Ziedojumu un dāvinājumu ieņēmumi tiek plānoti pēc faktiski saņemtajiem naudas līdzekļiem.

2025. gadā Valkas novada pašvaldības budžetā ziedojumu un dāvinājumu ieņēmumi nav plānoti. Noteikto ziedojumu mērķu izdevumu segšanai novirzīts naudas līdzekļu atlikums 2025. gada sākumā 2329 euro apmērā.

Ziedojumu izlietojums tiek plānots atbilstoši ziedojumā norādītajam mērķim.

Domes priekšsēdētājas ievadziņojums

Lai nodrošinātu pašvaldības autonomo funkciju izpildi 2025. gadam un stabilizētu budžetu, esam iepriekšējā gadā strādājuši pie finanšu disciplīnas, pie budžeta optimizācijas plāna, savu artavu tam deva arī funkciju audits. Pašvaldībā ir sācies pārmaiņu laiks.

No valsts puses tiek novirzīti finanšu resursi, pat vairāk kā pērn, taču tie aizvien ir nepietiekami, tāpēc jaunus izdevumus šajā gadā plānot nevarēsim.

Ļoti jāseko līdzi būs 2025. gada ieņēmumu un izdevumu pozīcijām. Ja radīsies neplānoti izdevumi, tie būs jāsedz no pašvaldībai piederoša īpašuma pārdošanas līdzekļiem.

Šajā gadā plānots mērķtiecīgs darbs, kas tiešā veidā ietekmē mūsu kopējo finanšu situāciju, tas ir darbs ar mūsu 5 ražošanas ēkām. Plānota nomas maksas pārskatīšana, darbs pie rezultatīvo rādījumu sasniegšanas.

Mūsu budžeta situāciju pasliktina tas, ka domei šogad jāpieņem lēmums par 30 % pamatsummas atlikšanu. Saprotot, ka tas ir dārgs process un īstermiņa risinājums, arī mūsu problēmu tas nerisina, tikai atliek uz gadu, tomēr, lai sabalansētu budžetu, šāds lēmums ir neizbēgams.

Valkas novadam nav brīvu līdzekļu attīstībai. Lai attīstība neapstātos, mums tie ir jāaizņemas. Tajā pat laikā atbildīgi jāseko līdzi uzņemto saistību izpildei, jo nevienā no turpmākajiem saistību gadiem tās nevar pārsniegt 20 %.

No valsts puses ir jauns uzstādījums, ka turpmāk iedzīvotāju ienākumu nodokļu pārpildi novirzīs pašvaldības uzņemto aizņēmumu saistību dzēšanai, to plānot budžetā pamatvajadzību nodrošināšanai vai ikdienas rēķinu atmaksai nedrīkstam.

Neraugoties uz augstākminēto, esam atraduši iespēju realizēt vairākus apjomīgus investīciju projektus un ieguldīt finanšu līdzekļus komunālo pakalpojumu uzlabošanai Vijciema pagastā – jaunas katlu mājas būvniecībā.

Ar cerībām lūkojamies uz 2026. un 2027. gadu un plānojam ieguldīt novada attīstībā lielākus finanšu līdzekļus, gan realizējot ES struktūrfondu projektus, gan plānojot ieguldīt lielākus finanšu līdzekļus no pašvaldības budžeta. 2026. gadā plānojam sakārtot pašvaldībai piederošo ēku Rīgas ielā 22, Valkā, kur plānots pārcelt administrācijas nodaļas, tādā veidā uzlabojot darba apstākļus pašvaldības darbiniekiem.

I. Informācija par ekonomisko situāciju pašvaldībā

Valkas novads ir viens no 36 Latvijas Republikas administratīvajiem novadiem un tas izveidots 2009. gada 1. jūlijā. Novada platība ir 906,8 km², iedzīvotāju skaits uz 2024. gada 1. janvāri ir 7417, blīvums – 8.18 cilvēki/km². Ģeogrāfiski Valkas novads atrodas Latvijas ziemeļaustrumos, vēsturiskā Vidzemes reģionā. Novadu veido Valkas pilsēta un Ērģemes, Kārķu, Valkas, Vijciema un Zvārtavas pagastu teritorijas. Novada administratīvais centrs ir Valkas pilsēta. Novads robežojas ar Igaunijas Republiku, Smiltenes un Valmieras novadiem.

Valkas novada robeža ar Igaunijas Republiku ir apmēram 75 km, no tiem aptuveni trešdaļa ir pa Gaujas upi. Valkas novads atrodas 170 km attālumā no Latvijas Republikas galvaspilsētas Rīgas, 50 km attālumā no nacionālās nozīmes attīstības centra Valmieras, robežojas ar Igaunijas pilsētu Valgu un atrodas 90 km attālumā no Tartu – otras lielākās pilsētas Igaunijā.

Novadu šķērso valsts nozīmes galvenais autoceļš A3 (E264) Rīga–Tartu, valsts reģionālie autoceļi Valka–Smiltene, Valka–Rūjiena, Valka–Vireši, dzelzceļš Rīga–Tallina, kas sekmē Valkas novada un citu reģionu apdzīvoto vietu sasniedzamību.

Liela daļa Valkas novada teritorijas ir iekļauta Ziemeļvidzemes biosfēras rezervātā un Aizsargājamo ainavu apvidū "Ziemeļgauja" (NATURA 2000).

Valkas novads ir vieta, kur ir labvēlīga vide daudznozaru uzņēmējdarbības attīstībai. Novada lauku teritoriju aizņem 58.57 % meži, kas ir pamats mežsaimniecības un kokapstrādes attīstībai novadā. Otra attīstītākā nozare ir lauksaimniecība, galvenokārt piena lopkopība, graudkopība un kartupeļu audzēšana, taču te blakus tradicionālām nozarēm novadā tiek audzētas arī savvaļas govis, ir briežu dārzs. Tāpat novadā pārstāvētās nozares ir meliorācijas darbu pakalpojumi un ražošana. Kā papildus attīstāmās jomas Valkas novadā ir noteiktas – lauksaimniecības produkcijas pārstrāde, pārtikas produktu ražošana, ekoloģiskās produkcijas ražošana, amatniecība, inovatīva otrreizējo izejvielu pārstrāde, derīgo izrakteņu ieguve un pārstrāde, būvmateriālu ražošana (smilts, smilts–grants, kūdra) un tūrisms.

Valka un Valga kā viena pilsēta divās valstīs nodrošina investorus ar plašākām iespējām attīstīt savu uzņēmējdarbību un izvēlēties darbaspēku. Tomēr Valkas novada pašvaldības problēma ir tās iedzīvotāju nodarbinātība Igaunijas uzņēmumos. Šī ir tā iedzīvotāju ienākuma nodokļa daļa, kas neienāk pašvaldības budžetā. Pēc provizoriskiem aprēķiniem tā sastāda apmēram 80 000–100 000 EUR.

Lielākie uzņēmumi Valkas pilsētā ir putu polietilēna izstrādājumi, burbuļplēves ražošana un daudzfunkcionālu mīksto kluču IGLU ražošana (SIA "PEPI RER"), kūdras ieguve, mazo HES būvniecība, meliorācijas darbu pakalpojumi un ceļu būve (SIA Valkas ceļi, SIA "Valkas Meliorācija"), metālapstrāde (SIA "Akords – 3", SIA "Valkas MD"), šūšana (SIA "Elēģija Vīle", SIA "SG Valka"), kokapstrāde (SIA Oši V), koka guļbūvju ražošana – ( SIA "EstLat Prefab", SIA "Alfa Log Houses"), būvniecība (SIA "Valkas Būvnieks", SIA "MJ Eirobūve", SIA "Valkas meliorācija"), siltuma un elektrības ražošana (biomasas koģenerācijas spēkstacija – SIA "Utilitas Valka"), autoservisi un auto rezerves daļu tirdzniecības (SIA "Ligumss", Z/s "Ķiršlejas", SIA "DIVI A", SIA "Animo LTD", SIA "K"), degvielas mazumtirdzniecība.

Mazumtirdzniecības uzņēmumi (SIA Oļupe, SIA Vapista), Papildus minētajam pilsēta veiksmīgi darbojās tādi pakalpojumu sniedzēji kā SIA "Varikon" un SIA "Valkas Gaisma" (elektroinstalācijas ierīkošana), SIA "FRK" (apsardzes pakalpojumi).

Valkas pilsētā pieejamas plašs sabiedriskās ēdināšanas pakalpojumu sniedzēju skaits: kafejnīcas "Walk Cafe", "Rozmarīns MD", "Rozi", "Gurmann", kulinārijas veikals – bistro "Jumis", Valkas ģimnāzijas ēdnīca "Sprints".

Lielākie uzņēmumi lauku teritorijās ir: Ērģemes pagastā – lauksaimniecības uzņēmumi Z/S "Dambīši", Z/S "Lejasciņi", mežizstrādes un kokapstrādes uzņēmumi SIA "Vidusceļš", ZS "Āres", tūrisma uzņēmums viesu nams "Ausmas", sidra ražotne SIA "Mūrbūdu sidrs"; Kārķu pagastā – būvniecības uzņēmums SIA "Brickwood", lauksaimniecības uzņēmumi Z/S "Auri", Z/S "Jasmīni" (brieži un savvaļas govis), mežizstrādes uzņēmums SIA "A.G.V.", Vijciema pagastā – lauksaimniecības uzņēmums Z/S "Piekalnes", piena lopkopības uzņēmumi Z/S "Jaunpuģi" Z/S "Lācupu ferma"; Valkas pagastā – kokapstrādes uzņēmums SIA "Vārpas 1", lauksaimniecības uzņēmumi SIA "Valdro Agro", Z/S "Kalnieši"; Zvārtavas pagastā – Z/S "Avoti", graudu audzēšanas uzņēmums Z/S "Kāršupes"

Valkas novads – labvēlīga, tīra un sakopta, mežiem bagāta vide ar kvalitatīvu infrastruktūru dzīvošanai un uzņēmējdarbībai Ziemeļvidzemē. Novada ekonomiskās izaugsmes svarīgākās vērtības ir cilvēki, kuri dzīvo un strādā novadā, novada uzņēmumi, dabas un kultūrvēsturiskās vērtības, pieejama un kvalitatīva inženiertehniskā infrastruktūra.

Iedzīvotāju skaita dinamika Valkas novadā (dati ņemti no CSB datu bāzes)

1.1. attēls

Iedzīvotāju nacionālais sastāvs (dati ņemti no CSB datu bāzes)

1.2. attēls

Iedzīvotāju vecuma struktūra Valkas novadā 2023.–2024. gadā (CSB informācija)

1.3. attēls

Dažādus sociālos pakalpojumus 2024. gadā saņēmušas 226 personas, kas ir par 50 personām vairāk kā iepriekšējā periodā.

Sociālā dienesta sniegtie pakalpojumi iedzīvotājiem

1.4. attēls

Sniegto sociālo pakalpojum apmaksa

1.5. attēls

2024. gadā par 23 % jeb 28 personām ir pieaudzis sociālo pakalpojumu saņēmēju skaits, apmaksāto pakalpojumu kopējā summa pieaugusi par 183 717 euro, jeb 35 %.

II. Valkas novada pašvaldības 2024. gada pamatbudžets

Jebkuras pašvaldības darbības finansiālo pamatu veido budžets, kas ir svarīgākais instruments pašvaldības ekonomisko un sociālo vajadzību sabalansēšanai, kā arī pašvaldības teritorijas ilgtermiņa attīstībai un autonomo funkciju izpildes nodrošināšanai.

Deputātu vērtējumam ir iesniegts sabalansēts 2025. gada Valkas novada pašvaldības budžets. Tas savā būtībā ir dokuments, kurš atspoguļo īstermiņā pašvaldības politiku un prioritātes, izmantojot pašvaldības rīcībā esošos finanšu resursus, kā arī lielā mērā nosaka pašvaldības administrācijas rīcības plānu turpmākajam gadam.

Pašvaldība, veidojot savu budžetus, ļoti lielā mērā ir atkarīga no valsts nodokļu politikas, kā arī valsts noteiktajiem makroekonomiskajiem scenārijiem un veiktajiem aprēķiniem pašvaldību finanšu izlīdzināšanai.

Pašvaldības budžets ir sagatavots, ievērojot Pašvaldību likumu, Likumu par budžetu un finanšu vadību, likumu "Par pašvaldību budžetiem", kā arī citos normatīvajos aktos noteiktās prasības. Valkas novada pašvaldības budžets sastāv no pamatbudžeta un saņemtajiem ziedojumiem un dāvinājumiem.

2025. gada budžets tika sastādīts ZZDats Budžeta plānošanas informācijas sistēmā BUDZIS.

Kārtējā gada budžeta izpilde raksturo plānošanas kvalitāti un pašvaldības kapacitāti iepriekš noteikto mērķu sasniegšanā. Ar mērķi efektivizēt administratīvos procesus, kas saistīti ar budžeta vadību, tādējādi sekmējot budžeta līdzekļu apguvi, pašvaldības izdevumi ir apstiprināti budžeta izdevumu klasifikācijas koda otrajā zīmē. Plānojot budžetu, finansējums tiek plānots visos izdevumu posteņu līmeņos. Ievērojot iepriekš minēto, ir sagatavots 2025. gada budžeta projekts.

2025. gada budžeta projekta sagatavošanā tika noteiktas šādas prioritātes:

uzsākto investīciju projektu, tajā skaitā Centrālās finanšu un līgumu aģentūras atbalstīto ar Eiropas Savienības un citas ārvalstu finanšu palīdzības finansējumu, īstenošanas nodrošināšana;

Sociālo pabalstu un sociālās aprūpes iestāžu sniegto pakalpojumu nodrošināšana;

Izglītojamo ēdināšanas pakalpojumu nodrošināšana;

citu uzņemto saistību, t.sk. aizņēmumu pamatsummu un procentu maksājumu nodrošināšana;

komunālo maksājumu nodrošināšana;

atlīdzības palielināšana atbilstoši valstī noteiktajai minimālajai darba algai un pedagoģisko pašvaldības darbiniekiem atalgojuma palielinājums 2.6 % apmērā;

Komunālo nodaļu darbības nepārtrauktības nodrošināšana.

Pašvaldība, kā katru gadu, ņem vērā visu nozaru un jomu intereses un esošos līdzekļus cenšas maksimāli sabalansēt tā, lai pietiek gan saimnieciskajiem darbiem, gan infrastruktūras uzturēšanai un attīstībai, gan sociālajiem jautājumiem, izglītībai, kultūrai un sportam.

Valkas novada pašvaldības 2025. gada budžeta projekts tika izskatīts un apspriests Valkas novada pašvaldības domes apvienotās komitejas sēdē.

Valkas novada pašvaldības budžets 2025. gadam sastāv no pamatbudžeta, ko veido attiecīgas ieņēmumu un izdevumu daļas un finansēšanas daļas.

BUDŽETA IEŅĒMUMI

Pašvaldības pamatbudžeta ieņēmumu daļa sastāv no nodokļu ieņēmumiem, ieņēmumiem no uzņēmējdarbības un īpašuma, pašvaldību nodevām, ieņēmumiem no naudas sodiem, pārējiem nenodokļu ieņēmumiem, ieņēmumiem no pašvaldības īpašuma iznomāšanas un pārdošanas, valsts budžeta transfertiem, t.sk. Eiropas Savienības fondu līdzekļiem un citas ārvalstu finanšu palīdzības un speciālās valsts budžeta dotācijas nodokļu politikas ietekmes kompensēšanai, pašvaldību budžetu transfertiem, kā arī budžeta iestāžu pašu ieņēmumiem.

Valkas novada pašvaldības 2025. gada budžetā tiek prognozēti pamatbudžeta ieņēmumi (bez mērķdotācijām konkrētiem izdevumiem) ar palielinājumu 4.3 % jeb 575 054 euro apmērā.

Kopējie ieņēmumi Valkas novada pašvaldības 2025. gada pamatbudžetā ir 19 726 764 euro, kas ir par 933 052 euro vairāk, nekā 2024. gadā.

Pašvaldības pamatbudžeta 2025. gada ieņēmumu struktūra

2.1. attēls

Pamatbudžeta ieņēmumu izmaiņas par periodu 2023.–2025.

2.2. attēls

Nodokļu ieņēmumi

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa ieņēmumus, galvenokārt, ietekmē tautsaimniecībā nodarbināto skaits, darba samaksa, ar iedzīvotāju ienākuma nodokli neapliekamā minimuma un atvieglojumu apmērs, minimālā darba alga, kā arī mikrouzņēmuma nodokļa režīms. Pašvaldībām no kopējās iekasētā iedzīvotāju nodokļa masas tiek atskaitīti 78 % un 22 % tiek novirzīti valstij, atskaitījumu proporcija ir palielinājusies pret 2023. un 2024. gada līmeni, kas bija 75 % un 25 %. 2020. gadā un iepriekšējos gados proporcija bija 80 % un 20 %.

Atbilstoši Finanšu ministrijas aprēķiniem, 2025. gada pašvaldības budžetā ir plānoti ieņēmumi no iedzīvotāju ienākuma nodokļa 6 768 661 euro apmērā.

Iedzīvotāju ienākuma nodokļa ieņēmumu īpatsvars pašvaldības pamatbudžetā 2025. gadā ir 34.31 %.

Ievērojot iedzīvotāju ienākuma nodokļa augsto īpatsvaru pamatbudžeta ieņēmumos, pašvaldības finansiālā darbība ir atkarīga no iedzīvotāju nodarbinātības un darba samaksas. Tas paaugstina pašvaldības budžeta atkarību no valsts politiķu lēmumiem iedzīvotāju ienākuma nodokļa sadalē starp valsts budžetu un pašvaldību budžetiem, kā arī lēmumiem par speciālās valsts budžeta dotācijas piešķīruma apjomu.

Atbilstoši likumam "Par valsts budžetu 2025. gadam un budžeta ietvaru 2025., 2026. un 2027. gadam" pašvaldība iedzīvotāju ienākuma nodokli saņems šādā procentuālajā sadalījumā: I ceturksnī – 22 %, II ceturksnī – 23 %, III ceturksnī – 27 %, IV ceturksnī – 28 %.

Ieņēmumi no nekustamā īpašuma nodokļa

Nekustamā īpašuma nodokļa ieņēmumi 2025. gadā prognozēti 617 500 euro apmērā. NIN prognoze pret 2024. gadu palielināta par 13 170 euro. Palielinājums saistīts ar prognozēto nodokļu parādu iekasēšanu.

Nekustamā īpašuma nodokļu ieņēmumu īpatsvars pašvaldības pamatbudžetā 2025. gadā ir 3.13 %.

Valkas novada pašvaldības 2022. gada 28. jūlija saistošie noteikumi Nr. 11 "Par nekustamā īpašuma nodokļa atvieglojumu piemērošanu Valkas novadā" nosaka kārtību, kādā var saņemt nodokļa atvieglojumus, norādīts atvieglojuma apmērs un uzskaitītas nodokļu maksātāju kategorijas, kas var pretendēt uz nodokļu atvieglojumiem, izpildot noteikumos noteiktos kritērijus.

Nodokļi par atsevišķiem pakalpojumu veidiem – plānoti ieņēmumi no azartspēļu nodokļa un dabas resursu nodokļa 57 800 euro, kas sadalās:

Azartspēļu nodokļa ieņēmumi 22 800 euro;

Dabas resursu nodoklis 35 000 euro.

Ieņēmumi no īpašuma pārdošanas

Ieņēmumi no īpašuma pārdošanas 2025. gadā plānoti ievērojot vislielāko piesardzības principu – izdevumi ir plānoti tikai pret tiem ieņēmumiem no īpašuma pārdošanas, par kuriem ir noslēgti pirkuma līgumi līdz 31.12.2024. un kuru saņemšana ir atbilstoša noslēgtajiem līgumiem. Kopumā tas sastāda 58 111 euro.

Atsevišķi ir plānotie ieņēmumi no īpašuma pārdošanas atbilstoši zemāk redzamajai informācijai:

2.3. attēls

Ieņēmumu izlietojums budžetā uzskaitīts EKK "Līdzekļi neparedzētiem gadījumiem" un atbilstoši sekojošajiem domes lēmumiem tiks novirzīti nepieciešamajiem izdevumiem, tikai pēc īpašumu realizācijas un naudas saņemšanas norēķinu kontā. Plānotie ieņēmumi no īpašumu realizācijas ir iekļauti budžetā ievērojot piesardzības principu un paredzot, ka atsavināšanu iespējams veikt arī ar atlikto maksājumu līdz 5. gadiem. Aprēķini veikti ņemot vērā vēsturisko pieredzi ar līdzīgiem īpašumiem.

Transfertu ieņēmumi

Būtisku pašvaldības budžeta daļu veido maksājumi no valsts budžeta un citu pašvaldību budžetiem, kā arī Eiropas Savienības fondu līdzekļi. Kopumā transfertu ieņēmumi no valsts budžeta sastāda 40.72 % no visiem kopējiem pašvaldības plānotajiem ieņēmumiem, jeb 8 03 2147 euro.

Ieņēmumi no pašvaldību savstarpējiem norēķiniem sastāda 89 944 euro.

Transfertu ieņēmumu sadalījums pa noteiktajiem finansējuma mērķiem:

2.4. attēls

Pašvaldība mērķdotāciju veidā 2025. gadā no valsts budžeta plāno saņemt 8 032 147 euro.

Būtiskākās no pašvaldības budžetā ieplānotajām mērķdotācijām:

Pedagogu atlīdzībai un izglītības pasākumiem (t.sk. izglītojamo ēdināšana klašu grupā 1.–4., asistentu pakalpojumi skolās, mācību līdzekļu iegāde) 2 890 709 euro;

Mērķdotācija pašvaldības autoceļu fondam ir plānota 297 057 euro, samazinājums pret 2024. gadu 410 euro;

Atbalsts Ukrainas civiliedzīvotājiem 178 579 euro;

Atbalsts mājsaimniecībām 378 705 euro;

Programmas "Latvijas skolas soma" īstenošanai 14 860 euro;

Dziesmu un Deju svētku izdevumiem 21 786 euro;

Māksliniecisko kolektīvu vadītāju darba samaksai 18 832 euro;

Finansējums ambulatorajiem pakalpojumiem 44 686 euro;

Atbalsts bezdarbnieku nodarbinātībai 7 509 euro.

Lai nodrošinātu budžeta vienotus sagatavošanas principus, 2025. gada pašvaldības budžetā mērķdotācija pedagogu atlīdzībai ir iestrādāta 12 mēnešiem, atbilstoši veiktajiem aprēķiniem, ievērojot ārējos normatīvajos aktos doto metodiku. Jāpiezīmē, ka aprēķinos ir ņemtas vērā pedagogu atlīdzības likmes uz 01.01.2025., līdz ar to šī pozīcija būs precizējama pie kārtējiem budžeta grozījumiem.

2025. gada budžetā tiek plānots, ka pašvaldība no ES fondiem, citas ārvalstu finanšu palīdzības un valsts budžeta projektu īstenošanai saņems 1 149 332 euro. Lielāko īpatsvaru šajā pozīcijā sastāda projekti: "Zemgales ielas sakārtošana" apstiprināts valsts finansējums 690 259 euro, projekta "Valkas pilsētas Mežaparka teritorijas labiekārtošana" ieņēmumi – 472 000 euro un projekta "Sociālo dzīvokļu atjaunošana Valkas novadā" ieņēmumi – 208 250 euro.

Pašvaldību budžeta transferti – 89 944 euro ir finansējums, ko saņemam no citām pašvaldībām par izglītojamiem, kuri mācās mūsu izglītības iestādēs.

Pašvaldību budžetā saņemtā dotācija no pašvaldību finanšu izlīdzināšanas fonda 2025. gadā, atbilstoši Finanšu ministrijas sniegtai informācijai ir 2 240 675 euro.

Maksas pakalpojumi un citi pašu ieņēmumi – 19.46 % no kopējiem ieņēmumiem 3 839 034 EUR. Ieņēmumi par iestāžu sniegtajiem maksas pakalpojumiem un komunālajiem pakalpojumiem (ūdeni, kanalizāciju, siltumu, nomu u.c.) ir plānoti ievērojot piesardzības principus. Ir ņemta vērā ieņēmumu prognozes neizpilde 2024. gadā, kā arī siltumtarifu samazinājums. Salīdzinot ar 2024. gadu ir samazināti par 398 459 EUR. Sakarā ar sniegto pakalpojumu izmaksu kāpumu 2025. gadā ir plānots pārskatīt maksas pakalpojumu izcenojumus.

BUDŽETA IZDEVUMI

Valkas novada pašvaldības budžeta izdevumi bez atdodamajiem aizņēmumiem 2025. gadā sastāda 18 957 301 euro. Kopējais izdevumu daļas samazinājums pret 2024. gada precizēto plānu ir neliels 1557 euro jeb 0.008 %.

Sakarā ar to, ka 2025. gada budžetā ir jāparedz atalgojuma kāpums minimālo algu saņēmējiem un pedagogiem, finansējums ir paredzēts tikai uzturēšanas izdevumiem un atsevišķiem investīciju projektiem.

Plānošanas procesā tika nolemts 2025. gadā neveikt lielus kapitālos ieguldījumus un sabalansēt budžetu neizmantojot vidēja termiņa aizņēmumu, bet izmantojot likumā "Par valsts budžetu 2025. gadam un budžeta ietvaru" 39. pantā noteikto iespēju samazināt 2025. gada pamatsummas maksājumus ne vairāk kā par 30 procentiem no 2025. gada pamatsummu kopējā apmēra, nepagarinot aizdevuma atmaksas termiņu.

Pamatbudžeta 2025. gada izdevumi pa funkcionālām kategorijām

2.5. attēls

Valkas novada pašvaldības prioritāte sastādot 2025. gada budžetu ir izglītība, komunālo pakalpojumu nodrošināšana un teritoriju apsaimniekošana. Tas redzams arī finansējuma sadalījumā pa funkcionālās klasifikācijas kodiem.

Vispārējie vadības dienesti

Saskaņā ar likumu "Par pašvaldībām" un atbilstoši Valkas novada pašvaldības nolikumam, pašvaldības iedzīvotāju pārstāvību nodrošina dome, kuru veido iedzīvotāju ievēlētie 15 deputāti.

Pašvaldības administrācija nodrošina Pašvaldības domes pieņemto lēmumu izpildi, tās darba organizatorisko un tehnisko apkalpošanu, kā arī citus noteiktos uzdevumus.

Izpildvaras (tostarp, Pašvaldības administrācija, Juridiskā nodaļa, Dzimtsarakstu nodaļa, Grāmatvedības un finanšu nodaļā, Personāla nodaļa, Sekretariāts, VPV Klientu apkalpošanas centrs, pagastu pārvaldes, un citi) uzturēšanai 2025. gadā kopumā plānoti izdevumi 13 % no kopējā budžeta jeb 2 374 402 euro apmērā, tajā skaitā par saņemtiem Valsts kases aizņēmumiem un finanšu līzingu plānoti izdevumi (procentu maksājumi un maksa par kredītu apkalpošanu) 909 753 euro Procentu maksājumi salīdzinājumā ar 2024. gadu samazinājušies par 148 401 euro. Ņemts vērā arī procentu pieaugums, kas saistīts ar pamatsummas maksājuma grafika izmaiņām.

Aizņēmumu procentu pieaugums 2022.–2025.

2.6. attēls

Saskaņā ar Pašvaldības domes deputāta statusa likuma 15.¹ pantu bijušajiem domes priekšsēdētājiem 2025. gadā plānota pabalstu summa 39 996 euro.

Lai uzlabotu finanšu izlietojuma uzraudzības kontroli, ir izveidotas jaunas budžeta plānošanas struktūras. Viena no šādām struktūrām, kas nodalīta no pārējiem izdevumiem, ir izdevumi, kas saistīti ar IT jomu un programmu uzturēšanu. 2025. gadā šiem izdevumiem paredzēti 74 435 euro, no kā 58 119 euro sastāda maksājumi par programmatūru uzturēšanu administratīvo procesu nodrošināšanai un programmas BRIDZIS (dzīvokļu uzskaite) ieviešanu.

44 709 euro paredzēti 2025. gada pašvaldību vēlēšanu nodrošināšanai.

Vispārējās vadības dienestu izdevumi uz vienu iedzīvotāju sastāda 282.80 euro uz vienu iedzīvotāju, kas ir par 61.76 euro mazāk kā 2024. gadā.

Sabiedriskā kārtība un drošība

Atbilstoši iedalījumam funkcionālajās kategorijās sabiedriskās kārtības un drošības izdevumus veido Pašvaldības policijas darbības nodrošināšanai paredzētie izdevumi. Šīs funkcijas nodrošināšanai kopumā plānoti izdevumi 71 819 euro, kas ir par 79 048 euro mazāk kā 2024. gadā. Samazinājums ir saistīts gan ar uzturēšanas izdevumu samazinājumu, gan arī ar to, 2024. gadā Valkas novada Pašvaldības policijai tika iegādāts jauns transporta līdzeklis.

Pašvaldības policijas darbības mērķis ir nodrošināt sabiedrisko kārtību un drošību Valkas novada administratīvajā teritorijā, kontrolēt Pašvaldības saistošo noteikumu ievērošanu, novērst administratīvos un citus pārkāpumus, tostarp kontrolēt valstī noteikto ārkārtējās situācijas ierobežojumu ievērošanu.

Ekonomiskā darbība

Šīs budžeta sadaļas izdevumus veido izdevumi vispārējiem nodarbinātības veicināšanas pasākumiem, Attīstības, plānošanas un tūrisma nodaļas, Būvvaldes uzturēšanai, izdevumi novada autotransporta uzturēšanai un uzlabošanai, ekonomiskās darbības atbalsts, projektu realizācija, kā arī šajā funkcionālajā kategorijā tiek uzskaitīta zaudējumu kompensācija par pasažieru regulārajiem pārvadājumiem Valkas novada nozīmes maršrutos. Plānotie budžeta izdevumi ekonomiskajai darbībai 2025. gadā 2 298 583 euro, kas ir par 285 185 euro vairāk kā 2024. gadā.

Nodarbinātības jautājumu risināšanai, tai skaitā Nodarbinātības Valsts aģentūras ESF projekta "Subsidētās darbavietas bezdarbniekiem" aktīvā nodarbinātības pasākuma projekta "Algotie pagaidu sabiedriskie darbi", 2025. gadā paredzēti 7 000 euro un skolēnu nodarbinātības projektam vasaras mēnešos paredzēts finansējums 15 pilnām likmēm – 15 017 euro.

2025. gadā plānots finansējums vairāku apjomīgu projektu realizācija:

Sociālo dzīvokļu atjaunošana Valkas novadā – 250 000 euro;

Valkas pilsētas Mežaparka teritorijas labiekārtošana – 573 909 euro;

2024. gadā apstiprināto LEADER projektu realizācijai – 256 693 euro;

2025. gada budžetā paredzēts finansējums Granta programmai uzņēmējdarbības attīstībai 5 000 euro, kā arī citi projekti, kuru realizācija apstiprināta Valkas novada pašvaldības domes sēdēs 2024. gadā.

Sākotnējais finansējums ekonomiskajai darbībai 2025. gadā plānots 12 % no kopējā budžeta.

Pašvaldības teritoriju un mājokļu apsaimniekošana

2025. gadā plānots izlietot 26 % no kopējā budžeta vai 4 832 705 euro. Šīs budžeta sadaļas izdevumus veido Valkas novada komunālās saimniecības (siltumapgāde, ūdensapgāde un kanalizācija, teritorijas apsaimniekošana, nedzīvojamo namu apsaimniekošana un uzturēšana, Valkas novada pašvaldības autoceļu uzturēšana, ielu apgaismojums) uzturēšanas izdevumi.

Valkas novada pašvaldības autoceļu ikdienas uzturēšanas vajadzībām 2025. gadā ir ieplānoti 317057 euro, t.sk. valsts mērķdotācija autoceļu uzturēšanai 297 057 euro. Valsts mērķdotācija autoceļu uzturēšanai ir samazinājusies par 410 euro. Šajā summā nav ieskaitīti degvielas, tehnikas remonta, darba algu un kapitālie izdevumi.

Satiksmes ministrija ir apstiprinājusi finansējumu tranzītielas atjaunošanai Valkas pilsētā, paredzot tam valsts budžetā 690259 euro. Kopējie plānotie izdevumi tranzītielas atjaunošanai plānoti 920 346 euro.

Brīvo dzīvokļu uzturēšanai un remontiem ir ieplānoti 47 135 euro.

Ir paredzēts finansējums komunālo nodaļu transporta uzturēšanai un operatīvo nomas līgumu apmaksai.

Plānotie izdevumi pašvaldības teritoriju un mājokļu sakārtošanai 2025. gadā palielinājušies par 68 092 euro.

Veselība

Veselības aprūpes budžets sastāda 45 432 euro. Valkas pašvaldībai ir trīs feldšerpunkti – Ērģemes, Kārķu un Vijciema pagastos. Visas šīs iestādes saņem Nacionālā veselības dienesta līdzfinansējumu veselības aprūpes organizēšanai. veselības aprūpei.

Atpūta, kultūra un reliģija

Atpūtas (tai skaitā sports), kultūras un reliģijas programmai Pašvaldības 2025. gada pamatbudžetā paredzēti 1 234 661 euro.

2025. gadā notiks XIII Latvijas Skolu jaunatnes dziesmu un deju svētki. Dalībai šajos svētkos ir iedalīti finanšu līdzekļi 26 255 euro apmērā. 2025. gada budžetā ir ieplānoti līdzekļi 118 567 euro pašdarbības pulciņu darbības nodrošināšanai, tajā skaitā pulciņu vadītāju atalgojumam gan no valsts, gan pašvaldības, un uzturēšanas izdevumiem.

Reliģijai atvēlēti 540 euro no kopējā budžeta, izvērtējot reliģisko organizāciju pieprasījumus.

Izvērtējot NVO pieprasījumus, 2025. gadā piešķirto kopējo dotāciju apjoms sastāda 43 440 euro.

Valkas Novadpētniecības muzeja uzturēšanai paredzēti 127 145 euro.

2024. gada nogalē ir pabeigta uzsāktā kultūras reforma, kuras rezultātā ir izveidota Kultūras pārvalde, saglabājot struktūrvienības: Valkas kultūras nams, četri tautas nami un viens saieta nams pagastos. Kopējais finansējums šīm kultūras iestādēm ir 435 183 euro, kas ir par 8 855 euro vairāk kā 2024. gada budžetā. Pieaugums saistīts ar atlaišanas kompensāciju izmaksu darbiniekiem, ar kuriem reformas rezultātā pārtrauktas darba tiesiskās attiecības.

Kopējais budžets plānotajiem sporta pasākumiem, t.sk. sporta biedrību finansējumam un Valkas pilsētas šautuvei ir 204 769 euro.

Atsevišķi izdalīts finansējums Valkas pilsētas svētku un Valkas Jāņa Cimzes ģimnāzijas jubilejas norisei 17 000 euro un vides noformēšanai 17 000 euro.

Izglītība

Izglītības funkcijas finansēšanai 2025. gadā paredzēti vislielākie izdevumi – plānoti 34 % no kopējiem budžeta izdevumiem vai 6 372 286 euro.

Novadā ir viena vidusskola ar pirmsskolas grupu, viena pamatskola ar pirmsskolas izglītības grupām Ērģemē un Kārķos, un Valkas pirmsskolas izglītības iestāde ar struktūrvienībām pagastos, un mūzikas, mākslas un sporta skolas. Novadā ir interešu izglītības iestāde "MICE", kā arī finansējums tiek paredzēts arī privātās pirmsskolas izglītības iestādes "Gaismiņa" atbalstam.

Šajā funkcionālajā kategorijā iekļauts arī Multifunkcionālā jauniešu centra un Izglītības, sporta jaunatnes nodaļas darbības nodrošināšanai paredzētais finansējums.

Valkas novada pašvaldība savā budžetā ir apstiprinājusi 2.6 % algas pieaugumu pedagogiem, kuri netiek apmaksāti no valsts budžeta.

2025. gadā tiek turpināts atbalsts izglītojamo ēdināšanai no pašvaldības budžeta. Kopumā ēdināšanas izdevumiem tiek atvēlēti 284 774 euro no pašvaldības pamatbudžeta, t.sk. 69 851 euro valsts finansējums 1.–4. klašu ēdināšanai. Kopā ar pavāru darba algām un uzturēšanas izdevumiem, izglītojamo ēdināšanai ir plānoti 397 523 euro no kopējā budžeta.

Izdevumi par ēdināšanu izglītojamiem tiek daļēji kompensēti visās obligātās izglītības klasēs, t.sk. 5.–6. gadīgo grupās.

Atsevišķi ir nodalīti izdevumi par izglītojamo izmitināšanu Domes bulvāra dienesta viesnīcā – 76 311 euro.

Skolēnu un studentu stipendijām paredzēti 25 420 euro no pašvaldības 2025. gada budžeta.

Sociālā aizsardzība

Sociālajai aizsardzībai 2025. gadā paredzēts izlietot 1 727 413 euro, kas 9 % no kopējā budžeta. Salīdzinot ar 2024. gadu pabalstos plānoto izmaksu apjoms samazināts par 99 387 euro, bet pieaugums plānots izmaksām par pirktajiem sociālajiem pakalpojumiem 36 246 euro.

Lai nodrošinātu Bāriņtiesas uzturēšanas izdevumus, 2025. gada budžetā ieplānoti 122 493 euro, t.sk. Programmatūras uzlabojumiem 1 917 euro.

Pamatbudžeta izdevumi 2025. gadā, atbilstoši ekonomiskajām kategorijām

2.7. attēls

Pamatbudžeta izdevumu salīdzinājums 2024. un 2025. gadā, atbilstoši ekonomiskajām kategorijām

2.8. attēls

Būtisku daļu no 2025. gada plānotajiem budžeta izdevumiem veido atlīdzības (atalgojums, darba devēja valsts sociālās apdrošināšanas iemaksas) izdevumi – 49 % vai 9 208 931 euro, kas ir par 194628 euro mazāk nekā 2024. gadā. Samazinājums ir veidojies no tā, ka 2025. gadā darbiniekiem netiks izmaksāti atvaļinājuma pabalsti, kas 2024. gadā sastādīja 138 286 euro. Lai stabilizētu finanšu situāciju ir samazināta piemaksa par aizvietošanu no 30 % uz 5 %–10 %, kas kopā veido 21 000 euro samazinājumu, kā arī ietekme ir no amata vietu skaita samazināšanas un aizstājot veselības un dzīvības apdrošināšanu ar nelaimes gadījumu apdrošināšanu.

