IEŅĒMUMU UN IZDEVUMU PLĀNS

VALKAS NOVADA PAŠVALDĪBAS 2026. GADA PAMATBUDŽETS

IEŅĒMUMU UN IZDEVUMU PLĀNS SALĪDZINĀJUMĀ AR 2025. GADU

Ziedojumu un dāvinājumu ieņēmumi tiek plānoti pēc faktiski saņemtajiem naudas līdzekļiem.

2026. gadā Valkas novada pašvaldības budžetā ziedojumu un dāvinājumu ieņēmumi nav plānoti. Noteikto ziedojumu mērķu izdevumu segšanai novirzīts naudas līdzekļu atlikums 2026. gada sākumā 1344 euro apmērā.

Ziedojumu izlietojums tiek plānots atbilstoši ziedojumā norādītajam mērķim.

KOPSAVILKUMA ZIEDOJUMA TĀMES 2026

Domes priekšsēdētāja ievadziņojums

Lai objektīvi lemtu par Valkas novada pašvaldības finansēm šodien un nākotnes perspektīvām, ir jāsaprot iemesli – kāpēc Valkas novada finanšu situācija ir sarežģīta jau vairāk kā 10 gadus un kāpēc tas ir ne tikai finanšu, bet pirmām kārtām – politisks jautājums.

Jau pirmajā pašvaldību reformā 2009. gadā pētnieki un VARAM ieteica Valkas rajonu dalīt divās daļās – Valkas un Smiltenes novados, bet politiskā vienošanās bija cita – tika izveidoti četri novadi, jo citādi Saeimā reformai nepietika balsu. Tas notika par spīti Valkas pašvaldības iebildumiem, kas norādīja, ka lielāks novads būtu ekonomiski spēcīgāks un pašpietiekamāks.

Paralēli Valkas novadā daļa iedzīvotāju izvēlējās deklarēties Valgā, kā arī strādāt Igaunijā, jo Igaunijas nodokļu un pabalstu situācija bija draudzīgāka. Arī par šo problēmu daudzkārt esam vērsušies gan valdībā, gan Saeimā ar konkrētiem likumdošanas priekšlikumiem, bet neveiksmīgi. Pēdējie dati rāda, ka Igaunijā strādā 19 % Valkas novada darbspējīgo iedzīvotāju, savukārt, ja Valgā deklarētos valcēniešus pieskaitītu Valkas novada iedzīvotāju skaitam, tas pieaugtu par 17 %! Tas ir ļoti daudz. Katru gadu šī situācija rada būtisku iztrūkumu Valkas novada pašvaldības budžetā, ko esam spiesti kompensēt aizņemoties.

Otrajā pašvaldību reformā 2021. gadā Valkas novads atbalstīja VARAM izstrādāto modeli, kas paredzēja izveidot pašvaldību ar 17,2 tūkstošiem iedzīvotāju. Un otro reizi politiskā "tirgus" rezultātā Saeima pieņēma lēmumu atstāt Valkas novadu esošajās robežās. Tolaik gan VARAM ministrs, gan Saeimas atbildīgās komisijas vadītājs solīja, ka šī lēmuma sekas kompensēs vai nu ar īpašu ikgadēju dotāciju vai arī citu finanšu izlīdzināšanas modeli. Taču tas ir palicis tikai solījums.

Katru gadu valsts dažādām pašvaldībām piešķir īpašas dotācijas. Pēdējos divos gados – Austrumu robežas pašvaldībām, to pamatojot ar vajadzību uzlabot drošības situāciju. Reālajā dzīvē šīs pašvaldības šo dotāciju izmanto budžeta sabalansēšanai un attīstības projektiem. Tas palielina jau tā lielo nevienlīdzību pašvaldību (to iedzīvotāju) starpā. 2026. gadā tas ir īpaši izteikti, jo neskatoties uz to, ka Valkas novada budžets pieaug tikai par 88 681 (0,9 %) eiro, tā dotācija nesaņem, bet pašvaldības, kuru budžeta pieaugums ir 4,5 % (Alūksne), 4,4 % (Balvi), 4,1 % (Krāslava), 4,7 % (Ludza), 5,4 % (Augšdaugava) saņem papildus dotāciju 382 964, 581 097, 784 131, 987 164 un 264 644 eiro apmērā. Pie kam, visas šīs pašvaldības ir ievērojami lielākas gan iedzīvotāju skaita, gan budžeta ziņā.

Tāpēc pašreizējās FM, VARAM vadības un ierēdņu apgalvojums, ka Valkas novada finanšu problēmu cēlonis ir pārlieku lieli administratīvie izdevumi un brīvprātīgās iniciatīvas – neatbilst patiesībai.

Protams, efektivitātes uzlabošana ir nebeidzams darbs un tas atspoguļojas šajā finanšu optimizācijas plānā.

Bet ņemot vērā Valkas novada atrašanās vietu, mērogu, Igaunijas ietekmi, vienīgais ilgtermiņa risinājums ir īpašs regulējums, kas paredzētu vai nu

Pašvaldību finanšu izlīdzināšanas likuma 6. pantā iekļaut punktu, ka finanšu aprēķinos tiek ņemti vērā arī Valgā deklarēto Latvijas valstspiederīgo statistikas rādītāji, pamatojoties uz Valgas pilsētas pašvaldības izsniegtu izziņu, kuru Finanšu ministrijai iesniedz Valkas novada pašvaldība. (2016. gada 9. augusta vēstule, LR Ministru prezidentam M. Kučinskim)

vai arī

Pašvaldību finanšu izlīdzināšanas likuma 8. pantā iekļaut punktu, ka Valkas novada iedzīvotāju skaitam, aprēķinot izlīdzinātās vienības, piemēro koeficentu 1,2.

Neskatoties uz sarežģīto finanšu situāciju, esam daudz izdarījuši, lai varētu sagatavot 2026. gada Valkas novada pašvaldības budžetu. 2026. gadā esam iekļāvuši līdzekļus ar likumu noteikto pašvaldības funkciju nodrošināšanai. Lai nodrošinātu finansējumu visu, pašu nepieciešamāko ikdienas vajadzību segšanai Valkas novada pašvaldības 2026. gada budžetā pietrūkst 370 887 EUR.

I. Informācija par ekonomisko situāciju pašvaldībā

Valkas novads ir viens no 36 LR administratīvajiem novadiem, tas izveidots 2009. gada 1. jūlijā. Novadu veido Valkas pilsēta un 5 pagasti – Ērģemes pagasts, Kārķu pagasts, Valkas pagasts, Vijciema pagasta un Zvārtavas pagasts. Novada administratīvais centrs ir Valkas pilsēta. 

1. att. Valkas novada teritorija

Līdzīgi kā lielākajā daļā novadu, arī Valkas novadā iedzīvotāju skaits turpina samazināties. Faktiskais iedzīvotāju skaits novadā ir vēl mazāks, jo iedzīvotāji ekonomisku apstākļu dēļ meklē darbu gan ārvalstīs, gan galvaspilsētā. Nestabilā ekonomiskā un sociālā situācija, augstais bezdarbs un salīdzinoši zemais atalgojums kavē iedzīvotāju atgriešanos novadā.

Valkas novada iedzīvotāju skaits saskaņā ar oficiālajiem Pilsonības un migrācijas lietu pārvaldes datiem 2026. gada 1. janvārī – 8055. Deklarēto iedzīvotāju skaits novadā ir 7907. No kopējā iedzīvotāju skaita 61 %, jeb 4911 iedzīvotājs ir darbspējīgā vecumā. Senioru skaits novadā sasniedz 2072 cilvēkus, Savukārt bērnu un jauniešu īpatsvars starp iedzīvotājiem sastāda 13.3 % jeb1072 iedzīvotāji.

Iedzīvotāju skaita samazinājums ietekmē arī pašvaldības pieejamos finanšu resursus – lielāko pašvaldības ieņēmumu avotu – Iedzīvotāju ienākuma nodokli.

2025. gadā Valkas novada Dzimtsarakstu nodaļā sastādīti 42 dzimšanas reģistri, kas ir par 4 mazāk nekā 2024. gadā. Piedzimuši 25 zēni un 17 meitenes.

2025. gadā Valkas novadā dzīvesvietu deklarējušas 211 personas.

Uzņēmējdarbība

Valkas novads – labvēlīga, tīra un sakopta, mežiem bagāta vide ar kvalitatīvu infrastruktūru dzīvošanai un uzņēmējdarbībai Ziemeļvidzemē. Novada ekonomiskās izaugsmes svarīgākās vērtības ir cilvēki, kuri dzīvo un strādā novadā, novada uzņēmumi, dabas un kultūrvēsturiskās vērtības, pieejama un kvalitatīva inženiertehniskā infrastruktūra.

Valkas novads ir labvēlīga vide daudznozaru uzņēmējdarbības attīstībai. Lielāko daļu novada teritorijas (58.6 %) aizņem meži, kas kalpo par pamatu daudzvirzienu mežsaimniecības un kokapstrādes attīstībai novadā. Lauksaimniecībā izmantojamā zeme aizņem 39.05 %, tāpēc novadā ir plaši attīstīta lauksaimniecība (pārsvarā – pagastos), galvenokārt – piena lopkopība, graudkopība un dārzeņu audzēšana. Līdztekus tradicionālajām lauksaimniecības nozarēm, novadā tiek attīstīti arī tādi nodarbošanās virzieni kā savvaļas govju un briežu audzēšana.

Novadā pārstāvētās arī tādas uzņēmējdarbības nozares kā meliorācijas, metālapstrādes un būvniecības, elektroinstalācijas un vājstrāvas tīkla ierīkošanas un apsardzes pakalpojumi, siltumenerģijas, apģērbu, putu polietilēna izstrādājumu un burbuļplēves ražošana, autoservisu un auto rezerves daļu tirdzniecība, ir gana plašs sabiedriskās ēdināšanas pakalpojumu sniedzēju skaits.

Valkas novadā reģistrēti vairāk kā simts uzņēmumi ar gada apgrozījumu virs 50000,- EUR (Lursoft dati)

II. Valkas novada pašvaldības 2026. gada pamatbudžets

Jebkuras pašvaldības darbības finansiālo pamatu veido budžets, kas ir svarīgākais instruments pašvaldības ekonomisko un sociālo vajadzību sabalansēšanai, kā arī pašvaldības teritorijas ilgtermiņa attīstībai un autonomo funkciju izpildes nodrošināšanai.

Deputātu vērtējumam ir iesniegts 2026. gada Valkas novada pašvaldības budžets. Tas savā būtībā ir dokuments, kurš atspoguļo īstermiņā pašvaldības politiku un prioritātes, izmantojot pašvaldības rīcībā esošos finanšu resursus, kā arī lielā mērā nosaka pašvaldības administrācijas rīcības plānu turpmākajam gadam.

Pašvaldība, veidojot savu budžetus, ļoti lielā mērā ir atkarīga no valsts nodokļu politikas, kā arī valsts noteiktajiem makroekonomiskajiem scenārijiem un veiktajiem aprēķiniem pašvaldību finanšu izlīdzināšanai, kā arī no pašvaldībām uzdotajām funkcijām, kuru apjoms ar katru gadu pieaug, bet finansējums diemžēl no valsts puses neseko uzdotajiem obligātajiem pienākumiem.

Lai sabalansētu 2026. gada budžetu, Valkas novada pašvaldībai pietrūkst 370 887 EUR, tāpēc sagatavojot un apstiprinot 2026. gada pamatbudžetu, pabalsti sociālajām funkcijām ieplānoti pirmajam pusgadam, kas ir apmēram 50 % apmērā no nepieciešamās summas

Pašvaldības budžets ir sagatavots, ievērojot Pašvaldību likumu, Likumu par budžetu un finanšu vadību, likumu "Par pašvaldību budžetiem", kā arī citos normatīvajos aktos noteiktās prasības. Valkas novada pašvaldības budžets sastāv no pamatbudžeta un saņemtajiem ziedojumiem un dāvinājumiem. Autoceļu fonds un dabas resursu nodokļa ieņēmumi iekļauti pamatbudžeta daļā. No šiem ieņēmumiem arī turpmāk tiks segti konkrēti, iezīmētiem mērķiem paredzēti izdevumi.

2026. gada budžets tika sastādīts ZZDats Budžeta plānošanas informācijas sistēmā BUDZIS.

Ar mērķi efektivizēt administratīvos procesus, kas saistīti ar budžeta vadību, tādējādi sekmējot budžeta līdzekļu apguvi, pašvaldības izdevumi ir apstiprināti budžeta izdevumu klasifikācijas koda otrajā zīmē. Plānojot budžetu, finansējums tiek plānots visos izdevumu posteņu līmeņos. Ievērojot iepriekš minēto, ir sagatavots 2026. gada budžeta projekts.

2026. gada budžeta projekta sagatavošanā tika noteiktas šādas prioritātes:

uzsākto investīciju projektu, tajā skaitā Centrālās finanšu un līgumu aģentūras atbalstīto ar Eiropas Savienības un citas ārvalstu finanšu palīdzības finansējumu, īstenošanas nodrošināšana;

Sociālo pabalstu un sociālās aprūpes iestāžu sniegto pakalpojumu nodrošināšana;

Izglītojamo ēdināšanas pakalpojumu nodrošināšana 1.pusgadam;

Mācību līdzekļu nodrošināšana izglītības iestādēs;

Izglītojamo pārvadājumu nodrošināšana uz izglītības iestādēm un atpakaļ uz dzīvesvietu;

citu uzņemto saistību, t.sk. aizņēmumu pamatsummu un procentu maksājumu nodrošināšana;

komunālo maksājumu nodrošināšana;

atlīdzības palielināšana atbilstoši valstī noteiktajai minimālajai darba algai un pašvaldības pedagoģisko darbinieku atalgojuma nodrošinājums valstī noteikto algu līmenī;

Komunālo nodaļu darbības nepārtrauktības nodrošināšana.

Pašvaldība, kā katru gadu, ņem vērā visu nozaru un jomu intereses un esošos līdzekļus cenšas maksimāli sabalansēt tā, lai pietiek gan saimnieciskajiem darbiem, gan infrastruktūras uzturēšanai un attīstībai, gan sociālajiem jautājumiem, izglītībai, kultūrai un sportam.

Valkas novada pašvaldības 2026. gada budžeta projekts tika izskatīts un apspriests Valkas novada pašvaldības domes apvienotās komitejas sēdē.

Valkas novada pašvaldības budžets 2026. gadam sastāv no pamatbudžeta, ko veido attiecīgas ieņēmumu un izdevumu daļas un finansēšanas daļas.

BUDŽETA IEŅĒMUMI

Pašvaldības pamatbudžeta ieņēmumu daļa sastāv no nodokļu ieņēmumiem, ieņēmumiem no uzņēmējdarbības un īpašuma, pašvaldību nodevām, ieņēmumiem no naudas sodiem, pārējiem nenodokļu ieņēmumiem, ieņēmumiem no pašvaldības īpašuma iznomāšanas un pārdošanas, valsts budžeta transfertiem, t.sk. Eiropas Savienības fondu līdzekļiem un citas ārvalstu finanšu palīdzības un speciālās valsts budžeta dotācijas nodokļu politikas ietekmes kompensēšanai, pašvaldību budžetu transfertiem, kā arī budžeta iestāžu pašu ieņēmumiem.

Valkas novada pašvaldības 2026. gada budžetā tiek prognozēti pamatbudžeta ieņēmumi 13 079 162EUR (bez mērķdotācijām konkrētiem izdevumiem) ar samazinājumu pret 2025. gada plānotajiem ieņēmumiem 4.45 % jeb 610 106 EUR apmērā.

Kopējie ieņēmumi Valkas novada pašvaldības 2026. gada pamatbudžetā plānoti 17 717 211 EUR, kas ir par 2 205 534 EUR mazāk nekā 2025. gadā.

Pašvaldības pamatbudžeta 2026. gada ieņēmumu struktūra

2.1. attēls

Pamatbudžeta ieņēmumu izmaiņas par periodu 2025.–2026.

2.2. attēls

Nodokļu ieņēmumi

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa ieņēmumus, galvenokārt, ietekmē tautsaimniecībā nodarbināto skaits, darba samaksa, ar iedzīvotāju ienākuma nodokli neapliekamā minimuma un atvieglojumu apmērs, minimālā darba alga, kā arī mikrouzņēmuma nodokļa režīms. Pašvaldībām no kopējās iekasētā iedzīvotāju nodokļa masas tiek atskaitīti 78 % un 22 % tiek novirzīti valstij.

Atbilstoši Finanšu ministrijas aprēķiniem, 2026. gada pašvaldības budžetā ir plānoti ieņēmumi no iedzīvotāju ienākuma nodokļa 6 573 1885 EUR apmērā, kas ir par 195 476 EUR mazāk kā 2025. gadā. Valkas novada pašvaldības vadība uzskata, ka sadalot IIN, netiek ņemtas vērā pašvaldības ģeogrāfiskās situācijas īpatnības.

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa ieņēmumu īpatsvars pašvaldības pamatbudžetā 2026. gadā ir 37 %, kas ir par apmēram 3 % vairāk kā iepriekšējā gadā.

Ievērojot iedzīvotāju ienākuma nodokļa augsto īpatsvaru pamatbudžeta ieņēmumos, pašvaldības finansiālā darbība ir atkarīga no iedzīvotāju nodarbinātības un darba samaksas. Tas paaugstina pašvaldības budžeta atkarību no valsts politiķu lēmumiem iedzīvotāju ienākuma nodokļa sadalē starp valsts budžetu un pašvaldību budžetiem, kā arī lēmumiem par speciālās valsts budžeta dotācijas piešķīruma apjomu.

Atbilstoši likumam "Par valsts budžetu 2026. gadam un budžeta ietvaru 2026., 2027. un 2028. gadam" pašvaldība iedzīvotāju ienākuma nodokli saņems šādā procentuālajā sadalījumā: I ceturksnī – 22 %, II ceturksnī – 23 %, III ceturksnī – 27 %, IV ceturksnī – 28 %.

Ieņēmumi no nekustamā īpašuma nodokļa

Nekustamā īpašuma nodokļa ieņēmumi 2026. gadā prognozēti 610 200 EUR apmērā. NIN prognoze pret 2025. gadu nedaudz samazināta, ņemot vērā faktisko izpildi 2025. gadā un speciālistu aprēķinu nākamajiem periodiem. Samazinājums 2026. gada budžetā plānots par 7 300 EUR.

Prognoze plānota ņemot vērā piesardzības principus.

Nekustamā īpašuma nodokļu ieņēmumu īpatsvars pašvaldības pamatbudžetā 2025. gadā ir 4 %.

Valkas novada pašvaldības 2022. gada 28. jūlija saistošie noteikumi Nr. 11 "Par nekustamā īpašuma nodokļa atvieglojumu piemērošanu Valkas novadā" nosaka kārtību, kādā var saņemt nodokļa atvieglojumus, norādīts atvieglojuma apmērs un uzskaitītas nodokļu maksātāju kategorijas, kas var pretendēt uz nodokļu atvieglojumiem, izpildot noteikumos noteiktos kritērijus.

Nodokļi par atsevišķiem pakalpojumu veidiem – plānoti ieņēmumi no azartspēļu nodokļa un dabas resursu nodokļa 98 500 EUR, kas sadalās:

Azartspēļu nodokļa ieņēmumi 24 000 EUR;

Dabas resursu nodoklis 74 500 EUR.

Pieaugums plānots ņemot vērā gan faktisko izpildi 2025. gadā, gan plānotās nodokļu izmaiņas 2026. gadā.

Ieņēmumi no īpašuma pārdošanas

Ieņēmumi no īpašuma pārdošanas 2026. gadā plānoti ievērojot vislielāko piesardzības principu – izdevumi ir plānoti tikai pret tiem ieņēmumiem no īpašuma pārdošanas, par kuriem ir noslēgti pirkuma līgumi līdz 31.12.2025. vai kuru saņemšana ir ar augstu garantijas pakāpi. Kopumā tas sastāda 231286 EUR.

Atsavināšanas ieņēmumi par īpašumiem, par kuru atsavināšanas procesa veiksmīgu iznākumu nav pārliecības, budžetā nav iekļauti.

Transfertu ieņēmumi

Būtisku pašvaldības budžeta daļu veido maksājumi no valsts budžeta, kā arī Eiropas Savienības fondu līdzekļi. Kopumā transfertu ieņēmumi no valsts budžeta sastāda 40 % no visiem kopējiem pašvaldības plānotajiem ieņēmumiem, jeb 7113 311 EUR.

Transfertu ieņēmumu sadalījums pa noteiktajiem finansējuma mērķiem:

2.3. attēls

Pašvaldība mērķdotāciju veidā 2026. gadā no valsts budžeta plāno saņemt 7 113 311 EUR.

Būtiskākās no pašvaldības budžetā ieplānotajām mērķdotācijām:

Pedagogu atlīdzībai 3 077 571 EUR;

Pārējiem izglītības pasākumiem (t.sk. izglītojamo ēdināšana klašu grupā 1.–4., asistentu pakalpojumi skolās, mācību līdzekļu iegāde) 173 912 EUR;

Mērķdotācija pašvaldības autoceļu fondam ir plānota 297 057 EUR;

Atbalsts Ukrainas civiliedzīvotājiem 90 433 EUR;

Atbalsts mājsaimniecībām 194 252 EUR;

Projektu realizācijai 620 861 EUR;

Māksliniecisko kolektīvu vadītāju darba samaksai 18 832 EUR;

Finansējums ambulatorajiem pakalpojumiem 45 279 EUR;

Atbalsts bezdarbnieku nodarbinātībai 7 000 EUR;

Dotācija no pašvaldību finanšu izlīdzināšanas fonda 2 475 262 EUR;

Pārējie transfertu ieņēmumi 112 852 EUR.

Lai nodrošinātu budžeta vienotus budžeta sagatavošanas principus, 2026. gada pašvaldības budžetā mērķdotācija pedagogu atlīdzībai ir iestrādāta 12 mēnešiem, atbilstoši veiktajiem aprēķiniem, ievērojot ārējos normatīvajos aktos doto metodiku. Jāpiezīmē, ka aprēķinos ir ņemtas vērā pedagogu atlīdzības likmes uz 01.01.2026., līdz ar to šī pozīcija būs precizējama pie kārtējiem budžeta grozījumiem.

2026. gada budžetā tiek plānots, ka pašvaldība no ES fondiem, citas ārvalstu finanšu palīdzības un valsts budžeta projektu īstenošanai saņems 620 861 EUR.

Pašvaldību budžeta transferti – 89 807 ir finansējums, ko saņemam no citām pašvaldībām par izglītojamiem, kuri mācās mūsu izglītības iestādēs, kā arī projektu realizācijai, kuros vadošais partneris ir cita pašvaldība.

Pašvaldību budžetā saņemtā dotācija no pašvaldību finanšu izlīdzināšanas fonda 2026. gadā, atbilstoši Finanšu ministrijas sniegtai informācijai ir 2 475 262 EUR, kas ir par 234 587 EUR vairāk, kā 2025. gadā.

Maksas pakalpojumi un citi pašu ieņēmumi – 16 % no kopējiem ieņēmumiem 2 889 174 EUR. Ieņēmumi par iestāžu sniegtajiem maksas pakalpojumiem un komunālajiem pakalpojumiem (ūdeni, kanalizāciju, siltumu, nomu u.c.)ir plānoti ievērojot piesardzības principus. Ir ņemta vērā ieņēmumu prognozes neizpilde 2025. gadā, apstiprināto izcenojumu un tarifu izmaiņas, kā arī tas, ka 2026. gadā norēķini par siltuma ražošanu ar komercsabiedrību pāriet pašvaldības kapitālsabiedrības pārziņā. Salīdzinot ar 2025. gadu ieņēmumu prognoze ir samazināta par 637 056 EUR.

Sakarā ar minimālās darba algas pieaugumu un citu tiešo izmaksu kāpumu tiek aktualizēti maksas pakalpojumu izcenojumi.

BUDŽETA IZDEVUMI

Valkas novada pašvaldības budžeta izdevumi bez aizņēmumu pamatsummas atmaksas 2026. gadā sastāda 16 363 093 EUR. Kopējais izdevumu daļas samazinājums pret 2025. gada precizēto plānu ir 2941006 EUR jeb 15.24 %.

Sakarā ar to, ka 2026. gada budžetā ir jāparedz atalgojuma kāpums minimālo algu saņēmējiem un jānodrošina pedagogu atalgojums pirmsskolas izglītības iestāžu pedagogiem un pedagogiem, kuru atalgojums nav paredzēts no valsts mērķdotācijas, finansējums ir paredzēts tikai uzturēšanas izdevumiem un atsevišķiem investīciju projektiem. Pašreizējā budžetā nav iekļauts finansējums sociālajiem pasākumiem otrajā pusgadā. Pašvaldības vadība strādās pie tā, lai šiem izdevumiem varētu saņemt papildus finansējumu no valsts budžeta.

Plānošanas procesā tika nolemts 2026. gadā neveikt lielus kapitālos ieguldījumus.

Pamatbudžeta 2026. gada izdevumi pa funkcionālām kategorijām

2.4. attēls

Valkas novada pašvaldības prioritāte sastādot 2026. gada budžetu ir izglītība, komunālo pakalpojumu nodrošināšana un teritoriju apsaimniekošana. Tas redzams arī finansējuma sadalījumā pa funkcionālās klasifikācijas kodiem.

Vispārējie vadības dienesti

Saskaņā ar likumu "Par pašvaldībām" un atbilstoši Valkas novada pašvaldības nolikumam, pašvaldības iedzīvotāju pārstāvību nodrošina dome, kuru veido iedzīvotāju ievēlētie 15 deputāti.

Pašvaldības administrācija nodrošina Pašvaldības domes pieņemto lēmumu izpildi, tās darba organizatorisko un tehnisko apkalpošanu, kā arī citus noteiktos uzdevumus.

Izpildvaras (tostarp, Pašvaldības Centrālā pārvalde, Juridiskā nodaļa, Dzimtsarakstu nodaļa, Grāmatvedības un finanšu nodaļā, Personāla nodaļa, Sekretariāts, VPV Klientu apkalpošanas centrs, pagastu pārvaldes, un citi) uzturēšanai 2026. gadā kopumā plānoti izdevumi 12 % no kopējā budžeta jeb 1873 681 EUR apmērā, kas ir par 417 091 EUR mazāk kā 2025. gadā. Šajā summā ietilpst arī procentu maksājumi par saņemtiem Valsts kases aizņēmumiem un samaksa par kredītu apkalpošanu – kopā 664220 EUR. Procentu maksājumi salīdzinājumā ar 2025. gadu samazinājušies par 218 935 EUR.

Saskaņā ar Pašvaldības domes deputāta statusa likuma 15.1 pantu bijušajiem domes priekšsēdētājiem 2026. gadā plānota pabalstu summa 33785 EUR.

Lai uzlabotu finanšu izlietojuma uzraudzības kontroli, ir izveidotas jaunas budžeta plānošanas struktūras. Viena no šādām struktūrām, kas nodalīta no pārējiem izdevumiem, ir izdevumi, kas saistīti ar debitoru parādu piedziņu.

Vispārējās vadības dienestu izdevumi uz vienu iedzīvotāju sastāda 249.79 EUR uz vienu iedzīvotāju, kas ir par 33.01 EUR mazāk kā 2025. gadā.

Sabiedriskā kārtība un drošība

Atbilstoši iedalījumam funkcionālajās kategorijās sabiedriskās kārtības un drošības izdevumus veido Pašvaldības policijas darbības nodrošināšanai paredzētie izdevumi. Šīs funkcijas nodrošināšanai kopumā plānoti izdevumi 85 307 EUR, kas ir par 6 724 EUR vairāk kā 2025. gadā. 2026. gadā plānots iegādāties radaru, lai nodrošinātu efektīvu satiksmes uzraudzību pašvaldības teritorijā.

Pašvaldības policijas darbības mērķis ir nodrošināt sabiedrisko kārtību un drošību Valkas novada administratīvajā teritorijā, kontrolēt Pašvaldības saistošo noteikumu ievērošanu, novērst administratīvos un citus pārkāpumus, tostarp kontrolēt valstī noteikto ārkārtējās situācijas ierobežojumu ievērošanu.

Ekonomiskā darbība

Šīs budžeta sadaļas izdevumus veido izdevumi vispārējiem nodarbinātības veicināšanas pasākumiem, Attīstības, plānošanas un tūrisma nodaļas, Būvvaldes uzturēšanai, izdevumi novada autotransporta uzturēšanai un uzlabošanai, ekonomiskās darbības atbalsts, projektu realizācija, kā arī šajā funkcionālajā kategorijā tiek uzskaitīta zaudējumu kompensācija par pasažieru regulārajiem pārvadājumiem Valkas novada nozīmes maršrutos un izdevumi, kas rodas īpašumu atsavināšanas procesu nodrošināšanā. Plānotie budžeta izdevumi ekonomiskajai darbībai 2026. gadā 1 127 129 EUR, kas ir par 1 428 602 EUR mazāk kā 2025. gadā. tas saistīts ar to, ka 2026. gadā netiek plānota lielu projektu realizācija.

Nodarbinātības jautājumu risināšanai, tai skaitā Nodarbinātības Valsts aģentūras ESF projekta "Subsidētās darbavietas bezdarbniekiem" aktīvā nodarbinātības pasākuma projekta "Algotie pagaidu sabiedriskie darbi", 2026. gadā paredzēti 7 000 EUR un skolēnu nodarbinātības projektam vasaras mēnešos paredzēts finansējums 10 pilnām likmēm – 9 992 EUR.

No lielākajiem projektiem 2026. gadā var minēt:

Sociālo dzīvokļu atjaunošana Valkas novadā – 195 377EUR;

Ēku siltumapgādes viedā vadība – 50 000 EUR;

2024. gadā apstiprināto LEADER projektu realizācijai – 47 913 EUR;

Valkas pilsētas objektu (patvertņu) pielāgošana un aprīkošana civilās aizsardzības mērķiem – 49 882 EUR;

2026. gada budžetā paredzēts finansējums Līdzdalības budžetam – kopā ar nerealizēto finansējumu 2025. gadā – 21 754 EUR. kā arī citi, mazāki projekti, kuru realizācija apstiprināta Valkas novada pašvaldības domes sēdēs 2025. gadā.

Sākotnējais finansējums ekonomiskajai darbībai 2025. gadā plānots 7 % no kopējā budžeta.

Pašvaldības teritoriju un mājokļu apsaimniekošana

2026. gadā pašvaldības teritoriju un mājokļu apsaimniekošanai plānots izlietot 23 % no kopējā budžeta vai 3 721 954 EUR, kas ir par 1 115 710 EUR mazāk kā 2025. gadā. Samazinājums saistīts ar pilsētas siltumsaimniecības nodošanu kapitālsabiedrības pārraudzībā, kā arī ar tranzītielas atjaunošanas projekta pabeigšanu. Šīs budžeta sadaļas izdevumus veido Valkas novada komunālās saimniecības (siltumapgāde, ūdensapgāde un kanalizācija, teritorijas apsaimniekošana, nedzīvojamo namu apsaimniekošana un uzturēšana, Valkas novada pašvaldības autoceļu uzturēšana, ielu apgaismojums) uzturēšanas izdevumi.

Valkas novada pašvaldības autoceļu ikdienas uzturēšanas vajadzībām 2025. gadā ir ieplānoti 378510EUR, t.sk. valsts mērķdotācija autoceļu uzturēšanai 297 057 EUR, kā arī 2025. gadā neizmantotais dotācijas apjoms. . Šajā summā nav ieskaitīti degvielas, tehnikas remonta, darba algu un kapitālie izdevumi.

Brīvo dzīvokļu uzturēšanai un remontiem ir ieplānoti 42 030 EUR.

Ir paredzēts finansējums komunālo nodaļu transporta uzturēšanai un operatīvo nomas līgumu apmaksai.

Veselība

Veselības aprūpes budžets sastāda 48417 EUR. Valkas pašvaldībai ir trīs feldšerpunkti – Ērģemes, Kārķu un Vijciema pagastos. Visas šīs iestādes saņem Nacionālā veselības dienesta līdzfinansējumu veselības aprūpes organizēšanai. veselības aprūpei.

Atpūta, kultūra un reliģija

Atpūtas (tai skaitā sports), kultūras un reliģijas programmai Pašvaldības 20256. gada pamatbudžetā paredzēti 1 194 337 EUR, jeb 7 % no kopējiem izdevumiem.

Izvērtējot NVO pieprasījumus, 2026. gadā piešķirto kopējo dotāciju apjoms sastāda 33 340 EUR.

Valkas Novadpētniecības muzeja uzturēšanai paredzēti 127 923 EUR.

2025. gadā tika atkārtoti pārskatīta Valkas novada kultūras iestāžu pārvaldība un likvidēta 2024. gada nogalē izveidotā Kultūras pārvaldes, pārveidojot Valkas kultūras namu par Valkas novada Kultūras centru un likvidējot vienu kultūras iestādi "saieta nams "Lugažu muiža"", atstājot četrus tautas namus pagastos. Kopējais finansējums šīm kultūras iestādēm ir 422 547 EUR.

Kopējais budžets plānotajiem sporta un kultūras pasākumiem, t.sk. pilsētas noformēšanai, sporta biedrību finansējumam un Valkas pilsētas šautuvei un sporta hallei ir 372 666 EUR.

Valkas novada Centrālās bibliotēkas budžets sastāda 256 232 EUR.

Izglītība

Izglītības funkcijas finansēšanai 2026. gadā paredzēti vislielākie izdevumi – plānoti 42 % no kopējiem budžeta izdevumiem vai 6 935 037 EUR, kas ir par 296 364 EUR vairāk kā iepriekšējā gadā. Procentuālais pieaugums pret kopējiem pašvaldības izdevumiem 8 %

Novadā ir viena vidusskola ar pirmsskolas grupu, viena pamatskola ar pirmsskolas izglītības grupām Ērģemē un Kārķos, un Valkas pirmsskolas izglītības iestāde ar struktūrvienībām pagastos, kā arī mūzikas, mākslas un sporta skolas. Novadā darbojas interešu izglītības iestāde "MICE", un finansējums tiek paredzēts arī privātās pirmsskolas izglītības iestādes "Gaismiņa" atbalstam.

Šajā funkcionālajā kategorijā iekļauts finansējums Multifunkcionālā jauniešu centra un Izglītības, sporta jaunatnes nodaļas darbības nodrošināšanai.

Valkas novada pašvaldība visiem pedagogiem, kuri netiek apmaksāti no valsts budžeta nodrošina vienlīdzīgu samaksu ar pedagogiem, kuru atalgojumu nodrošina no valsts līdzekļiem.

2025./2026. m. g. tiek saglabāts atbalsts izglītojamo ēdināšanai no pašvaldības budžeta. Kopumā ēdināšanas izdevumiem tiek atvēlēti 465 600 EUR no pašvaldības pamatbudžeta, t.sk. pavāru darba algas un sociālās garantijas, komunālie maksājumi, produkti.

Izdevumi par ēdināšanu izglītojamiem tiek daļēji kompensēti visās obligātās izglītības klasēs, t.sk. 5.–6. gadīgo grupās. Atbilstoši domes lēmumam 2.00 EUR dienā katram izglītojamajam.

Atsevišķi ir nodalīti izdevumi par izglītojamo izmitināšanu Domes bulvāra dienesta viesnīcā – 70 012EUR.

Skolēnu un studentu stipendijām un pirmklasnieku atbalstam paredzēti 23 865 EUR no pašvaldības 2026. gada budžeta.

Sociālā aizsardzība

Sociālajai aizsardzībai 2026. gadā paredzēts izlietot 1 377 231 EUR, jeb 8 % no kopējā budžeta. Lai sabalansētu 2026. gada budžetu, 2026. gada otrajam pusgadam nepieciešamie pabalsti nav iekļauti pilnā apmērā. Bez budžetā iekļautā finansējuma un pašreizējām budžeta ieņēmumu prognozēm, papildus nepieciešami vēl 370 887 EUR.

Lai nodrošinātu Bāriņtiesas uzturēšanas izdevumus, 2026. gada budžetā ieplānoti 112 056 EUR, Sociālā dienesta darbības nodrošināšanai 276 790 EUR.

Pamatbudžeta izdevumi 2026. gadā, atbilstoši ekonomiskajām kategorijām

2.5. attēls

Būtisku daļu no 2026. gada plānotajiem budžeta izdevumiem veido atlīdzības (atalgojums, darba devēja valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas) izdevumi – 53 % vai 7 637 348 EUR, kas ir par 85 837 EUR mazāk nekā 2025. gadā, bet ņemot vērā, ka budžets ir samazinājies, kopējā ietekme uz budžetu ir pieaugusi. Atbilstoši izmaiņām Ministru kabineta 2015. gada 24. novembra noteikumos Nr. 656 "Noteikumi par minimālās mēneša darba algas apmēru normālā darba laika ietvaros un minimālās stundas tarifa likmes aprēķināšanu", darbiniekiem tika pacelts atalgojums līdz valstī noteiktajam minimālajam atalgojumam.

2026. gadā ir veikti būtiski grozījumi amatu sarakstos, izvērtējot darbinieku noslodzi un veicot strukturālas reformas:

1. Ir veikta komunālo nodaļu apvienošana, tādā veidā samazinot vienu vadītāja vietu un ir samazinātas arī amatu vietas, kas atbildēja par siltumapgādes nodrošināšanu;

2. Veikta Centrālās pārvaldes amatu vietu izvērtēšana – pārdalot pienākumus samazinātas divas amata vietas;

3. Atstāta viena amata vieta "Pagasta pārvaldnieks", sadalot to nepilnās slodzēs un amata vietas "Pagastu pārvaldes vadītāja vietnieks" vietā izveidota amata vieta "Izpilddirektora vietnieks";

4. Veikta Kultūras pārraudzības reorganizācija, kā rezultātā samazināta amata vieta "Kultūras pārvaldes vadītājs", Saieta nama "Lugažu muiža" vadītājs, apkopējs un skaņu – gaismu operators 0.2 likmes;

5. Valkas novada Centrālā bibliotēkā samazināta amata vieta "Sabiedrisko attiecību speciālists";

6. Valkas Jāņa Cimzes ģimnāzijā likvidētas 2.5 amata vietas "Apsargs", paralēli pārejot uz apsardzes sistēmu. Kā arī ir izvērtētas arī citas iespējas pārdalīt pienākumus, tā lai nodrošinātu efektīvu pašvaldības darba organizāciju.

Izdevumi par pakalpojumu veidiem – 2026. gada plāns

2.6. attēls

Pakalpojumu apmaksai plānoti 2 867 318 EUR jeb 20 % no kopējā budžeta. Vairāk kā pusi – 52 % no pakalpojumiem sastāda samaksa par komunālajiem pakalpojumiem 1492830 EUR. Kopējais samazinājums pret 2025. gadu ir 268 769 EUR.

Lielu daļu no visiem remontdarbiem paredzētajiem izdevumiem sastāda ar transportu saistīti remontdarbi un uzturēšanas izdevumi – 128476 EUR. Autotransporta parks ir nolietojies un lai nodrošinātu skolēnu pārvadājumus un teritorijas apsaimniekošanas pakalpojumus ir jāiegulda lieli līdzekļi transporta remontā.

Transporta līdzekļu operatīvai nomai paredzēti 43 528 EUR. Trīs transporta līdzekļiem 2026. gadā beidzas noslēgtie operatīvā līzinga līgumi un budžetā iekļauti izdevumi šo transporta līdzekļu izpirkšanai. Esam attiekušies no darba apģērbu nomas, kas iepriekšējā gadā sastādīja 15 484 EUR.

Maksājumiem par aizņēmumu apkalpošanu un banku komisijām plānoti 34966 EUR.

Iestāžu sabiedrisko aktivitāšu nodrošināšanai novadā kopā paredzēti 276 429 EUR. Šajā summā iekļautas biedru naudas, līgumi kultūras un sporta pasākumiem, kā arī dalības maksas sacensībās un konkursos.

Preču iegādei plānoti 1 185 213 no kopējā budžeta, no kuriem 189 993 EUR paredzēti degvielas iegādei un 134 390 EUR kurināmā iegādei. Prezentācijas precēm paredzēti 57 769 EUR. Izglītojamo ēdināšanai 302 294 EUR (t. skaitā produkti un 1.–4. klašu dotācija).

Sadalījums pa lielākajiem krājumu veidiem 2026. gada budžetā

2.7. attēls

Procentu izdevumi par aizņēmumiem Valsts kasē sastāda 629 259 EUR. Operatīva līzinga procentu maksājumi par biroja tehnikas iegādi gadā sastāda 432 EUR.

Pamatkapitāla veidošanai plānoti 5 % vai 707 887 EUR. Datortehnikas iegādei paredzēti 5 200 EUR. Atbilstoši IT speciālistu sniegtai informācijai, lai nodrošinātu nepārtrauktu pašvaldības iestāžu darbu, nepieciešamas 52 biroja tehnikas vienības, tomēr pašreizējos budžeta apstākļos šāds pirkums nav iespējams.

Ilgstoša finansējuma trūkuma dēļ, pašvaldībai ir radušās problēmas ar skolēnu autobusiem. Lielākā daļa no īpašumā esošajiem autobusiem ir tehniski un morāli novecojuši. Jau 2026. gadā par skolēnu autobusu remontu ir piestādīti rēķini par 15704 EUR. Saimnieciski pareizi būtu iegādāties 35 vietīgu autobusu skolēnu pārvadāšanai, nevis izlietot lielus finanšu līdzekļus vecu autobusu remontam. Šāda autobusa izmaksas ir apmēram 100 000–150 000 EUR, ko pašvaldība pašreiz nevar atļauties.

Esam apzinājuši pozīcijas, kas neatliekami nepieciešamas pašvaldības darbības nepārtrauktībai, bet atbilstoši likuma "Par valsts budžetu 2026. gadam un budžeta ietvaru 2026., 2027. un 2028. gadam" 40. pantam, pašvaldībai nav iespēju uzņemties ilgtermiņa saistības lai saviem spēkiem atrisinātu šīs problēmas:

Bibliotēkas krājumu palielināšanai budžetā paredzēti 41 967 EUR , no kuriem 11 215 EUR Valkas novada Bibliotēkas grāmatu fonda atjaunošanai, pārējais izglītības iestādēm mācību grāmatu iegādei.

Trīs transporta līdzekļu iegādei paredzēti 49 559 EUR (izpirkšana pēc operatīvā līzinga līguma termiņa beigām).

Vijciema apkures sistēmas sakārtošanai paredzēti 109 656 EUR.

Finansējums sociāliem pabalstiem plānots 7 % jeb 1059580 EUR no kopējiem budžeta izdevumiem, transfertu izdevumi plānoti 2 % no kopējā budžeta.

Finansēšana

Finansēšanas daļu veido aizņēmumi, aizņēmumu atmaksa un naudas līdzekļu atlikums gada sākumā. Pašvaldības finansiālo saistību apmērs kārtējam saimnieciskajam gadam un turpmākajiem gadiem ir budžeta 4. pielikumā

2026. gada budžetā nav plānots ņemt jaunus aizņēmumus.

Naudas atlikumu veido atlikumi pašvaldības norēķinu kontos, skaidras naudas atlikumi kasē un nauda ceļā (POS termināla darījums 30.12.2025.)

Finanšu līzinga līguma pamatsummas atmaksa 26 966 EUR.

Aizņēmumu pamatsummas atmaksa valsts kasē 1 537 731 EUR. Saņemtās IIN pārmaksas apmērā 78172.26 EUR segts aizņēmums Budžeta un finanšu vadībai.

Naudas līdzekļu atlikums uz 01.01.2026. sastāda 211 923 EUR, no tiem 1 344 EUR ziedojuma budžeta līdzekļi.

Pamatbudžeta naudas atlikuma sadalījums:

Citu budžetu līdzekļu atlikums uz 01.01.2026. sastāda 937.00 EUR