskaita citu personu turējumā esošos finanšu instrumentus.

6. Ja attiecībā uz pārvaldībā nodotajiem finanšu instrumentiem un naudas līdzekļiem turēšanas un pārvaldības pakalpojumu sniedz dažādi sistēmas dalībnieki, minētos finanšu instrumentus un naudas līdzekļus pārskatā iekļauj gan sistēmas dalībnieks, kurš veic to turēšanu, gan dalībnieks, kurš veic to pārvaldīšanu.

7. Pārskatu sagatavo, ievērojot šādas prasības:

7.1. pārskata 10. pozīcijā norāda šādu informāciju katra kalendārā mēneša pēdējā datumā:

7.1.1. to ieguldītāju, kas nodevuši sistēmas dalībniekam finanšu instrumentus un naudas līdzekļus ieguldījumu pakalpojumu sniegšanai, skaitu, kuru ieguldījumu apmērs katram ir tāds, kas 90 procentu apmērā nepārsniedz 20 000 euro (1., 3. un 5. ailē);

7.1.2. ieguldījumu, kas 90 procentu apmērā katram ieguldītājam nepārsniedz 20 000 euro, kopējo summu (2., 4. un 6. ailē);

7.2. pārskata 11. pozīcijā norāda šādu informāciju katra kalendārā mēneša pēdējā datumā:

7.2.1. to ieguldītāju, kas nodevuši sistēmas dalībniekam finanšu instrumentus un naudas līdzekļus ieguldījumu pakalpojumu sniegšanai, skaitu, kuru ieguldījumu apmērs katram ir tāds, kas 90 procentu apmērā pārsniedz 20 000 euro (1., 3. un 5. ailē);

7.2.2. ieguldījumu, kas 90 procentu apmērā katram ieguldītājam pārsniedz 20 000 euro, kopējo summu (2., 4. un 6. ailē);

7.3. sistēmas dalībnieks visus viena ieguldītāja ieguldījumus summē un uzskata par vienu ieguldījumu;

7.4. pārskatā lietojamā naudas vienība ir Latvijas Republikas naudas vienība. Ieguldījumi, kuru valūta nav Latvijas Republikas naudas vienība, tiek konvertēti pēc Eiropas Centrālās bankas kursa attiecīgā mēneša pēdējā datumā;

7.5. novērtējot sistēmas dalībnieka finanšu instrumentu portfelī esošos finanšu instrumentus, par pamatu tiek ņemta finanšu instrumentu tirgus cena (vērtība) attiecīgā ceturkšņa katra mēneša pēdējā datumā;

7.6. ieguldījums, kuru veido atvasinātais instruments, tiek iekļauts ieguldījuma apmērā kopā ar attiecīgā atvasinātā instrumenta pārvērtēšanas rezultātu, izņemot, ja tas ir tāds atvasinātais instruments, kurš ir nodrošināts ar līdzekļiem, kas netiek turēti šķirti, atspoguļojot to sistēmas dalībnieka bilancē;

7.7. ja viena klienta ieguldījumu kopējā vērtība ir negatīva, to neiekļauj pārskatā;

7.8. ja sistēmas dalībniekam nav ieguldījumu, kuri būtu jāiekļauj pārskatā, to iesniedz ar nulles vērtībām.

8. Pārskatu sagatavo XML faila formātā atbilstoši šo noteikumu 1. pielikuma shēmas aprakstam. Pārskatu iesniedz Komisijai atbilstoši Komisijas 2020. gada 18. jūnija normatīvajiem noteikumiem Nr. 76 "Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi". XML faila sagatavošanai var lietot Komisijas mājaslapā publicēto konvertoru.

9. Ja Komisija konstatē, ka pārskats sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata iesniedzējam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darbdienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas.

10. Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 2011. gada 20. maija normatīvie noteikumi Nr. 79 "Sistēmas dalībnieku finanšu instrumentu portfeļu pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi".