Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 228

Rīgā 2022. gada 20. decembrī

(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols Nr. 55 8. p.)

Grozījumi "Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību iekšējās kontroles sistēmas izveides normatīvajos noteikumos"

Izdoti saskaņā ar Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību
likuma 13. panta piecpadsmito daļu

1. Izdarīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 01.12.2020. normatīvajos noteikumos Nr. 252 "Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību iekšējās kontroles sistēmas izveides normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) šādus grozījumus:

1.1. svītrot 1. punkta otro teikumu;

1.2. papildināt 2.2. punktu aiz vārdiem "pensiju plāns" ar vārdiem "Pan-Eiropas privāto pensiju produkta plāns";

1.3. papildināt 6.1. punktu aiz vārda "organizācija" ar vārdiem "un plānošana";

1.4. papildināt II nodaļas nosaukumu aiz vārda "organizācija" ar vārdiem "un plānošana";

1.5. papildināt noteikumus ar 7.1.¹ punktu šādā redakcijā:

"7.1.¹ izstrādā un dokumentē tās darbības stratēģiju;";

1.6. papildināt II nodaļu aiz 8.3. punkta ar apakšnodaļu "Sabiedrības darbības plānošana" šādā redakcijā:

"Sabiedrības darbības plānošana

8.¹ Sabiedrība izstrādā un dokumentē tās darbības stratēģiju, kurā ietver:

8.¹1. darbības mērķus, virzienus un jomas;

8.¹2. attiecīgajam stratēģijas darbības periodam noteiktās prioritātes, kurām tiks koncentrēti sabiedrības resursi;

8.¹3. veikto risku analīzi un norāda potenciālos riskus un pieļaujamos riska līmeņus;

8.¹4. mērķus likviditātes, pamatkapitāla un pašu kapitāla pārvaldības jomā, ņemot vērā darbības apjomu, veidu, kā arī sarežģītību un specifiku;

8.¹5. ieguldījumu politikas aprakstu.

8.² Sabiedrība izstrādā darbības plānu katram gadam, kurā norāda vismaz nākamajā gadā plānoto sabiedrības finansiālo stāvokli un vietu tirgū, kā arī darbības mērķus attiecīgajā periodā un raksturo svarīgākos sasniedzamos rezultātus.";

1.7. papildināt 9. punktu aiz vārda "pieredze" ar saīsinājumu un vārdiem "t.sk. ilgtspējas risku pārvaldības jomā";

1.8. papildināt 22. punktu aiz vārdiem "iespējamie riski" ar saīsinājumu un vārdiem "t.sk. ilgtspējas riski";

1.9. papildināt 26.1. punktu aiz vārdiem "iespējamos riskus" ar vārdiem "un nodrošinātu tirgus, likviditātes, ilgtspējas un darījumu partnera riska, kā arī pārējo risku, t.sk. operacionālā riska, mērīšanu un pārvaldīšanu";

1.10. papildināt noteikumus ar III¹ nodaļu šādā redakcijā:

"III¹. Sabiedrības kapitāla pietiekamības novērtēšanas process

"31.¹ Kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa mērķis ir nodrošināt, ka sabiedrības kapitāls apmēra, elementu un to īpatsvara ziņā ir atbilstošs Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 8. pantā noteiktajām prasībām un ietver sabiedrības kapitāla plānošanu un risku segšanai pietiekama kapitāla apmēra pastāvīgu uzturēšanu.

31.² Sabiedrība izstrādā, dokumentē un īsteno efektīvu un pamatotu kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa politiku un procedūras, kurās nosaka:

31.²1. kapitāla apmēra aprēķināšanas kārtību atbilstoši normatīvo aktu prasībām;

31.²2. metodes, ko sabiedrība izmanto, lai noteiktu un pastāvīgi uzturētu pietiekamu kapitāla apmēru;

31.²3. stresa testu veikšanas kārtību un regularitāti;

31.²4. pienākumu, pilnvaru un atbildības sadalījumu kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa veikšanā;

31.²5. pārskatu par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātiem sniegšanas kārtību, kas nodrošina, ka sabiedrības padome un valde regulāri saņem informāciju, kura ļauj novērtēt sabiedrības kapitāla pietiekamību, kā arī citu lēmumu pieņemšanai nepieciešamo informāciju;

31.²6. kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa regularitāti.

31.³ Sabiedrība regulāri, bet ne retāk kā reizi gadā pārskata un pilnveido kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa politiku un procedūras atbilstoši pārmaiņām sabiedrības darbībā un sabiedrības darbību ietekmējošajos ārējos apstākļos.";

1.11. papildināt 32. punktu aiz vārda "funkcionēšanu" ar vārdiem "kā arī ilgtspējas risku integrēšanu tajā";

1.12. papildināt 33. punktu aiz vārda "pilnveidošanu" ar vārdiem "kā arī ilgtspējas risku integrēšanu tajā";

1.13. papildināt informatīvo atsauci uz Eiropas Savienības direktīvām un citiem starptautiskajiem dokumentiem ar 6. punktu šādā redakcijā:

"6) Komisijas 21.04.2021. Deleģētās direktīvas (ES) 2021/1270, ar ko Direktīvu 2010/43/ES groza attiecībā uz ilgtspējas riskiem un ilgtspējas faktoriem, kas jāņem vērā attiecībā uz pārvedamu vērtspapīru kolektīvo ieguldījumu uzņēmumiem (PVKIU)."

2. Normatīvie noteikumi stājas spēkā 01.05.2023.

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile