Šajā tīmekļa vietnē tiek izmantotas sīkdatnes. Turpinot lietot šo vietni, jūs piekrītat sīkdatņu izmantošanai. Uzzināt vairāk.
Teksta versija
LATVIJAS REPUBLIKAS TIESĪBU AKTI
uz sākumu
Izvērstā meklēšana
Autorizēties savā kontā

Kādēļ autorizēties vai reģistrēties?
 
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 228

Rīgā 2020. gada 1. decembrī

(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols Nr. 51 3. p.)
Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi
Izdoti saskaņā ar Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma
41. panta astoto daļu un 173. panta pirmo daļu
I. Vispārīgie jautājumi

1. "Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – noteikumi) ir izstrādāti, pamatojoties uz Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likumu, lai iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai, finanšu kontu, maksājumu bilances un "EUROSTAT" statistiskā pārskata sagatavošanai, kā arī Eiropas Centrālās bankas Regulas (ES) Nr. 1374/2014 (2014. gada 28. novembris) par statistikas pārskatu sniegšanas prasībām apdrošināšanas sabiedrībām (tālāk tekstā – ECB regula Nr. 1374/2014) un Eiropas Centrālās bankas Regulas (ES) Nr. 1011/2012 (2012. gada 17. oktobris) par vērtspapīru turējumu statistiku prasību izpildei, kā arī statistiskās informācijas iegūšanai Latvijas apdrošināšanas tirgus apskata vajadzībām.

2. Noteikumi ir saistoši apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībām, dalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiālēm, ārvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiālēm, kā arī Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma 232. pantā minētajām apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrībām, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrībām un jauktām finanšu pārvaldītājsabiedrībām, kas iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (tālāk tekstā – Komisija), ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, grupas uzraudzības veikšanai nepieciešamo informāciju.

3. Noteikumi nosaka Komisijai iesniedzamo gada un ceturkšņa darbības pārskatu saturu, formu, iesniegšanas kārtību un termiņus.

4. Noteikumos lietotie termini:

4.1. tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana – dzīvības apdrošināšana, kurā apdrošinājuma ņēmējs pilnībā vai daļēji uzņemas ieguldījumu risku;

4.2. dzīvības apdrošināšana ar uzkrājumu veidošanu – dzīvības apdrošināšana, kuras pazīme ir līgumā noteiktās apdrošinājuma summas izmaksa apdrošināšanas līguma termiņa beigās vai apdrošinātās personas nāves gadījumā, ja tā iestājas pirms apdrošināšanas līguma termiņa beigām;

4.3. dzīvības apdrošināšana bez uzkrājuma veidošanas – dzīvības apdrošināšana, kuras pazīme ir apdrošināšanas līgumā minētās apdrošinājuma summas izmaksa tikai apdrošinātās personas nāves gadījumā līguma darbības laikā, nodrošinot finansiālu aizsardzību tām personām, kas var ciest zaudējumus apdrošinātās personas nāves gadījumā līguma darbības laikā. Dzīvības apdrošināšana bez uzkrājuma veidošanas ir dzīvības termiņapdrošināšana, beztermiņa dzīvības apdrošināšana (mūža apdrošināšana) un to paveidi;

4.4. mūža pensijas apdrošināšana – Valsts fondēto pensiju likuma 7. pantā noteikta alternatīva pensiju uzkrātā kapitāla izmantošanai, par uzkrāto fondētās pensijas kapitālu iegādājoties dzīvības apdrošināšanas (mūža pensijas) polisi;

4.5. laulības un bērna piedzimšanas apdrošināšana – dzīvības apdrošināšana, kuras pazīme ir līgumā noteiktās apdrošinājuma summas izmaksa laulības un bērna piedzimšanas gadījumā;

4.6. tontīnas – darījumi, izveidojot dalībnieku apvienības nolūkā kopīgi kapitalizēt iemaksas un vēlāk sadalīt šādi uzkrātos līdzekļus dzīvajiem apvienības locekļiem vai atlīdzības saņēmējiem, kas saņem atlīdzību apdrošinātā nāves gadījumā;

4.7. kapitāla izpirkšanas darījumi (capital redemption operations) – līgumi, kas paredz saistību, ko apdrošinātājs uzņēmies, izpildi apdrošināšanas līguma termiņa beigās par vienreizējiem vai periodiskiem apdrošināšanas prēmiju maksājumiem. Šajos līgumos nav ietverta apdrošinātās personas dzīvības apdrošināšana;

4.8. OCTAA – atbilstoši Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības obligātās apdrošināšanas likumam noslēgtie apdrošināšanas līgumi;

4.9. AIF – alternatīvo ieguldījumu fonds vai tā apakšfonds Alternatīvo ieguldījumu fondu un to pārvaldnieku likuma izpratnē;

4.10. finanšu statistika – apdrošināšanas sabiedrību, vērtspapīru turētāju, maksājumu bilances, starptautisko investīciju bilances un finanšu kontu statistika;

4.11. pārējo terminu lietojums šajos noteikumos atbilst Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma, Finanšu instrumentu tirgus likuma, Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas izplatīšanas likuma un Komisijas normatīvo noteikumu par apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrību un ārvalstu apdrošinātāju filiāļu gada pārskata un konsolidētā gada pārskata sagatavošanu terminu lietojumam.

II. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības pārskati

5. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības gada darbības pārskati ietver:

5.1. Eiropas Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2015/35 (2014. gada 10. oktobris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2009/138/EK par uzņēmējdarbības uzsākšanu un veikšanu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas jomā (Maksātspēja II), (tālāk tekstā – ES regula Nr.  2015/35) 304. panta 1. punkta b) apakšpunktā norādīto periodisko uzraudzības pārskatu, kas sagatavots atbilstoši ES regulas Nr.  2015/35 un šo noteikumu VII nodaļas prasībām;

5.2. ES regulas Nr.  2015/35 304. panta 1. punkta d) apakšpunktā norādītos gada kvantitatīvos pārskatus uzraudzības vajadzībām, kas papildināti ar pārskatu pozīcijām finanšu statistikas vajadzībām un kas sagatavoti atbilstoši Eiropas Komisijas Īstenošanas regulas (ES) 2015/2450 (2015. gada 2. decembris), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz veidnēm informācijas iesniegšanai uzraudzības iestādēm saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2009/138/EK, (tālāk tekstā – ES regula Nr.  2015/2450) prasībām un izmantojot ES regulas Nr.  2015/2450 8.–21. pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo pārskatu veidnes, ievērojot šādas papildu prasības:

5.2.1. ES regulas Nr.  2015/2450 8. pantā norādītā pārskatu veidne S.01.01.01., 9. pantā norādītā pārskatu veidne S.02.01.01. un 10. pantā norādītā pārskatu veidne S.06.02.01. aizstājama attiecīgi ar šo noteikumu pielikumā norādītajām pārskatu veidnēm SE.01.01.16., SE.02.01.16. un SE.06.02.16., kas aizpildāmas, ievērojot ES regulas Nr.  2015/2450 prasības attiecībā uz pārskatu pozīcijām, kuras norādītas gan pārskatu veidnēs S.01.01.01., S.02.01.01. un S.06.02.01., gan SE.01.01.16., SE.02.01.16. un SE.06.02.16., kā arī ievērojot šo noteikumu 34. punkta prasības attiecībā uz papildu pārskatu pozīcijām;

5.2.2. papildus ES regulas Nr.  2015/2450 8.–21. pantā norādītajām pārskatu veidnēm apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība iesniedz šo noteikumu pielikumā norādītās pārskatu veidnes E.01.01.16., E.02.01.16. un E.03.01.16., kas aizpildāmas, ievērojot šo noteikumu 34. punkta prasības;

5.3. apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības, kas ir nodibinājušas filiāles ārvalstīs, papildus šo noteikumu 5.1. un 5.2. punktā norādītajiem pārskatiem iesniedz gada darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām, kas sagatavoti, neiekļaujot tajos datus par apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības ārvalstu filiāļu darbību. Gada darbības pārskati finanšu statistikas vajadzībām ietver šādas kvantitatīvo pārskatu veidnes, kas aizpildāmas atbilstoši ES regulas Nr.  2015/2450 un šo noteikumu 34. punkta prasībām:

5.3.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās pārskatu veidnes S.01.02.01., S.12.01.01., S.12.02.01., S.17.01.01., S.17.02.01., S.29.03.01. un S.31.01.01.;

5.3.2. šo noteikumu pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.16., SE.02.01.16., E.02.01.16. un E.03.01.16.;

5.4. gada darbības pārskatus statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.03. un L.04.

6. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības ceturkšņa darbības pārskati ietver:

6.1. ES regulas Nr.  2015/35 304. panta 1. punkta d) apakšpunktā norādītos ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus uzraudzības vajadzībām, kas papildināti ar pārskatu pozīcijām finanšu statistikas vajadzībām un kas sagatavoti atbilstoši ES regulas Nr.  2015/2450 prasībām un izmantojot ES regulas Nr.  2015/2450 6. pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo pārskatu veidnes, ievērojot šādas papildu prasības:

6.1.1. ES regulas Nr.  2015/2450 6. pantā norādītās pārskatu veidnes S.01.01.02., S.02.01.02. un S.06.02.01. aizstāj attiecīgi ar šo noteikumu pielikumā norādītajām pārskatu veidnēm SE.01.01.17., SE.02.01.17. un SE.06.02.16., kas aizpildāmas, ievērojot ES regulas Nr.  2015/2450 prasības attiecībā uz pārskatu pozīcijām, kuras norādītas gan pārskatu veidnēs S.01.01.02., S.02.01.02. un S.06.02.01., gan SE.01.01.17., SE.02.01.17. un SE.06.02.16., kā arī ievērojot šo noteikumu 34. punkta prasības attiecībā uz papildu pārskatu pozīcijām;

6.1.2. papildus ES regulas Nr.  2015/2450 6. pantā norādītajām pārskatu veidnēm apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība iesniedz šo noteikumu pielikumā norādīto pārskatu veidni E.01.01.16., kas aizpildāma, ievērojot šo noteikumu 34. punkta prasības;

6.2. apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības, kas ir nodibinājušas filiāles ārvalstīs, papildus šo noteikumu 6.1. punktā norādītajiem pārskatiem iesniedz ceturkšņa darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām, kas sagatavoti, neiekļaujot tajos datus par apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības ārvalstu filiāļu darbību. Ceturkšņa darbības pārskati finanšu statistikas vajadzībām ietver šādas kvantitatīvo pārskatu veidnes, kas aizpildāmas atbilstoši ES regulas Nr.  2015/2450 un šo noteikumu 34. punkta prasībām:

6.2.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās pārskatu veidnes S.01.02.01., S.05.01.02., S.08.01.01., S.08.02.01., S.12.01.02., S.17.01.02. un S.23.01.01.;

6.2.2. šo noteikumu pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.17., SE.02.01.17., SE.06.02.16. un E.01.01.16.;

6.3. ceturkšņa darbības pārskatus statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.01., L.02. un L.06. Pārskats "Apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsums" (pārskatu veidne L.06.) tiek sagatavots, neiekļaujot tajā datus par apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības ārvalstu filiāļu darbību.

III. Dalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāļu pārskati

7. Dalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāļu ceturkšņa darbības pārskati ietver:

7.1. ceturkšņa darbības pārskatu finanšu statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu pielikumā norādīto pārskatu veidni L.07.;

7.2. ceturkšņa darbības pārskatu statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu pielikumā norādīto pārskatu veidni L.01.

IV. Ārvalstu apdrošinātāju filiāļu pārskati

8. Ārvalstu apdrošinātāju filiāļu gada darbības pārskati ietver:

8.1. periodisko uzraudzības pārskatu, kurā iekļauj aprakstošo informāciju par ārvalsts apdrošinātāja filiāles darbību;

8.2. gada kvantitatīvos pārskatus uzraudzības un finanšu statistikas vajadzībām, kas ietver:

8.2.1. ES regulā Nr.  2015/2450 norādītās kvantitatīvo pārskatu veidnes S.01.03.01., S.02.02.01., S.03.01.01., S.03.02.01., S.03.03.01., S.05.01.01., S.05.02.01., S.06.03.01., S.07.01.01., S.08.01.01., S.08.02.01., S.09.01.01., S.10.01.01., S.11.01.01., S.12.01.01., S.12.02.01., S.13.01.01., S.14.01.01., S.15.01.01., S.15.02.01., S.16.01.01., S.17.01.01., S.17.02.01., S.18.01.01., S.19.01.01., S.20.01.01., S.21.01.01., S.21.02.01., S.21.03.01., S.22.01.01., S.22.04.01., S.22.05.01., S.22.06.01., S.24.01.01., S.25.01.01., S.25.02.01., S.25.03.01., S.26.01.01., S.26.02.01., S.26.03.01., S.26.04.01., S.26.05.01., S.26.06.01., S.26.07.01., S.27.01.01., S.28.01.01., S.28.02.01., S.29.02.01., S.29.03.01., S.29.04.01., S.30.01.01., S.30.02.01., S.30.03.01., S.30.04.01., S.31.01.01., S.31.02.01., SR.01.01.01., SR.02.01.01., SR.12.01.01., SR.17.01.01., SR.22.02.01., SR.22.03.01., SR.25.01.01., SR.25.02.01., SR.25.03.01., SR.26.01.01., SR.26.02.01., SR.26.03.01., SR.26.04.01., SR.26.05.01., SR.26.06.01., SR.26.07.01. un SR.27.01.01., kas sagatavotas atbilstoši ES regulas Nr.  2015/2450 prasībām attiecībā uz šo pārskatu veidņu aizpildīšanu;

8.2.2. šo noteikumu pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.18., S.01.02.07., SE.02.01.18., S.02.03.07., SE.06.02.18., S.23.01.07., S.23.03.07., S.29.01.07., E.01.01.16., E.02.01.16. un E.03.01.16.;

8.3. ārvalsts apdrošinātāja, kas dibinājis filiāli, uzraudzības gada pārskata kopiju;

8.4. ārvalsts apdrošinātāja, kas dibinājis filiāli, uzraudzības iestādes būtisku aizrādījumu apkopojumu, kas tulkots latviešu valodā.

9. Ārvalstu apdrošinātāju filiāļu ceturkšņa darbības pārskati ietver:

9.1. ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus uzraudzības vajadzībām, kas ietver:

9.1.1. ES regulā Nr.  2015/2450 norādītās kvantitatīvo pārskatu veidnes S.05.01.02., S.06.03.01., S.08.01.01., S.08.02.01., S.12.01.02., S.17.01.02., S.28.01.01. un S.28.02.01., kas sagatavotas atbilstoši ES regulas Nr.  2015/2450 prasībām attiecībā uz šo pārskatu veidņu aizpildīšanu;

9.1.2. šo noteikumu pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.19., S.01.02.07., SE.02.01.19., SE.06.02.18., S.23.01.07. un E.01.01.16.;

9.2. ceturkšņa darbības pārskatus statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.01. un L.06.

V. Ārvalstu pārapdrošinātāju filiāļu pārskati

10. Ārvalstu pārapdrošinātāju filiāles sagatavo gada darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām, kas ietver šādas kvantitatīvo pārskatu veidnes:

10.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās pārskatu veidnes S.12.01.01., S.12.02.01., S.17.01.01., S.17.02.01., S.29.03.01. un S.31.01.01., kas sagatavotas atbilstoši ES regulas Nr.  2015/2450 prasībām attiecībā uz šo pārskatu veidņu aizpildīšanu;

10.2. šo noteikumu pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.18., S.01.02.07., SE.02.01.18., E.02.01.16. un E.03.01.16., kas aizpildītas atbilstoši šo noteikumu 34. punkta prasībām.

11. Ārvalstu pārapdrošinātāju filiāļu ceturkšņa darbības pārskati ietver:

11.1. ceturkšņa darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām, kas ietver šādas kvantitatīvo pārskatu veidnes:

11.1.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās pārskatu veidnes S.05.01.02., S.08.01.01., S.08.02.01., S.12.01.02. un S.17.01.02., kas sagatavotas atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām attiecībā uz šo pārskatu veidņu aizpildīšanu;

11.1.2. šo noteikumu pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.19., S.01.02.07., SE.02.01.19., SE.06.02.18., E.01.01.16. un S.23.01.07., kas aizpildītas atbilstoši šo noteikumu 34. punkta prasībām;

11.2. ceturkšņa darbības pārskatus statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.01. un L.06.

VI. Grupas uzraudzības pārskati

12. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības iesniedz Komisijai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, grupas gada darbības pārskatus, kas ietver:

12.1. ES regulas Nr.  2015/35 372. panta 1. punktā norādīto periodisko uzraudzības pārskatu, kas sagatavots atbilstoši ES regulas Nr.  2015/35 un šo noteikumu VIII nodaļas prasībām;

12.2. ES regulas Nr.  2015/35 304. panta 1. punkta d) apakšpunktā norādītos gada kvantitatīvos pārskatus, kas sagatavoti atbilstoši ES regulas Nr.  2015/2450 prasībām un izmantojot ES regulas Nr.  2015/2450 25.–36. pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo pārskatu veidnes.

13. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības iesniedz Komisijai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, grupas ceturkšņa darbības pārskatus atbilstoši ES regulas Nr.  2015/35 372. panta prasībām, tai skaitā 304. panta 1. punkta d) apakšpunktā norādītos ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus, kas sagatavoti atbilstoši ES regulas Nr.  2015/2450 prasībām un izmantojot ES regulas Nr.  2015/2450 23. un 24. pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo pārskatu veidnes.

VII. Periodiskais uzraudzības pārskats

14. Ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība periodiskajā uzraudzības pārskatā atsaucas uz citiem dokumentiem, kas iesniedzami Komisijai atbilstoši ES regulas Nr.  2015/35 304. panta prasībām, tad norāda ne tikai vispārīgu atsauci uz dokumentu, bet arī dokumentā minēto attiecīgo informāciju. Periodiskajā uzraudzības pārskatā nav atļauts atsaukties uz dokumentiem, kas nav norādīti kā Komisijai iesniedzamie dokumenti atbilstoši ES regulas Nr.  2015/35 304. panta prasībām.

15. Sagatavojot periodisko uzraudzības pārskatu atbilstoši ES regulas Nr.  2015/35 XX pielikuma prasībām, pārskata iedaļā "A.1 Darījumdarbība" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr.  2015/35 307. pantā minētajai informācijai norāda vismaz šādu informāciju attiecībā uz tās uzņēmējdarbību:

15.1. pilnas (vai tai ekvivalentas) slodzes darbinieku skaits;

15.2. visu saistīto sabiedrību un filiāļu saraksts.

16. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "A.2 Riska parakstīšanas rezultāti", sniedzot informāciju par riska mazināšanas metodēm, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr.  2015/35 307. pantā minētajai informācijai ietver šādu aprakstu:

16.1. riska mazināšanas metožu ietekme uz parakstīšanas rezultātu;

16.2. riska mazināšanas metožu efektivitāte.

17. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "B.1 Vispārīga informācija par pārvaldības sistēmu" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr.  2015/35 308. pantā minētajai informācijai paskaidro:

17.1. iekšējo organizatorisko struktūru, tostarp detalizētu organizatoriskās struktūras grafisku attēlojumu un pamatfunkciju veicēju amatus;

17.2. to, kā sabiedrības atalgojuma politika un prakse ir atbilstoša un veicina pamatotu un efektīvu riska pārvaldību un neveicina pārmērīgu riska uzņemšanos.

18. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "B.3 Riska pārvaldības sistēma, tostarp riska un maksātspējas pašu novērtējums" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības papildus ES regulas Nr.  2015/35 308. pantā minētajai informācijai:

18.1. paskaidro, kā sabiedrības riska pārvaldības stratēģijas, mērķi, procesi un pārskatu sniegšanas procedūras tiek dokumentētas, uzraudzītas un īstenotas katrai atsevišķai riska kategorijai;

18.2. ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība ir noslēgusi ieguldījumu portfeļa pārvaldīšanas ārpakalpojuma izmantošanas līgumu, kā rezultātā atbilstoši ES regulas Nr.  2015/2450 prasībām attiecībā uz kvantitatīvo pārskata veidņu aizpildīšanu tā ir saņēmusi Komisijas atļauju norādīt ierobežotu informāciju vai nenorādīt datus par ārējiem reitingiem un norīkotām ārējām kredītu novērtēšanas institūcijām, sniedz informāciju par sabiedrības īstenotajām procedūrām, lai uzraudzītu prasību atbilstību ieguldījumu pārvaldības jomā un garantētu, ka visa attiecīgā informācija par ieguldījumu portfeli tiek ņemta vērā riska pārvaldībā;

18.3. sniedz informāciju par galveno iekšējos modeļos izmantoto datu būtību un atbilstību, kā arī par datu kvalitātes pārbaudes procesu.

19. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "C.6 Cits būtisks risks" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības papildus ES regulas Nr.  2015/35 309. pantā minētajai informācijai:

19.1. paskaidro, kā tiek nodrošināts, ka atvasināto finanšu instrumentu izmantošana palīdz mazināt riskus vai veicina efektīvu ieguldījumu portfeļa pārvaldību;

19.2. ietver sīkāku informāciju par jebkurām būtiskām izmantotajām pārapdrošināšanas vai finanšu risku mazināšanas metodēm un būtiskām vadības nākotnes darbībām, kas ņemtas vērā maksātspējas kapitāla prasības aprēķinā, un par to atbilstību atzīšanas kritērijiem;

19.3. ja atbilstoši ES regulas Nr.  2015/2450 prasībām attiecībā uz kvantitatīvo pārskata veidņu aizpildīšanu apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība pārskatu veidnes S.30.03. pozīcijā "C0140 – Parakstīšanas modeļa veids" ir izvēlējusies norādīt "Cits", tā sniedz skaidrojumu par piemēroto parakstīšanas modeli;

19.4. ja apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība ir grupas daļa, tā sniedz kvalitatīvu un kvantitatīvu informāciju par būtiskiem darījumiem grupas ietvaros, tai skaitā informāciju par darījumu summu, atlikumu summām, ja tādas ir, kā arī attiecīgajiem darījumu nosacījumiem.

20. Papildus ES regulas Nr.  2015/35 310. pantā minētajai informācijai ES regulas Nr.  2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.1 Aktīvi":

20.1. ja tiek atzīti būtiski atlikto nodokļu aktīvi, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība sniedz skaidrojumu, kā tā novērtē paredzamās ar nodokli apliekamās peļņas iespējamību un kā nosaka pagaidu atšķirību summu un plānoto apvērses termiņu;

20.2. apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība sniedz skaidrojumu, ja ES regulā Nr.  2015/2450 noteiktajā kvantitatīvo pārskatu veidnē S.03.03. tā nav varējusi norādīt neierobežoto garantiju (bilances vai ārpusbilances) maksimālo vērtību.

21. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.2 Tehniskās rezerves" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības, izņemot apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības, papildus ES regulas Nr.  2015/35 310. pantā minētajai informācijai sniedz informāciju par tehniskajām rezervēm, tai skaitā:

21.1. informāciju par tehnisko rezervju aprēķināšanā izmantotajām attiecīgajām aktuārajām metodēm un pieņēmumiem, tai skaitā sīkāku informāciju par jebkādiem izmantotajiem vienkāršojumiem (tostarp, aprēķinot nākotnes prēmijas un riska rezervi un to sadalījumu pa atsevišķiem darījumdarbības virzieniem) un pamatojumu tam, ka izvēlētā metode ir proporcionāla sabiedrības risku būtībai, apmēram un sarežģītībai, ieskaitot jebkuras būtiskas izmaiņas šo metožu izmantošanā;

21.2. paskaidrojumu par tehnisko rezervju novērtēšanā piemērojamajām līguma robežām (contract boundaries) katrā darījumdarbības virzienā un sīkāku informāciju par līgumiem, kas ietver līguma atjaunošanas iespējas;

21.3. sīkāku informāciju par līgumos ietvertajām iespējām un garantijām, kas ņemtas vērā tehnisko rezervju aprēķināšanā, to būtiskumu, kā arī šo iespēju un garantiju izmantošanas nosacījumiem;

21.4. pārskatu par jebkurām būtiskām izmaiņām tehnisko rezervju līmenī, salīdzinot ar iepriekšējo pārskata periodu, tai skaitā būtisku izmaiņu iemeslus, jo īpaši pamatojumu izmaiņām tehnisko rezervju aprēķinā izmantotajos pieņēmumos;

21.5. būtiskām izmaiņām polišu apturēšanas rādītājos;

21.6. sīkāku informāciju par homogēnām riska grupām, kas izmantotas, lai aprēķinātu tehniskās rezerves;

21.7. ieteikumus iekšējās procedūras uzlabojumiem saistībā ar datiem, kas tiek uzskatīti par būtiskiem;

21.8. informāciju par jebkuriem būtiskiem datu trūkumiem un korekcijām;

21.9. tehnisko rezervju, kas aprēķinātas kopumā, aprakstu;

21.10. aprakstu tam, kā būtiskiem līgumiem ir piemērota nodalīšana (unbundling);

21.11. sīkāku informāciju par ekonomisko scenāriju ģeneratoru, ieskaitot paskaidrojumu, kā ir panākta atbilstība bezriska procentu likmei un kuri svārstīguma pieņēmumi ir izmantoti;

21.12. Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma 64. panta piektajā daļā minēto novērtējumu aprakstu. Ja atbilstības korekcijas vai svārstīguma korekcijas samazinājuma līdz nullei rezultātā rodas neatbilstība maksātspējas kapitāla prasībai, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība iesniedz pasākumu analīzi, lai atjaunotu pašu kapitāla līmeni, līdz tas atbilst maksātspējas kapitāla prasībai, vai samazinātu sabiedrības riska profilu, lai atjaunotu atbilstību maksātspējas kapitāla prasībai;

21.13. sīkāku informāciju par izmantoto pieeju būtisku no pārapdrošināšanas atgūstamo summu noteikšanai.

22. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.1 Aktīvi" vai "D.3 Citas saistības" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr.  2015/35 310. pantā minētajai informācijai iekļauj jebkuru citu būtisku ārpusbilances aktīvu un saistību, kas nav norādītas pārskatu veidnē S.03.01., aprakstu.

23. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "E.1 Pašu kapitāls" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr.  2015/35 311. pantā minētajai informācijai sniedz sīkāku informāciju par dalībniekiem izmaksātajām dividendēm.

24. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "E.2 Maksātspējas kapitāla prasība un minimālā kapitāla prasība" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr.  2015/35 311. pantā minētajai informācijai pamato maksātspējas kapitāla prasības standarta formulā pieļauto vienkāršojumu izmantošanu atbilstoši sabiedrības riska profila būtībai, apjomam un sarežģītībai.

VIII. Grupas periodiskais uzraudzības pārskats

25. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "B.1 Vispārīga informācija par pārvaldības sistēmu" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības sniedz vismaz šādu informāciju:

25.1. kā grupas konsolidētie, summētie vai kombinētie dati (atkarībā no izmantotās metodes) ir sagatavoti un kādi ir pastāvošie procesi, lai tos sagatavotu;

25.2. kādi apsvērumi, metodes un pieņēmumi grupas līmenī izmantoti grupas aktīvu un saistību, kas nav tehniskās rezerves, novērtēšanā maksātspējas vajadzībām, jo īpaši tādu aktīvu un saistību novērtēšanā, kas attiecas uz ārvalstīs dibinātām sabiedrībām un neregulētām sabiedrībām.

26. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "C.6 Cits būtisks risks" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības sniedz informāciju par būtisku grupas iekšējo darījumu nosacījumiem, tostarp informāciju par:

26.1. transakcijas vai darījuma komerciālo pamatojumu;

26.2. riskiem vai labumiem, kas radušies katrai darījuma pusei darījuma rezultātā;

26.3. jebkādiem darījuma aspektiem, kas ir vai varētu būt neizdevīgi kādai no darījumā iesaistītajām pusēm;

26.4. jebkuriem interešu konfliktiem, kas radušies, vienojoties un īstenojot darījumu, un jebkuriem iespējamiem interešu konfliktiem, kas var rasties turpmāk;

26.5. ja darījums ir saistīts ar citiem darījumiem laika, darbības un plānošanas ziņā, informāciju par katra darījuma atsevišķo ietekmi un kopējo saistīto darījumu ietekmi uz katru darījumā iesaistīto pusi un grupu kopumā;

26.6. apmēru, kādā darījuma izpilde ir atkarīga no likvidācijas procesa, un apstākļiem, kādos darījums var tikt izpildīts.

27. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "C.6 Cits būtisks risks" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības sniedz kvalitatīvu un kvantitatīvu informāciju par jebkādu būtisku riska koncentrāciju grupas līmenī, tai skaitā:

27.1. riska (vai risku) aprakstu;

27.2. informāciju par risku īstenošanās iespējamību;

27.3. informāciju par riska mazināšanas darbībām, ieskaitot sliktākā scenārija izvērtējumu darījuma neizpildes gadījumā;

27.4. riska koncentrācijas analīzi un kvantitatīvo novērtējumu dalījumā pa atbilstošajām struktūrvienībām;

27.5. informāciju par atbilstību grupas uzņēmējdarbības modelim, riska apetītei un stratēģijai, tostarp atbilstību grupas iekšējās kontroles sistēmas un riska pārvaldības procesu noteiktajiem ierobežojumiem;

27.6. informāciju, vai riska koncentrācijas rezultātā radušies zaudējumi ietekmē vispārējo grupas ienesīgumu vai tās īstermiņa likviditāti;

27.7. informāciju par saistību un mijiedarbību starp riska faktoriem visā grupā un jebkādu iespējamu riska koncentrācijas blakus ietekmi uz kādu konkrētu jomu;

27.8. kvantitatīvo informāciju par riska koncentrāciju un ietekmi uz atsevišķu sabiedrību un grupu kopumā, kā arī informāciju par pārapdrošināšanas līgumu ietekmi;

27.9. informāciju, vai konkrētā riska koncentrācijai pakļautā vienība ir aktīvu, saistību vai ārpusbilances postenis.

28. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.2 Tehniskās rezerves" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības sniedz informāciju par grupas tehniskajām rezervēm, tostarp:

28.1. informāciju par jebkurām būtiskām korekcijām, kas veiktas individuālas sabiedrības noteiktajām tehniskajām rezervēm, piemēram, grupas iekšējo darījumu izslēgšanu, lai aprēķinātu grupas tehniskās rezerves;

28.2. ja grupa tehnisko rezervju aprēķinā piemēro svārstīguma korekciju vai atbilstības korekciju, vai Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma pārejas noteikumus, kas attiecas uz tehnisko rezervju aprēķināšanu, informāciju par grupas līmenī piemēroto korekciju ietekmi uz individuālā līmeņa tehnisko rezervju aprēķinu;

28.3. informāciju par apsvērumiem, metodēm un pieņēmumiem, kas izmantoti, lai aprēķinātu tehniskās rezerves, kas attiecināmas uz ārvalstī dibinātas apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības darbību, piemērojot Maksātspējas II režīma noteiktās prasības vai tam par līdzvērtīgām atzītas attiecīgās ārvalsts uzraudzības režīma prasības.

IX. Paskaidrojumi par "Pārskatā par tiešo apdrošināšanu", "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķinā", "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa pārskatā", "Pārskatā par izdevumu struktūru", "Apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsumā" un "Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles bilancē" atspoguļojamo informāciju

29. "Pārskatā par tiešo apdrošināšanu" (pielikums, pārskatu veidne L.01.), "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķinā" (pielikums, pārskatu veidne L.02.) un "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa pārskatā" (pielikums, pārskatu veidne L.03.):

29.1. ja apdrošinātājs veic apdrošināšanu pret miesas bojājumiem, kas izraisa darbspēju zudumu, apdrošināšanu pret nelaimes gadījumiem, kas izraisa nāvi, un apdrošināšanu pret invaliditāti, kas radusies nelaimes gadījuma vai slimības dēļ, kā papildu apdrošināšanu dzīvības apdrošināšanai atbilstoši Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma 19. panta ceturtās daļas 2. punkta prasībām, tad pārskatos informāciju par papildu apdrošināšanu atspoguļo pie atbilstošajiem nedzīvības apdrošināšanas veidiem;

29.2. ja kritisko slimību apdrošināšana tiek pārdota kopā ar dzīvības apdrošināšanu, tad pārskatos informāciju par kritisko slimību apdrošināšanu atspoguļo pie atbilstošajiem dzīvības apdrošināšanas līgumiem, bet, ja šī apdrošināšana tiek pārdota atsevišķi – pie veselības apdrošināšanas;

29.3. veselības apdrošināšana ietver gan veselības apdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi, gan veselības apdrošināšanu, kam nav piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie principi;

29.4. aizpildot "Pārskata par tiešo apdrošināšanu" (pielikums, pārskatu veidne L.01.) pozīciju "118 – OCTAA" ailēs "Parakstītās prēmijas, bruto" un aizpildot "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa pārskata" (pielikums, pārskatu veidne L.03.) pozīciju "1310 – Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, bruto", OCTAA obligātie atskaitījumi netiek ņemti vērā (bruto parakstīto prēmiju apmērs netiek samazināts);

29.5. aizpildot pārskatu "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķins" (pielikums, pārskatu veidne L.02.), OCTAA obligātie atskaitījumi iekļaujami pozīcijā "11100 – Bruto parakstītās prēmijas" ar mīnusa zīmi, tādējādi samazinot bruto parakstīto prēmiju apmēru.

30. "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa pārskatā" (pielikums, pārskatu veidne L.03.):

30.1. apdrošināšanas sabiedrība sniedz informāciju par apdrošināšanas portfeli, neietverot pārapdrošināšanas līgumus;

30.2. pārapdrošināšanas sabiedrība sniedz informāciju par pārapdrošināšanas portfeli;

30.3. šā pārskata izpratnē par jauniem līgumiem uzskatāmi līgumi, kuri noslēgti ar jauniem klientiem (arī tādiem, kuru noslēgto apdrošināšanas līgumu termiņš ir pagarināts, veicot atkārtotu riska parakstīšanu) un stājušies spēkā pārskata periodā. Pārskata ailē "Kopā" veic līgumu skaita korekciju gadījumā, ja vienā līgumā ietverti vairāki riski un informācija par šo līgumu, atbilstoši sadalot, atspoguļota vairākās vietās.

31. "Pārskatā par izdevumu struktūru" (pielikums, pārskatu veidne L.04.) sniedz informāciju par visiem ar apdrošinātāja darbību saistītajiem izdevumu veidiem:

31.1. atlīdzību noregulēšanas izdevumus sadala personāla izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, kas noregulē atlīdzību prasības) un izdevumos par pakalpojumiem (maksājumi trešajām pusēm – advokātiem, ekspertiem u.c., kas tiek pieaicināti atlīdzību noregulēšanā);

31.2. klientu piesaistīšanas izdevumu kopsummu (ņemot vērā izmaiņas atliktajos klientu piesaistīšanas izdevumos) sadala apdrošināšanas komisijas naudā un izdevumos par pakalpojumiem (netiešie izdevumi, piemēram, reklāmai);

31.3. administratīvos izdevumus sadala personāla izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, komandējumu izdevumi) un izdevumos par pakalpojumiem (materiālo aktīvu nolietojums un pārvērtēšana, maksājumi par pakalpojumiem trešajām pusēm);

31.4. citus tehniskos izdevumus sadala komisijas naudā (maksa citiem apdrošinātājiem par produktu izplatīšanu) un izdevumos par pakalpojumiem (maksa par kopapdrošināšanas līgumu administrēšanu, procentu maksājumi pārapdrošinātājiem par pārapdrošinātāja noguldījumu pie cedenta);

31.5. ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumus sadala personāla izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, kuri nodarbojas ar ieguldījumu pārvaldi) un izdevumos par pakalpojumiem (komisijas nauda par ieguldījumu pārvaldi).

32. Valstu, valūtu un sektoru apzīmējumus "Apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsumā" (pielikums, pārskatu veidne L.06.) un "Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles bilancē" (pielikums, pārskatu veidne L.07.) norāda, ievērojot šādas prasības:

32.1. valsts kodu norāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Standartizētie valsts un teritoriju kodi". Starptautiskās organizācijas, kas nav reģistrēta kā vienas valsts rezidente, piemēram, Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības bankas, Eiropas Reģionālās attīstības fonda, Eiropas Investīciju bankas, Starptautisko norēķinu bankas, kodu norāda kā divu zīmju kodu atbilstoši Latvijas Bankas tīmekļa vietnē pieejamajam starptautisko organizāciju kodu sarakstam;

32.2. valūtas kodu norāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi";

32.3. sektora kodu norāda atbilstoši Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr.  549/2013 (2013. gada 21. maijs) par Eiropas nacionālo un reģionālo kontu sistēmu Eiropas Savienībā (tālāk tekstā – ES regula Nr. 549/2013) 2. nodaļai. Rezidentu vienību institucionālo sektoru saraksts ir pieejams Centrālās statistikas pārvaldes tīmekļa vietnē. Ja rezidenta sektors nav identificējams Centrālās statistikas pārvaldes tīmekļa vietnē, to saskaņā ar ES regulas Nr. 549/2013 2. nodaļā noteiktajiem principiem klasificē sektorā "Nefinanšu sabiedrības" vai "Mājsaimniecības". Starptautiskās organizācijas, kas nav reģistrēta kā vienas valsts rezidente, sektora kodu norāda atbilstoši Latvijas Bankas tīmekļa vietnē pieejamajam starptautisko organizāciju kodu sarakstam. Sektora kodu norāda atbilstoši šādām vērtībām:

32.3.1. "SK11" – nefinanšu sabiedrības;

32.3.2. "SK121" – centrālā banka;

32.3.3. "SK122" – noguldījumus pieņemošas sabiedrības, izņemot centrālo banku;

32.3.4. "SK123" – naudas tirgus fondi;

32.3.5. "SK124" – ieguldījumu fondi un AIF, izņemot naudas tirgus fondus;

32.3.6. "SK125" – citi finanšu starpnieki, izņemot apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondus;

32.3.7. "SK126" – finanšu palīgsabiedrības;

32.3.8. "SK127" – piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevēji;

32.3.9. "SK128" – apdrošināšanas sabiedrības;

32.3.10. "SK129" – pensiju fondi;

32.3.11. "SK1311" – centrālās valdības;

32.3.12. "SK1312" – pavalsts valdības;

32.3.13. "SK1313" – vietējās valdības;

32.3.14. "SK1314" – sociālās nodrošināšanas fondi;

32.3.15. "SK14" – mājsaimniecības;

32.3.16. "SK15" – mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijas.

33. Pārskatu "Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles bilance" (pielikums, pārskatu veidne L.07.) sagatavo, ievērojot šādas prasības:

33.1. termiņa dalījuma pazīmi norāda, ņemot vērā darījuma sākotnējo termiņu, un pārskata aizpildīšanā izmanto vienu no šādām vērtībām:

33.1.1. "00M12M" – līdz vienam gadam (ieskaitot);

33.1.2. "01G02G" – no viena līdz diviem gadiem (ieskaitot);

33.1.3. "02G05G" – no diviem līdz pieciem gadiem (ieskaitot);

33.1.4. "05G99G" – virs pieciem gadiem;

33.2. ailē "ISIN kods" norāda attiecīgā vērtspapīra 12 zīmju kodu, ko saskaņā ar starptautisko standartu ISO 6166 "ISIN kodi" piešķīris Nacionālo numerācijas aģentūru asociācijas dalībnieks vai pilnvarnieks;

33.3. aktīva, kas turēts tirgum piesaistītos līgumos, pazīmi norāda, izmantojot vienu no šādām vērtībām:

33.3.1. "IV71" – tirgum piesaistīts;

33.3.2. "IV72" – nav tirgum piesaistīts.

X. Pārskatu aizpildīšanas un iesniegšanas kārtība

34. Pārskatu veidņu E.01.01.16., E.02.01.16. un E.03.01.16. pozīcijas, kā arī pārskatu veidņu SE.01.01.16., SE.01.01.17., SE.02.01.16., SE.02.01.17. un SE.06.02.16. papildu pozīcijas aizpilda, ievērojot Eiropas Centrālās bankas mājaslapas sadaļā "Instructions for ECB add-ons" (https://www.ecb.europa.eu/stats/financial_corporations/insurance_corporations/html/data_reporting.en.html) vai Komisijas mājaslapas sadaļā "Eiropas Centrālās bankas materiāli" (https://www.fktk.lv/tiesibu-akti/apdrosinasana/eiropas-centralas-bankas-materiali/) noteiktās instrukcijas.

35. Iesniedzot informāciju, kas iekļauta kvantitatīvo pārskatu veidnēs, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība ievēro Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādes publicēto datu punkta modeli (https://eiopa.europa.eu/regulation-supervision/insurance/reporting-format).

36. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība nodrošina, lai kvantitatīvā pārskata veidnēs iesniegtie dati atbilst Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādes publicētajiem validācijas noteikumiem (https://eiopa.europa.eu/regulation-supervision/insurance/reporting-format).

37. ES regulas Nr. 2015/35 304. pantā minēto periodisko uzraudzības pārskatu un gada kvantitatīvo pārskatu veidnēs norādīto informāciju pirms iesniegšanas Komisijai apstiprina apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības valde. Ceturkšņa kvantitatīvo pārskatu veidnēs norādīto informāciju pirms iesniegšanas Komisijai apstiprina apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības vadība.

38. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrība nekavējoties rakstveidā informē Komisiju par jebkādu tādu gadījumu iestāšanos, kas var pamatoti izraisīt vai jau ir izraisījuši būtiskas izmaiņas sabiedrības vai grupas uzņēmējdarbībā un tās rezultātos, pārvaldības sistēmā, riska profilā un maksātspējas un finanšu stāvoklī.

39. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības iesniedz Komisijai pārskatus šādos termiņos:

39.1. šo noteikumu 5.1. punktā minēto periodisko uzraudzības pārskatu, 5.2. punktā minētos gada kvantitatīvos pārskatus un 5.3. punktā minēto gada darbības pārskatu finanšu statistikas vajadzībām – atbilstoši ES regulā Nr.  2015/35 noteiktajiem termiņiem periodiskā uzraudzības pārskata un gada kvantitatīvo pārskatu iesniegšanai;

39.2. šo noteikumu 5.4. punktā minētos gada darbības pārskatus statistikas vajadzībām ne vēlāk kā četrus mēnešus pēc pārskata gada beigām;

39.3. šo noteikumu 6.1. punktā minētos ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus un 6.2. punktā minēto ceturkšņa darbības pārskatu finanšu statistikas vajadzībām, kā arī šo noteikumu pielikumā minēto pārskatu veidni L.06. – atbilstoši ES regulā Nr.  2015/35 noteiktajiem termiņiem ceturkšņa kvantitatīvo pārskatu iesniegšanai;

39.4. šo noteikumu 6.3. punktā minētos ceturkšņa darbības pārskatus statistikas vajadzībām, izņemot šo noteikumu pielikumā minēto pārskatu veidni L.06., – līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 25. datumam.

40. Dalībvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāles iesniedz Komisijai šo noteikumu 7. punktā minētos pārskatus līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 25. datumam.

41. Ārvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāles iesniedz Komisijai pārskatus šādos termiņos:

41.1. šo noteikumu 8. punktā minētos gada darbības pārskatus un informāciju, tai skaitā periodisko uzraudzības pārskatu, kas sagatavojams vismaz reizi trīs gados, un 10. punktā minētos gada darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām – ne vēlāk kā 14 nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

41.2. šo noteikumu 9.1. punktā minētos ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus, 11.1. punktā minētos ceturkšņa darbības pārskatus finanšu statistikas vajadzībām, kā arī šo noteikumu pielikumā minēto pārskatu veidni L.06. – ne vēlāk kā piecas nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

41.3. šo noteikumu 9.2. un 11.2. punktā minētos ceturkšņa darbības pārskatus statistikas vajadzībām, izņemot šo noteikumu pielikumā minēto pārskatu veidni L.06., – līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 25. datumam.

42. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības iesniedz Komisijai, ja tā ir grupas uzraudzības iestāde, pārskatus šādos termiņos:

42.1. šo noteikumu 12. punktā minētos grupas gada darbības pārskatus – atbilstoši ES regulā Nr.  2015/35 noteiktajiem termiņiem grupas periodiskā uzraudzības pārskata un grupas gada kvantitatīvo pārskatu iesniegšanai;

42.2. šo noteikumu 13. punktā minētos grupas ceturkšņa kvantitatīvos pārskatus – atbilstoši ES regulā Nr.  2015/35 noteiktajiem termiņiem grupas ceturkšņa kvantitatīvo pārskatu iesniegšanai.

43. Apdrošinātāja un pārapdrošinātāja ceturkšņa pārskata periods ir periods no gada sākuma līdz pārskata ceturkšņa pēdējā mēneša pēdējam datumam (31. marts, 30. jūnijs, 30. septembris, 31. decembris).

44. Informāciju nosūta Komisijai saskaņā ar Komisijas 2020. gada 18. jūnija normatīvajos noteikumos Nr. 76 "Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi" noteikto kārtību.

45. Ja Komisija konstatē, ka apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja iesniegtais pārskats sagatavots kļūdaini, tas tiek paziņots pārskata sagatavotājam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas.

46. Ja Latvijas Banka konstatē, ka apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja iesniegtais finanšu statistikas pārskats sagatavots kļūdaini, Latvijas Banka ir tiesīga lūgt apdrošinātājam vai pārapdrošinātājam novērst konstatētās kļūdas un atkārtoti iesniegt attiecīgo finanšu statistikas pārskatu.

47. Konsultācijas par pārskatu, izņemot "Apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsuma" (pārskatu veidne L.06.) un "Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles bilances" (pārskatu veidne L.07.), sagatavošanu sniedz Komisijas Regulējuma, datu un analīzes departaments. Konsultācijas par "Apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsuma" (pārskatu veidne L.06.) un "Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles bilances" (pārskatu veidne L.07.) sagatavošanu, kā arī par šo noteikumu 34. punktā minēto pārskatu pozīciju aizpildīšanu sniedz Latvijas Bankas Statistikas pārvalde.

XI. Noslēguma jautājumi

48. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības un ārvalstu apdrošinātāju filiāles periodisko uzraudzības pārskatu pirmo reizi iesniedz par savas darbības pirmo finanšu gadu.

49. Noteikumi stājas spēkā 2021. gada 1. janvārī.

50. Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 2016. gada 9. marta normatīvie noteikumi Nr. 58 "Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi".

Informatīva atsauce uz Eiropas Savienības direktīvu

Noteikumos iekļautas tiesību normas, kas izriet no Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2009/138/EK par uzņēmējdarbības uzsākšanu un veikšanu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas jomā (Maksātspēja II).

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile
Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228

SE.01.01.16

ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.01.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai gada darbības pārskatos

Iesniedzamās informācijas saturs

Veidnes kods Veidnes nosaukums  

C0010

S.01.02.01

Pamatinformācija – vispārīgi

R0010

 

S.01.03.01

Pamatinformācija – norobežotie fondi (NF) un atbilstības korekcijas portfeļi (AKP)

R0020

 

SE.02.01.16

Bilance

ER0030

 

S.02.02.01

Aktīvi un saistības valūtu dalījumā

R0040

 

S.03.01.01

Ārpusbilances posteņi – vispārīgi

R0060

 

S.03.02.01

Ārpusbilances posteņi – sabiedrības saņemto neierobežoto garantiju saraksts

R0070

 

S.03.03.01

Ārpusbilances posteņi – sabiedrības sniegto neierobežoto garantiju saraksts

R0080

 

S.04.01.01

Darbība valstu dalījumā

R0090

 

S.04.02.01

Informācija par "Maksātspēja II" direktīvas I pielikuma A daļas 10. apdrošināšanas veidu, izņemot pārvadātāju atbildību

R0100

 

S.05.01.01

Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumā

R0110

 

S.05.02.01

Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi valstu dalījumā

R0120

 

S.06.01.01

Aktīvu kopsavilkums

R0130

 

SE.06.02.16

Aktīvu saraksts

ER0140

 

S.06.03.01

Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieeja

R0150

 

S.07.01.01

Strukturētie produkti

R0160

 

S.08.01.01

Atvērtie atvasinātie instrumenti

R0170

 

S.08.02.01

Darījumi ar atvasinātajiem instrumentiem

R0180

 

S.09.01.01

Ienākumi/peļņa un zaudējumi periodā

R0190

 

S.10.01.01

Vērtspapīru aizdevumi un repo darījumi

R0200

 

S.11.01.01

Aktīvi, kas turēti kā nodrošinājums

R0210

 

S.12.01.01

Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezerves

R0220

 

S.12.02.01

Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskās rezerves – valstu dalījumā

R0230

 

S.13.01.01

Nākotnes bruto naudas plūsmu prognoze

R0240

 

S.14.01.01

Dzīvības apdrošināšanas saistību analīze

R0250

 

S.15.01.01

Mainīgās likmes mūža rentes garantiju apraksts

R0260

 

S.15.02.01

Mainīgās likmes mūža rentes garantiju riska ierobežošana

R0270

 

S.16.01.01

Informācija par mūža renti, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas saistībām

R0280

 

S.17.01.01

Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves

R0290

 

S.17.02.01

Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves – valstu dalījumā

R0300

 

S.18.01.01

Nākotnes naudas plūsmu prognozes (vislabākā aplēse – nedzīvības apdrošināšana)

R0310

 

S.19.01.01

Nedzīvības apdrošināšanas atlīdzību prasības

R0320

 

S.20.01.01

Piekritušo atlīdzību prasību sadalījuma attīstība

R0330

 

S.21.01.01

Zaudējumu sadalījuma riska profils

R0340

 

S.21.02.01

Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas riski

R0350

 

S.21.03.01

Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risku sadalījums – apdrošinājuma summu dalījumā

R0360

 

S.22.01.01

Ilgtermiņa garantiju pasākumu un pārejas pasākumu ietekme

R0370

 

S.22.04.01

Informācija par pārejas pasākumu attiecībā uz procentu likmju aprēķinu

R0380

 

S.22.05.01

Vispārējs pārejas pasākuma aprēķins attiecībā uz tehniskajām rezervēm

R0390

 

S.22.06.01

Vislabākā aplēse, kurai piemēro svārstīguma korekciju – valstu un valūtu dalījumā

R0400

 

S.23.01.01

Pašu kapitāls

R0410

 

S.23.02.01

Detalizēta informācija līmeņu dalījumā par pašu kapitālu

R0420

 

S.23.03.01

Pašu kapitāla gada izmaiņas

R0430

 

S.23.04.01

Pašu kapitāla posteņu saraksts

R0440

 

S.24.01.01

Turētās līdzdalības

R0450

 

S.25.01.01

Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu

R0460

 

S.25.02.01

Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu un daļēju iekšējo modeli

R0470

 

S.25.03.01

Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto pilnīgus iekšējos modeļus

R0480

 

S.26.01.01

Maksātspējas kapitāla prasība – tirgus risks

R0500

 

S.26.02.01

Maksātspējas kapitāla prasība – darījuma partnera saistību nepildīšanas risks

R0510

 

S.26.03.01

Maksātspējas kapitāla prasība – dzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks

R0520

 

S.26.04.01

Maksātspējas kapitāla prasība – veselības apdrošināšanas parakstīšanas risks

R0530

 

S.26.05.01

Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks

R0540

 

S.26.06.01

Maksātspējas kapitāla prasība – operacionālais risks

R0550

 

S.26.07.01

Maksātspējas kapitāla prasība – vienkāršojumi

R0560

 

S.27.01.01

Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas katastrofas risks

R0570

 

S.28.01.01

Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība

R0580

 

S.28.02.01

Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbība

R0590

 

S.29.01.01

Aktīvu un saistību starpības atlikums

R0600

 

S.29.02.01

Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar ieguldījumiem un finanšu saistībām

R0610

 

S.29.03.01

Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar tehniskajām rezervēm

R0620

 

S.29.04.01

Detalizēta analīze par periodu – tehniskās plūsmas pret tehniskajām rezervēm

R0630

 

S.30.01.01

Pamatdati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu fakultatīvajiem segumiem

R0640

 

S.30.02.01

Dati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu daļu fakultatīvajiem segumiem

R0650

 

S.30.03.01

Izejošās pārapdrošināšanas programmas pamatdati

R0660

 

S.30.04.01

Izejošās pārapdrošināšanas programmas daļu dati

R0670

 

S.31.01.01

Pārapdrošinātāju daļa (tostarp ierobežotas pārapdrošināšanas līgumi un īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības)

R0680

 

S.31.02.01

Īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības

R0690

 

S.36.01.01

Grupas iekšējie darījumi (GID) – kapitāla vērtspapīru tipa darījumi, parāda un aktīvu pārvešana

R0740

 

S.36.02.01

GID – atvasinātie instrumenti

R0750

 

S.36.03.01

GID – iekšējā pārapdrošināšana

R0760

 

S.36.04.01

GID – izmaksu dalīšana, iespējamās saistības, ārpusbilances un citi posteņi

R0770

 

E.01.01.16

Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats

ER1000

 

E.02.01.16

Pensiju saistības

ER1010

 

E.03.01.16

Nedzīvības tehniskās rezerves – pārapdrošināšanas līgumi pa valstīm

ER1020

 

 

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228

SE.01.01.17

ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.01.01.02. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai ceturkšņa darbības pārskatos

Veidnes kods Veidnes nosaukums  

C0010

S.01.02.01

Pamatinformācija – vispārīgi R0010

 

SE.02.01.17

Bilance ER0030

 

S.05.01.02

Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumā R0110

 

SE.06.02.16

Aktīvu saraksts ER0140

 

S.06.03.01

Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieeja R0150

 

S.08.01.01

Atvērtie atvasinātie instrumenti R0170

 

S.08.02.01

Darījumi ar atvasinātajiem instrumentiem R0180

 

S.12.01.01

Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezerves R0220

 

S.17.01.01

Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves R0290

 

S.23.01.01

Pašu kapitāls R0410

 

S.28.01.01

Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība R0580

 

S.28.02.01

Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbība R0590

 

E.01.01.16

Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats ER1000

 

 

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228

SE.02.01.16

ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.02.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai gada darbības pārskatos

Bilance

   

Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II"

Obligātā gada pārskata vērtība

Pārklasificēšanas korekcijas

Aktīvi  

C0010

C0020

EC0021

Nemateriālā vērtība

R0010

 

 

 

Atliktās iegādes izmaksas

R0020

 

 

 

Nemateriālie aktīvi

R0030

 

 

 

Atliktā nodokļa aktīvi

R0040

 

 

 

Pensiju pabalstu pārpalikums

R0050

 

 

 

Pamatlīdzekļi pašu lietošanai

R0060

 

 

 

Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem)

R0070

 

 

 

Īpašums (izņemot pašu lietošanai)

R0080

 

 

 

Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība

R0090

 

 

 

Kapitāla vērtspapīri

R0100

 

 

 

Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā iekļauti

R0110

 

 

 

Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā neiekļauti

R0120

 

 

 

Obligācijas

R0130

 

 

 

Valsts obligācijas

R0140

 

 

 

Uzņēmuma obligācijas

R0150

 

 

 

Strukturētās parādzīmes

R0160

 

 

 

Nodrošinātie vērtspapīri

R0170

 

 

 

Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi

R0180

 

 

 

Atvasinātie instrumenti

R0190

 

 

 

Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentus

R0200

 

 

 

Citi ieguldījumi

R0210

 

 

 

Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem

R0220

 

 

 

Aizdevumi un hipotēkas

R0230

 

 

 

Aizdevumi ar polises nodrošinājumu

R0240

 

 

 

Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personām

R0250

 

 

 

Citi aizdevumi un hipotēkas

R0260

 

 

 

No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas

R0270

 

 

 

Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai

R0280

 

 

 

Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu

R0290

 

 

 

Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai

R0300

 

 

 

Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu

R0310

 

 

 

Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai

R0320

 

 

 

Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu

R0330

 

 

 

Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšana

R0340

 

 

 

Noguldījumi pie cedentiem

R0350

 

 

 

Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi

R0360

 

 

 

Pārapdrošināšanas debitoru parādi

R0370

 

 

 

Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)

R0380

 

 

 

Pašu akcijas (tieši turētas)

R0390

 

 

 

Summas, kas jāmaksā saistībā ar pašu kapitāla posteņiem vai sākotnējo kapitālu un kas ir pieprasītas, bet vēl nav iemaksātas

R0400

 

 

 

Nauda un naudas ekvivalenti

R0410

 

 

 

Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur

R0420

 

 

 

Aktīvi kopā

R0500

 

 

 

Saistības

 

Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana

R0510

 

 

 

Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu)

R0520

 

 

 

Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums

R0530

 

 

 

Vislabākā aplēse

R0540

 

 

 

Riska rezerve

R0550

 

 

 

Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās nedzīvības apdrošināšanai)

R0560

 

 

 

Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums

R0570

 

 

 

Vislabākā aplēse

R0580

 

 

 

Riska rezerve

R0590

 

 

 

Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu)

R0600

 

 

 

Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās dzīvības apdrošināšanai) R0610    

Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums R0620  

Vislabākā aplēse R0630  

Riska rezerve R0640  

Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu)

R0650

 

 

 

Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums

R0660

 

 

 

Vislabākā aplēse

R0670

 

 

 

Riska rezerve

R0680

 

 

 

Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana

R0690

 

 

 

Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums

R0700

 

 

 

Vislabākā aplēse

R0710

 

 

 

Riska rezerve

R0720

 

 

 

Citas tehniskās rezerves

R0730

 

 

 

Iespējamās saistības

R0740

 

 

 

Rezerves, izņemot tehniskās rezerves

R0750

 

 

 

Pensiju pabalstu saistības

R0760

 

 

 

Pārapdrošinātāju noguldījumi

R0770

 

 

 

Atliktā nodokļa saistības

R0780

 

 

 

Atvasinātie instrumenti

R0790

 

 

 

Parādi kredītiestādēm

R0800

 

 

 

Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēm

ER0801

 

 

 

Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav iekšzemes kredītiestādes

ER0802

 

 

 

Parādi pārējās valstīs rezidējošām kredītiestādēm

ER0803

 

 

 

Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēm

R0810

 

 

 

Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes

ER0811

 

 

 

Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes

ER0812

 

 

 

Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādes

ER0813

 

 

 

Parādi pārējās valstīs rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes

ER0814

 

 

 

Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri)

ER0815

 

 

 

Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi

R0820

 

 

 

Pārapdrošināšanas kreditoru parādi

R0830

 

 

 

Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)

R0840

 

 

 

Subordinētās saistības

R0850

 

 

 

Pamata pašu kapitālā neiekļautās subordinētās saistības

R0860

 

 

 

Pamata pašu kapitālā iekļautās subordinētās saistības

R0870

 

 

 

Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur

R0880

 

 

 

Saistības kopā

R0900

 

 

 

Aktīvu un saistību starpības atlikums

R1000

 

 

 

 

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228

SE.02.01.17

ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.02.01.02. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai ceturkšņa darbības pārskatos

Bilance

   

Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II"

Pārklasificēšanas korekcijas

Aktīvi  

C0010

EC0021

Nemateriālā vērtība

R0010

 

 

Atliktās iegādes izmaksas

R0020

 

 

Nemateriālie aktīvi

R0030

 

 

Atliktā nodokļa aktīvi

R0040

 

 

Pensiju pabalstu pārpalikums

R0050

 

 

Pamatlīdzekļi pašu lietošanai

R0060

 

 

Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem)

R0070

 

 

Īpašums (izņemot pašu lietošanai)

R0080

 

 

Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība

R0090

 

 

Kapitāla vērtspapīri

R0100

 

 

Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā iekļauti

R0110

 

 

Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā neiekļauti

R0120

 

 

Obligācijas

R0130

 

 

Valsts obligācijas

R0140

 

 

Uzņēmuma obligācijas

R0150

 

 

Strukturētās parādzīmes

R0160

 

 

Nodrošinātie vērtspapīri

R0170

 

 

Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi

R0180

 

 

Atvasinātie instrumenti

R0190

 

 

Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentus

R0200

 

 

Citi ieguldījumi

R0210

 

 

Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem

R0220

 

 

Aizdevumi un hipotēkas

R0230

 

 

Aizdevumi ar polises nodrošinājumu

R0240

 

 

Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personām

R0250

 

 

Citi aizdevumi un hipotēkas

R0260

 

 

No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas

R0270

 

 

Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai

R0280

 

 

Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu

R0290

 

 

Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai

R0300

 

 

Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu

R0310

 

 

Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai

R0320

 

 

Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu

R0330

 

 

Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšana

R0340

 

Noguldījumi pie cedentiem

R0350

 

 

Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi

R0360

 

 

Pārapdrošināšanas debitoru parādi

R0370

 

 

Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)

R0380

 

 

Pašu akcijas (tieši turētas)

R0390

 

 

Summas, kas jāmaksā saistībā ar pašu kapitāla posteņiem vai sākotnējo kapitālu un kas ir pieprasītas, bet vēl nav iemaksātas

R0400

 

 

Nauda un naudas ekvivalenti

R0410

 

 

Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur

R0420

 

 

Aktīvi kopā

R0500

 

 

Saistības
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana

R0510

 

 

Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu)

R0520

 

 

Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums

R0530

 

 

Vislabākā aplēse

R0540

 

 

Riska rezerve

R0550

 

 

Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās nedzīvības apdrošināšanai)

R0560

 

 

Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums

R0570

 

 

Vislabākā aplēse

R0580

 

 

Riska rezerve

R0590

 

 

Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu)

R0600

 

 

Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās dzīvības apdrošināšanai)

R0610

 

 

Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums

R0620

 

 

Vislabākā aplēse

R0630

 

 

Riska rezerve

R0640

 

 

Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu)

R0650

 

 

Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums

R0660

 

 

Vislabākā aplēse

R0670

 

 

Riska rezerve

R0680

 

 

Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana

R0690

 

 

Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums

R0700

 

 

Vislabākā aplēse

R0710

 

 

Riska rezerve

R0720

 

 

Citas tehniskās rezerves

R0730

 

 

Iespējamās saistības

R0740

 

 

Rezerves, izņemot tehniskās rezerves

R0750

 

 

Pensiju pabalstu saistības

R0760

 

 

Pārapdrošinātāju noguldījumi

R0770

 

 

Atliktā nodokļa saistības

R0780

 

 

Atvasinātie instrumenti

R0790

 

 

Parādi kredītiestādēm

R0800

 

 

Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēm

ER0801

 

 

Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav iekšzemes kredītiestādes

ER0802

 

 

Parādi pārējās valstīs rezidējošām kredītiestādēm

ER0803

 

 

Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēm

R0810

 

 

Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes

ER0811

 

 

Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes

ER0812

 

 

Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādes

ER0813

 

 

Parādi pārējās valstīs rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes

ER0814

 

 

Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri)

ER0815

 

 

Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi

R0820

 

 

Pārapdrošināšanas kreditoru parādi

R0830

 

 

Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)

R0840

 

 

Subordinētās saistības

R0850

 

 

Pamata pašu kapitālā neiekļautās subordinētās saistības

R0860

 

 

Pamata pašu kapitālā iekļautās subordinētās saistības

R0870

 

 

Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur

R0880

 

 

Saistības kopā

R0900

 

 

Aktīvu un saistību starpības atlikums

R1000

 

 

 

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228

SE.06.02.16

ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.06.02.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai gada un ceturkšņa darbības pārskatos

Aktīvu saraksts

Informācija par turētajām pozīcijām

Aktīva identifikācijas kods

Aktīva identifikācijas koda veids

Portfelis

Fonda numurs

Atbilstības korekcijas portfeļa numurs

Aktīvs, kas turēts daļām piesaistītos un indeksam piesaistītos līgumos

Aktīvs, kas ieķīlāts kā nodrošinājums

Turētāja valsts

Turētājs

Daudzums

Nominālvērtība

Norakstīšana/daļēja norakstīšana

Vērtēšanas metode

Iegādes vērtība

"Maksātspēja II" kopsumma

Uzkrātie procenti

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

EC0141

C0150

C0160

C0170

C0180

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Informācija par aktīviem

Ak-
tīva iden-
tifikā-
cijas kods

Ak-
tīva iden-
tifikā-
cijas koda veids

Pos-
teņa no-
sau-
kums

Emi-
tenta no-
sau-
kums

Emi-
tenta kods

Emi-
tenta koda veids

Emi-
tenta sek-
tors

Emi-
tenta sek-
tors sa-
skaņā
ar
EKS
2010

Emi-
tenta grupa

Emi-
tenta grupas kods

Emi-
tenta grupas koda veids

Emi-
tenta valsts

Kolek-
tīvo iegul-
dījumu sabied-
rību rezi-
dences valsts

Valūta

Papildu iden-
tifikā-
cijas kods (PIK)

Instru-
mentu klasi-
fikācija sa-
skaņā
ar
EKS
2010

Maksāt-
spējas
kapi-
tāla
pra-
sības ap-
rēķina
pieeja
KIU

Infra-
struk-
tūras
iegul-
dījums

Iegul-
dījumi
saistī-
tajās
sabied-
rībās,
to-
starp
līdz-
dalība

Ārē-
jais
rei-
tings

No-
rīkota
ĀKNI

Kredīt-
kvali-
tātes
pa-
kāpe

Iekšē-
jais rei-
tings

Ilgums

Vienī-
bas
"Maksāt-
spēja
II"
cena

"Maksāt-
spēja
II"
cenas
nomināl-
vērtības
procen-
tuālā
daļa
uz
vienību

Emi-
sijas
da-
tums

Ter-
miņš

C0040

C0050

C0190

C0200

C0210

C0220

C0230

EC0231

C0240

C0250

C0260

C0270

EC0271

C0280

C0290

EC0291

C0292

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

C0360

C0370

C0380

EC0381

C0390

                                                       

 

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228

E.01.01.16

Atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai gada un ceturkšņa darbības pārskatos finanšu statistikas vajadzībām

Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats

Rindas identifikācijas kods

Emitenta valsts

Valūta

"Maksātspēja II" kopsumma

Uzkrātie procenti

Nominālvērtība

EC0010

EC0020

EC0030

EC0040

EC0050

EC0060

 

 

 

 

 

 

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228

E.02.01.16

Atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai gada darbības pārskatos finanšu statistikas vajadzībām

Pensiju saistības

   

Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse

   

EC0010

Pensiju saistības

ER0010

 

t.sk.: 2. pīlāra pensiju saistības

ER0020

 

2. pīlāra definētu pabalstu pensiju saistības

ER0030

 

2. pīlāra definētu iemaksu pensiju saistības

ER0040

 

2. pīlāra hibrīda pensiju saistības

ER0050

 

 

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228

E.03.01.16

Atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai gada pārskatos finanšu statistikas vajadzībām

Nedzīvības tehniskās rezerves – pārapdrošināšanas līgumi pa valstīm

Bruto tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto vislabākā aplēse dažādām valstīm

Ģeogrāfiskā zona

 

Valstis

Pārapdrošināšana

 

 

EC0010

EC0020

Piederības valsts

ER0010

 

 

EEZ valstis ārpus būtiskuma robežvērtības – nav norādītas valstu dalījumā

ER0020

 

 

Ārpus EEZ esošas valstis ārpus būtiskuma robežvērtības – nav norādītas valstu dalījumā

ER0030

 

 

       

Valstu dalījumā

 

EC0010

EC0020

1. valsts

ER0040

 

 

 

 

 

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
L.01.

 

Tirgus dalībnieka nosaukums:

Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Latvijas Apdrošinātāju asociācijai, Centrālajai statistikas pārvaldei un Latvijas Bankai

Pārskats par tiešo apdrošināšanu

(pārskata periods)

(veselos euro)

Apdrošināšanas veids

Pozīcijas kods

Parakstītās prēmijas, bruto

Izmaksātās atlīdzības, bruto

No pārskata gada sākuma noslēgto līgumu skaits

Kopsumma

Ar fiziskām personām noslēgtie līgumi

Ārvalstu filiālēs*

Izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības principu*

Kopsumma

Ar fiziskām personām noslēgtie līgumi

Ārvalstu filiālēs*

Izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības principu*

Kopsumma

Ar fiziskām personām noslēgtie līgumi

A

B

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

Nedzīvības apdrošināšana, kopā (101+...+118)

100

                   
Nelaimes gadījumu apdrošināšana

101

                   
Veselības apdrošināšana

102

                   
Sauszemes transporta apdrošināšana

103

                   
Dzelzceļa transporta apdrošināšana

104

                   
Gaisakuģu apdrošināšana

105

                   
Kuģu apdrošināšana

106

                   
Kravu apdrošināšana

107

                   
Īpašuma apdrošināšana pret uguns un dabas stihiju postījumiem un pret citiem zaudējumiem

108

                   
Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana

109

                   
Gaisakuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana

110

                   
Kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana

111

                   
Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana

112

                   
Kredītu apdrošināšana

113

                   
Galvojumu apdrošināšana

114

                   
Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana

115

                   
Juridisko izdevumu apdrošināšana

116

                   
Palīdzības apdrošināšana

117

                   
OCTAA

118

                   
Dzīvības apdrošināšana, kopā (210+...+270)

200

                   
Tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana

210

                   
Dzīvības apdrošināšana ar uzkrājumu veidošanu

220

                   
Dzīvības apdrošināšana bez uzkrājumu veidošanas

230

                   
Mūža pensijas apdrošināšana

240

                   
Laulības un bērna piedzimšanas apdrošināšana

250

                   
Tontīnas

260

                   
Kapitāla izpirkšanas darījumi

270

                   
Kopsumma (100+200)

300

                   
* Dalībvalstu un ārvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiālēm šī pozīcija nav jāaizpilda.

 

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
L.02.

 

Tirgus dalībnieka nosaukums:

Pārskats paredzēts uzraudzības vajadzībām un informācijas sniegšanai Centrālajai statistikas pārvaldei

Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķins

(pārskata periods)

(veselos euro)

Pozīcijas nosaukums

Pozī-
cijas kods

Pār-
skata
peri-
odā

(02+03)

Dzīvī-
bas
ap-
dro-
šināša-
na

Nedzīvības apdrošināšana

Ne-
dzīvī-
bas
apdro-
šinā-
šana
(04+...+21)

Nelai-
mes
gadī-
jumu
apdro-
šināšana

Vese-
lības
apdro-
šinā-
šana

Saus-
zemes
trans-
porta
apdro-
šinā-
šana

Dzelz-
ceļa
trans-
porta
apdro-
šinā-
šana

Gaisa-
kuģu
apdro-
šinā-
šana

Kuģu
apdro-
šinā-
šana

Kravu
apdro-
šinā-
šana

Īpa-
šuma
apdro-
šināšana
pret
uguns
un
dabas
stihiju
postī-
jumiem
un
pret
citiem
zaudē-
jumiem

Saus-
zemes
transport-
līdzekļu
īpaš-
nieku
civil-
tiesiskās
atbil-
dības
apdro-
šināšana

Gaisa-
kuģu
īpaš-
nieku
civil-
tiesiskās
atbil-
dības
apdro-
šināšana

Kuģu
īpaš-
nieku
civil-
tiesis-
kās
atbil-
dības
apdro-
šināšana

Vispā-
rējās
civil-
tiesis-
kās
atbil-
dības
apdro-
šināšana

Kredītu
apdroši-
nāšana

Galvo-
jumu
apdro-
šināšana

Dažādu
finansiālo
zaudē-
jumu
apdro-
šināšana

Juridisko
izde-
vumu
apdro-
šināšana

Palīdzī-
bas
apdro-
šināšana

OCTAA

A

B

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Nopelnītās prēmijas ((11100–11200)–(11300–11400))

11000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto parakstītās prēmijas

11100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pārapdrošinātāja daļa

11200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaiņas bruto nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs

11300

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaiņas nenopelnīto prēmiju tehniskajās rezervēs, pārapdrošinātāja daļa (+/–)

11400

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Citi tehniskie ienākumi, neto

13000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Piekritušās atlīdzību prasības, neto (14100+14200)

14000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaksātās apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzības, neto (14110–14120)

14100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Bruto izmaksātās atlīdzības (14111+14112+14113–14114)

14110

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību summa

14111

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Atpirkuma summas

14112

 

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Atlīdzību noregulēšanas izdevumi

14113

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Atgūto zaudējumu summas (regresi, cesijas, derīgās atliekas)

14114

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās

14120

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaiņas atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajās rezervēs, neto (14210–14220)

14200

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaiņas bruto atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajās rezervēs (+/–)

14210

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaiņas atlikto apdrošināšanas/pārapdrošināšanas atlīdzību prasību tehniskajās rezervēs, pārapdrošinātāja daļa (+/–)

14220

 

X

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaiņas dzīvības apdrošināšanas tehniskajās rezervēs, neto (15110–15120)

15100

 

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Bruto izmaiņu summa (+/–)

15110

 

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Pārapdrošinātāja daļa izmaiņās (+/–)

15120

 

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs, neto (+/–)

15200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Gratifikācijas, neto

16000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Neto darbības izdevumi (17100+17200+17300–17400)

17000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Klientu piesaistīšanas izdevumi

17100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

t.sk. apdrošināšanas komisijas nauda

17101

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaiņas atliktajos klientu piesaistīšanas izdevumos (+/–)

17200

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

t.sk. apdrošināšanas komisijas naudā

17201

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Administratīvie izdevumi

17300

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas nauda un līdzdalība peļņā, tai skaitā izmaiņas nenopelnītajā cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) komisijas naudā (+/–)

17400

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Citi tehniskie izdevumi, neto

19100

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

TEHNISKAIS REZULTĀTS (11000+13000–14000–15100– 15200–16000–17000–19100)

10000

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ieguldījumu darbības ienākumi (121+...+125)

120

 

 

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Ienākumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā

121

 

 

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Ienākumi no zemes gabaliem un ēkām

122

 

 

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Ienākumi no pārējiem finanšu ieguldījumiem

123

 

 

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Ieguldījumu pārvērtēšanas peļņa

124

 

 

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Ieguldījumu realizācijas peļņa

125

 

 

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Ieguldījumu darbības izdevumi (141+...+144)

140

 

 

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi, ietverot samaksātos procentus

141

 

 

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Zaudējumi no līdzdalības radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā

142

 

 

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Ieguldījumu pārvērtēšanas zaudējumi

143

 

 

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Ieguldījumu realizācijas zaudējumi

144

 

 

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Citi ienākumi

160

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Citi izdevumi, ietverot pārvērtēšanu

170

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

PĀRSKATA PERIODA PEĻŅA VAI ZAUDĒJUMI PIRMS NODOKĻU SAMAKSAS (120–140+160–170)

200

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

Uzņēmumu ienākuma nodoklis

310

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

PĀRSKATA PERIODA PEĻŅA VAI ZAUDĒJUMI (200–310)

300

 

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

 

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
L.03.

 

Tirgus dalībnieka nosaukums:

Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Centrālajai statistikas pārvaldei

Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa pārskats

(pārskata periods)

Pozīcijas nosaukums

Pozīcijas kods

Pārskata periodā (02+03)

Dzīvības apdrošināšana

Nedzīvības apdrošināšana

Kopā (04+...+08)

Īpašuma apdrošināšana pret uguns un dabas stihiju postījumiem un pret citiem zaudējumiem

Veselības apdrošināšana

Sauszemes transporta apdrošināšana, sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana, OCTAA

Palīdzības apdrošināšana

Pārējā nedzīvības apdrošināšana

A

B

01

02

03

04

05

06

07

08

No pārskata gada sākuma noslēgto apdrošināšanas līgumu skaits

1110

 

 

 

 

 

 

 

 

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi

1111

 

 

 

 

 

 

 

 

Spēkā esošo apdrošināšanas līgumu skaits pārskata perioda beigās

1120

 

 

 

 

 

 

 

 

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi

1121

 

 

 

 

 

 

 

 

Apdrošināto personu skaits pārskata perioda beigās

1130

 

 

X

X

X

X

X

X

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi

1131

 

 

X

X

X

X

X

X

Pārskata gada laikā pieteikto atlīdzību prasību skaits

1140

 

X

 

 

 

 

 

 

Pārskata gada laikā pieteikto bruto atlīdzību summa

1141

 

X

 

 

 

 

 

 

Apdrošinājuma summas pieaugums dzīvības apdrošināšanā pārskata periodā

1210

 

 

X

X

X

X

X

X

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi

1211

 

 

X

X

X

X

X

X

Pieņemtās saistības no pārskata gada sākuma, bruto

1220

 

X

 

 

 

 

 

 

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi

1221

 

X

 

 

 

 

 

 

Kopējā apdrošinājuma summa dzīvības apdrošināšanā, bruto, pārskata perioda beigās

1230

 

 

X

X

X

X

X

X

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi

1231

 

 

X

X

X

X

X

X

Kopējās saistības pārskata perioda beigās, bruto

1240

 

X

 

 

 

 

 

 

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi

1241

 

X

 

 

 

 

 

 

Kopējās saistības pārskata perioda beigās, neto

1250

 

X

 

 

 

 

 

 

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi

1251

 

X

 

 

 

 

 

 

Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, bruto

1310

 

 

 

 

 

 

 

 

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi

1311

 

 

 

 

 

 

 

 

Pārapdrošinātāja daļa prēmijās

1320

 

 

 

 

 

 

 

 

Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, neto (1310–1320)

1330

 

 

 

 

 

 

 

 

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi

1331

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, bruto

1410

 

 

 

 

 

 

 

 

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi

1411

 

 

 

 

 

 

 

 

Pārapdrošinātāja daļa atlīdzībās

1420

 

 

 

 

 

 

 

 

Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, neto (1410–1420)

1430

 

 

 

 

 

 

 

 

t.sk. ar fiziskām personām noslēgtie līgumi

1431

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
L.04.

 

Tirgus dalībnieka nosaukums:

Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Centrālajai statistikas pārvaldei

Pārskats par izdevumu struktūru

(pārskata periods)

(veselos euro)

Pozīcijas nosaukumss

Pozīcijas kods

Summa

A

B

1

Atlīdzību noregulēšanas izdevumi (11+12)

10

 

Personāla izmaksas

11

 

Izdevumi par pakalpojumiem

12

 

Klientu piesaistīšanas izdevumu kopsumma (22+23)

20

 

Komisijas nauda

22

 

Izdevumi par pakalpojumiem

23

 

Administratīvie izdevumi (31+32)

30

 

Personāla izmaksas

31

 

Izdevumi par pakalpojumiem

32

 

Citi tehniskie izdevumi (42+43)

40

 

Komisijas nauda

42

 

Izdevumi par pakalpojumiem

43

 

Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi (51+52)

50

 

Personāla izmaksas

51

 

Izdevumi par pakalpojumiem

52

 

 

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
L.06.

 

Tirgus dalībnieka nosaukums:

Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Latvijas Bankai

Apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsums

(pārskata ceturksnis)

Pozīcijas nosaukums

Pozīcijas kods

Valsts kods

Valūtas kods

Sektora kods

Vērtība
(veselos euro)

Aktīvu pozīcijass
Atvasinātie instrumenti

1

 

 

 

 

Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi

2

 

 

 

 

Pārapdrošināšanas debitoru parādi

3

 

 

 

 

No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas – nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai

4

 

 

 

 

No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas – dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu

5

 

 

 

 

No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšana

6

 

 

 

 

Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)

7

 

 

 

 

Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur1

8

 

 

 

 

Pasīvu pozīcijas
Parasto akciju kapitāls (ieskaitot pašu akcijas)

111

 

X

 

 

Priekšrocību akcijas

112

 

X

 

 

Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai zaudējumi (+/–)

113

X

X

X

 

Pārskata perioda nesadalītā peļņa vai zaudējumi (+/–)

114

X

X

X

 

Subordinētās saistības

115

 

 

 

 

Pārapdrošinātāju noguldījumi

116

 

 

 

 

Atvasinātie instrumenti

117

 

 

 

 

Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana

118

 

 

 

 

Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana kopā

119

 

 

 

 

Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana

120

 

 

 

 

Rezerves, izņemot tehniskās rezerves

121

 

 

 

 

Pieņemtā pārapdrošināšana

122

 

 

 

 

Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi

123

 

 

 

 

Pārapdrošināšanas kreditoru parādi

124

 

 

 

 

Iespējamās saistības

125

 

 

 

 

Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)

126

 

 

 

 

Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur2

127

 

 

 

 

1 Bilances pārskata veidnes SE.02.01.17. (vai attiecīgi SE.02.01.19. ārvalstu apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem) pozīcijas R0420 "Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur" izvērsums.

2 Bilances pārskata veidnes SE.02.01.17. (vai attiecīgi SE.02.01.19. ārvalstu apdrošinātājiem un pārapdrošinātājiem) pozīcijas R0880 "Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur" izvērsums.

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228
L.07.

 

Tirgus dalībnieka nosaukums:

Pārskats paredzēts informācijas sniegšanai Latvijas Bankai

Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles bilance

(pārskata ceturksnis)

Pozīcijas nosaukums

Pozīcijas kods

Valsts kods

Valūtas kods

Darījumu partnera
sektora kods

Termiņa dalījuma
pazīme

ISIN kods

Aktīva, kas turēts tirgum piesaistītos līgumos, pazīme

Uzskaites vērtība
(veselos euro)

A

B

C

D

E

F

G

H

01

AKTĪVI

 

 

 

 

 

 

 

 

Finanšu ieguldījumi (1110+1120+1130+1140+1150+1160+1170+1180+1190)1

1100

X

X

X

X

X

X

 
Noguldījumi

1110

   

X

 

X

X

 
Nauda kasē

1120

X

 

X

X

X

X

 
Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm

1130

   

X

X

X

X

 
Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu

1140

X

X

X

X

 

 

 
Aizdevumi

1150

       

X

X

 
Noguldījumi pie cedenta

1160

   

X

X

X

X

 
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu

1170

     

X

X

X

 
t.sk. neregulētā tirgū tirgotās akcijas

1171

     

X

X

X

 
Ieguldījumu fondu apliecības un AIF ieguldījumu daļas

1180

X

X

X

X

 

 

 
Atvasinātie finanšu instrumenti

1190

 

X

X

X

X

X

 
No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas (pārapdrošinātāju daļa tehniskajās rezervēs)

1200

 

X

X

X

X

X

 
Debitori no tiešās apdrošināšanas operācijām

1300

     

X

X

X

 
Debitori no pārapdrošināšanas, cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operācijām

1400

     

X

X

X

 
Pārējie debitori

1500

     

X

X

X

 
Uzkrātie ienākumi un nākamo periodu izdevumi

1600

     

X

X

X

 
Nemateriālie un materiālie aktīvi, izņemot avansa maksājumus

1700

X

X

X

X

X

X

 
Avansa maksājumi par nemateriālajiem un materiālajiem aktīviem

1800

 

X

X

X

X

X

 
Pārējie aktīvi

1900

 

 

 

X

X

X

 
KOPĀ AKTĪVI (1100+1200+1300+1400+1500+1600+1700+1800+1900)

1000

X

X

X

X

X

X

 
PASĪVI

 

 

 

 

 

 

 

 

Aizņēmumi

2100

       

X

X

 
Noguldījumi no pārapdrošinātājiem

2200

   

X

X

X

X

 
Atvasinātie finanšu instrumenti

2300

 

X

X

X

X

X

 
Kreditori no tiešās apdrošināšanas operācijām

2400

 

 

 

X

X

X

 
Kreditori no pārapdrošināšanas, cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operācijām

2500

 

 

 

X

X

X

 
Citi kreditori

2600

 

 

 

X

X

X

 
Uzkrātie izdevumi un nākamo periodu ienākumi

2700

 

 

 

X

X

X

 
Bruto tehniskās rezerves (2801+…+2821)2

2800

X

X

X

X

X

X

 
Dzīvības apdrošināšana, izņemot mūža pensijas apdrošināšanu un izņemot tirgum piesaistīto dzīvības apdrošināšanu

2801

X

X

X

X

X

X

 
Mūža pensijas apdrošināšana

2802

X

X

X

X

X

X

 
Nelaimes gadījumu apdrošināšana

2803

X

X

X

X

X

X

 
Veselības apdrošināšana

2804

X

X

X

X

X

X

 
Sauszemes transporta apdrošināšana (KASKO)

28055

X

X

X

X

X

X

 
Dzelzceļa transporta apdrošināšana

2806

X

X

X

X

X

X

 
Gaisakuģu apdrošināšana

2807

X

X

X

X

X

X

 
Kuģu apdrošināšana

2808

X

X

X

X

X

X

 
Kravu apdrošināšana

2809

X

X

X

X

X

X

 
Īpašuma apdrošināšana pret uguns un dabas stihiju postījumiem un pret citiem zaudējumiem

2810

X

X

X

X

X

X

 
Sauszemes transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana

2811

X

X

X

X

X

X

 
Gaisakuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana

2812

X

X

X

X

X

X

 
Kuģu īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana

2813

X

X

X

X

X

X

 
Vispārējās civiltiesiskās atbildības apdrošināšana

2814

X

X

X

X

X

X

 
Kredītu apdrošināšana

2815

X

X

X

X

X

X

 
Galvojumu apdrošināšana

2816

X

X

X

X

X

X

 
Dažādu finansiālo zaudējumu apdrošināšana

2817

X

X

X

X

X

X

 
Juridisko izdevumu apdrošināšana

2818

X

X

X

X

X

X

 
Palīdzības apdrošināšana

2819

X

X

X

X

X

X

 
OCTAA

2820

X

X

X

X

X

X

 
Tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana

2821

X

X

X

X

X

X

 
Pārējās saistības

2900

 

 

 

X

X

X

 
Kopā saistības (2100+2200+2300+2400+2500+2600+2700+2800+2900)

2000

X

X

X

X

X

X

 
Iepriekšējo gadu peļņa vai zaudējumi

3100

X

X

X

X

X

X

 
Pārskata gada peļņa vai zaudējumi

3200

X

X

X

X

X

X

 
KOPĀ PASĪVI (2000+3100+3200)

4000

X

X

X

X

X

X

 
1 Ja nav iespējams aizpildīt finanšu ieguldījumu detalizāciju (1110–1190), tad jānorāda dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles finanšu ieguldījumu kopsumma (1100), kas nodota pārvaldīšanā dalībvalsts apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībai, kas dibinājusi filiāli.