Pakalpojumu apmaksai plānoti 3 506 108 euro jeb 18 % no kopējā budžeta. Vairāk kā pusi no pakalpojumiem sastāda samaksa par komunālajiem pakalpojumiem 1 765 865 euro. Iestāžu un nodaļu vadītājiem par pienākumu ir noteikts, ka 2025. gadā jācenšas panākt 10 % samazinājumu energoresursiem.

Transporta līdzekļu operatīvai nomai paredzēti 68 954 euro. Trīs transporta līdzekļiem 2025. gadā beidzas noslēgtie operatīvā līzinga līgumi un budžetā iekļauti izdevumi šo transporta līdzekļu izpirkšanai.

Maksājumiem par aizņēmumu apkalpošanu plānoti 36 657 euro.

Visi līdzekļi no nekustamo īpašumu atsavināšanu ir uzskaitīti kā "līdzekļi neparedzētiem gadījumiem", un to sadale tiks veikta tikai pēc līgumu noslēgšanas un naudas līdzekļu saņemšanas norēķinu kontā. Šajā kodā uzskaitīti līdzekļi plānotajam mūžizglītības speciālistam un līdzdalības budžeta finansējums. Kopējā summa sastāda 171 610 euro.

Iestāžu aktivitāšu nodrošināšanai novadā kopā paredzēti 374 705 euro. Šajā summā iekļautas biedru naudas, līgumi kultūras un sporta pasākumiem, kā arī dalības maksas sacensībās un konkursos.

Preču iegādei plānoti 6 % jeb 1 217 764 euro no kopējā budžeta, no kuriem 220 698 euro paredzēti degvielas iegādei un 152 390 euro kurināmā iegādei. Prezentācijas precēm paredzēti 53 910 euro. Izglītojamo ēdināšanai 284 774 euro.

Procentu izdevumi par aizņēmumiem Valsts kasē sastāda 873 101 euro. Finanšu līzinga maksājumi par biroja tehnikas iegādi gadā sastāda 26 230 EUR, no kā 15 894 EUR sastāda 2023. gadā noslēgtais finanšu līzinga līgums par datortehnikas iegādi. Finanšu līzings noslēgts uz pieciem gadiem.

Pamatkapitāla veidošanai plānoti 13 % vai 2 420 181 euro. Datortehnikas iegādei paredzēti 9 697 euro, bibliotēkas krājumu palielināšanai 37 868 euro, no kuriem 12 257 euro Valkas novada Bibliotēkas grāmatu fonda atjaunošanai, pārējais izglītības iestādēm mācību grāmatu iegādei.

Trīs transporta līdzekļu iegādei paredzēti 36 351 euro (izpirkšana pēc operatīvā līzinga līguma termiņa beigām).

Vijciema apkures sistēmas sakārtošanai paredzēti 81 419 euro, Tranzītielas seguma atjaunošanai 920 346 euro. Dažādu investīciju projektu realizācijai paredzēti 1 013 590 euro.

Izdevumi šajā kategorijā 2025. gada laikā varētu pieaugt, jo Valkas novada pašvaldība plāno virzīt apstiprināšanai vairākus infrastruktūras objektus.

Finansējums sociāliem pabalstiem plānots 7 % no kopējiem budžeta izdevumiem, transfertu izdevumi plānoti 1 % no kopējā budžeta.

Finansēšana

Finansēšanas daļu veido aizņēmumi, aizņēmumu atmaksa un līdzdalības maksājumi (ieguldījumi) radniecīgo uzņēmumu kapitālā.

Pašvaldība plānojot 2025. gada budžetu ir paredzējusi izmantojot likumā "Par valsts budžetu 2025. gadam un budžeta ietvaru " 39. pantā noteikto iespēju samazināt 2025. gada pamatsummas maksājumus ne vairāk kā par 30 procentiem no 2025. gada pamatsummu kopējā apmēra, nepagarinot aizdevuma atmaksas termiņu. Ņemot vērā šo iespēju, 2025. gadā pašvaldība plānojusi veikt aizņēmumu atmaksu Valsts kasē 1 130 207 euro apmērā, t.sk. Budžeta un finanšu vadības aizņēmumu pamatsummas atmaksa 160 000 euro, ilgtermiņa aizņēmumu pamatsummas maksājums bez samazinājuma 1 356 139 euro, piemērotais samazinājums 385 932 euro.

Finanšu līzinga līguma pamatsummas atmaksa 15 894 euro.

Investīciju projektu realizācijai plānot ņemt Valsts kasē divus aizņēmumus:

1) Projekta "Valkas pilsētas Mežaparka teritorijas labiekārtošana" realizācijai plānots ņemts aizņēmumu 2025. gada martā 83 295 euro;

2) Tranzītielas seguma atjaunošanai (piešķirta valsts dotācija) 195 574 euro, paredzot 15 % finansējumu no pašvaldības budžeta.

Valkas novada pašvaldības saistību apmērs (ņemot vērā plānotos aizņēmumus un pamatsummas maksājuma grafika pārskatīšanu) uz 1.01.2025. ir 36 385 281 euro, kas 2025. gada budžetā sastāda 15.75 %, 2026. gadā 17.10 %, 2027. gadā 16.64 % pret pamatbudžeta ieņēmumiem.