2 Ja nedzīvības apdrošināšanā nav iespējams norādīt bruto tehnisko rezervju dalījumu pa darbības veidiem (2803–2821), tad jānorāda bruto tehniskās rezerves, kopā (2800).

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228

SE.01.01.18.

ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.01.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai ārvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāļu gada darbības pārskatos

Iesniedzamās informācijas saturs

Veidnes kods Veidnes nosaukums  

C0010

S.01.02.07

Pamatinformācija – vispārīgi

R0010

 

S.01.03.01

Pamatinformācija – norobežotie fondi (NF) un atbilstības korekcijas portfeļi (AKP)

R0020

 

SE.02.01.18

Bilance

ER0030

 

S.02.02.01

Aktīvi un saistības valūtu dalījumā

R0040

 

S.02.03.07

Papildu informācija par filiāles bilanci

R0050

 

S.03.01.01

Ārpusbilances posteņi – vispārīgi

R0060

 

S.03.02.01

Ārpusbilances posteņi – sabiedrības saņemto neierobežoto garantiju saraksts

R0070

 

S.03.03.01

Ārpusbilances posteņi – sabiedrības sniegto neierobežoto garantiju saraksts

R0080

 

S.05.01.01

Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības virzienu dalījumā

R0110

 

S.05.02.01

Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi valstu dalījumā

R0120

 

SE.06.02.18

Aktīvu saraksts

ER0140

 

S.06.03.01

Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi – caurskatāmības pieeja

R0150

 

S.07.01.01

Strukturētie produkti

R0160

 

S.08.01.01

Atvērtie atvasinātie instrumenti

R0170

 

S.08.02.01

Darījumi ar atvasinātajiem instrumentiem

R0180

 

S.09.01.01

Ienākumi/peļņa un zaudējumi periodā

R0190

 

S.10.01.01

Vērtspapīru aizdevumi un repo darījumi

R0200

 

S.11.01.01

Aktīvi, kas turēti kā nodrošinājums

R0210

 

S.12.01.01

Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezerves

R02200

 

S.12.02.01

Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskās rezerves – valstu dalījumā

R0230

 

S.13.01.01

Nākotnes bruto naudas plūsmu prognoze

R0240

 

S.14.01.01

Dzīvības apdrošināšanas saistību analīze

R0250

 

S.15.01.01

Mainīgās likmes mūža rentes garantiju apraksts

R0260

 

S.15.02.01

Mainīgās likmes mūža rentes garantiju riska ierobežošana

R0270

 

S.16.01.01

Informācija par mūža renti, kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas saistībām

R0280

 

S.17.01.01

Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves

R0290

 

S.17.02.01

Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves – valstu dalījumā

R0300

 

S.18.01.01

Nākotnes naudas plūsmu prognozes (vislabākā aplēse – nedzīvības apdrošināšana)

R0310

 

S.19.01.01

Nedzīvības apdrošināšanas atlīdzību prasības

R0320

 

S.20.01.01

Piekritušo atlīdzību prasību sadalījuma attīstība

R0330

 

S.21.01.01

Zaudējumu sadalījuma riska profils

R0340

 

S.21.02.01

Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas riski

R0350

 

S.21.03.01

Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risku sadalījums – apdrošinājuma summu dalījumā

R0360

 

S.22.01.01

Ilgtermiņa garantiju pasākumu un pārejas pasākumu ietekme

R0370

 

S.22.04.01

Informācija par pārejas pasākumu attiecībā uz procentu likmju aprēķinu

R0380

 

S.22.05.01

Vispārējs pārejas pasākuma aprēķins attiecībā uz tehniskajām rezervēm

R0390

 

S.22.06.01

Vislabākā aplēse, kurai piemēro svārstīguma korekciju – valstu un valūtu dalījumā

R0400

 

S.23.01.07

Pašu kapitāls

R0410

 

S.23.03.07

Pašu kapitāla gada izmaiņas

R0430

 

S.24.01.01

Turētās līdzdalības

R0450

 

S.25.01.01

Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu

R0460

 

S.25.02.01

Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto standarta formulu un daļēju iekšējo modeli

R0470

 

S.25.03.01

Maksātspējas kapitāla prasība – sabiedrībām, kas izmanto pilnīgus iekšējos modeļus

R0480

 

S.26.01.01

Maksātspējas kapitāla prasība – tirgus risks

R0500

 

S.26.02.01

Maksātspējas kapitāla prasība – darījuma partnera saistību nepildīšanas risks

R0510

 

S.26.03.01

Maksātspējas kapitāla prasība – dzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks

R0520

 

S.26.04.01

Maksātspējas kapitāla prasība – veselības apdrošināšanas parakstīšanas risks

R0530

 

S.26.05.01

Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risks

R0540

 

S.26.06.01

Maksātspējas kapitāla prasība – operacionālais risks

R0550

 

S.26.07.01

Maksātspējas kapitāla prasība – vienkāršojumi

R0560

 

S.27.01.01

Maksātspējas kapitāla prasība – nedzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas katastrofas risks

R0570

 

S.28.01.01

Minimālā kapitāla prasība – tikai dzīvības vai tikai nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība

R0580

 

S.28.02.01

Minimālā kapitāla prasība – gan dzīvības, gan nedzīvības apdrošināšanas darbība

R0590

 

S.29.01.07

Aktīvu un saistību starpības atlikums

R0600

 

S.29.02.01

Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar ieguldījumiem un finanšu saistībām

R0610

 

S.29.03.01

Aktīvu un saistību starpības atlikums – skaidrots ar tehniskajām rezervēm

R0620

 

S.29.04.01

Detalizēta analīze par periodu – tehniskās plūsmas pret tehniskajām rezervēm

R0630

 

S.30.01.01

Pamatdati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu fakultatīvajiem segumiem

R0640

 

S.30.02.01

Dati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu daļu fakultatīvajiem segumiem

R0650

 

S.30.03.01

Izejošās pārapdrošināšanas programmas pamatdati

R0660

 

S.30.04.01

Izejošās pārapdrošināšanas programmas daļu dati

R0670

 

S.31.01.01

Pārapdrošinātāju daļa (tostarp ierobežotas pārapdrošināšanas līgumi un īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības)

R0680

 

S.31.02.01

Īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības

R0690

 

E.01.01.16

Noguldījumi pie cedentiem – izvērsts pārskats

ER1000

 

E.02.01.16

Pensiju saistības

ER1010

 

E.03.01.16

Nedzīvības tehniskās rezerves – pārapdrošināšanas līgumi pa valstīm

ER1020

 

 

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228

S.01.02.07

Iekļaušanai ārvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāļu gada un ceturkšņa darbības pārskatos

Pamatinformācija – vispārīgi

     

C0010

Ārvalsts sabiedrības nosaukums

R0010

 

Ārvalsts sabiedrības valsts

R0020

 

Ārvalsts filiāles nosaukums

R0030

 

Ārvalsts filiāles valsts  

R0040

 

Ārvalsts filiāles identifikācijas kods

R0050

 

Pārskata valoda  

R0070

 

Pārskata iesniegšanas datums

R0080

 

Finanšu gada beigas  

R0081

 

Pārskata atsauces datums  

R0090

 

 

R01000

 

Pārskatā izmantotā valūta  

R0110

 

Grāmatvedības standarti  

R0120

 

Maksātspējas kapitāla prasības aprēķina metode

R0130

 

Sabiedrības īpašo parametru (SĪP) izmantošana

R01400

 

Norobežotie fondi  

R0150

 

Atbilstības korekcija  

R0170

 

Svārstīguma korekcija  

R0180

 

Pārejas pasākums attiecībā uz bezriska procentu likmi

R0190

 

Pārejas pasākums attiecībā uz tehniskajām rezervēm

R0200

 

Sākotnēja iesniegšana vai atkārtota iesniegšana

R0210

 

Filiāles veids  

R0220

 

Izņēmums no ĀKNI informācijas ziņošanas  

R02500

 

   

 

 
     

C0020

167. pants

 

R0230

 

 

 

   

 

 

Filiāles nosaukums

Filiāles valsts

   

C0030

C0040

1. valsts

R0240

 

 

 

 

 

 

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228

SE.02.01.18

ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.02.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām

Iekļaušanai ārvalstu apdrošinātāju un pārapdrošinātāju filiāļu gada darbības pārskatos

Bilance

   

Vērtība saskaņā ar "Maksātspēja II"

Filiāles vadības pārskata vērtība

Pārklasificēšanas korekcijas

Aktīvi  

C0010

C0020

EC0021

Nemateriālā vērtība

R0010

 

Atliktās iegādes izmaksas

R0020

 

Nemateriālie aktīvi

R0030

 

 

 

Atliktā nodokļa aktīvi

R0040

 

 

 

Pensiju pabalstu pārpalikums

R0050

 

 

 

Pamatlīdzekļi pašu lietošanai

R0060

 

 

 

Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem)

R0070

 

 

 

Īpašums (izņemot pašu lietošanai)

R0080

 

 

 

Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība

R0090

 

 

 

Kapitāla vērtspapīri

R0100

 

 

 

Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā iekļauti

R0110

 

 

 

Kapitāla vērtspapīri – biržas sarakstā neiekļauti

R0120

 

 

 

Obligācijas

R0130

 

 

 

Valsts obligācijas

R0140

 

 

 

Uzņēmuma obligācijas

R0150

 

 

 

Strukturētās parādzīmes

R0160

 

 

 

Nodrošinātie vērtspapīri

R0170

 

 

 

Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi

R0180

 

 

 

Atvasinātie instrumenti

R0190

 

 

 

Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentus

R0200

 

 

 

Citi ieguldījumi

R0210

 

 

 

Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem

R0220

 

 

 

Aizdevumi un hipotēkas

R0230

 

 

 

Aizdevumi ar polises nodrošinājumu

R0240

 

 

 

Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personām

R0250

 

 

 

Citi aizdevumi un hipotēkas

R0260

 

 

 

No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas

R0270

 

 

 

Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai

R0280

 

 

Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu

R0290

 

 

Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības apdrošināšanai

R0300

 

 

Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu

R0310

 

 

Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības apdrošināšanai

R0320

 

 

Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu

R0330

 

 

Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības apdrošināšana

R0340

 

 

Noguldījumi pie cedentiem

R0350

 

 

 

Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi

R0360

 

 

 

Pārapdrošināšanas debitoru parādi

R0370

 

 

 

Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)

R0380

 

 

 

Nauda un naudas ekvivalenti

R0410

 

 

 

Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur

R0420

 

 

 

Aktīvi kopā

R0500

 

 

 

Saistības  
Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana

R0510

 

 

 

Tehniskās rezerves – nedzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu)

R0520

 

 

Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums

R0530

 

Vislabākā aplēse

R0540

 

Riska rezerve

R0550

 

Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās nedzīvības apdrošināšanai)

R0560

 

 

Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums

R0570

 

Vislabākā aplēse

R0580

 

Riska rezerve

R0590

 

Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu)

R0600

 

 

 

Tehniskās rezerves – veselības apdrošināšana (līdzinās dzīvības apdrošināšanai)

R0610

 

 

Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums

R0620

 

Vislabākā aplēse

R0630

 

Riska rezerve

R0640

 

Tehniskās rezerves – dzīvības apdrošināšana (izņemot veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu)

R0650

 

 

Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums

R0660

 

Vislabākā aplēse

R0670

 

Riska rezerve

R0680

 

Tehniskās rezerves – indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana

R0690

 

 

 

Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums

R0700

 

Vislabākā aplēse

R0710

 

Riska rezerve

R0720

 

Citas tehniskās rezerves

R0730

 

Iespējamās saistības

R0740

 

 

 

Rezerves, izņemot tehniskās rezerves

R0750

 

 

 

Pensiju pabalstu saistības

R0760

 

 

 

Pārapdrošinātāju noguldījumi

R0770

 

 

 

Atliktā nodokļa saistības

R0780

 

 

 

Atvasinātie instrumenti

R0790

 

 

 

Parādi kredītiestādēm

R0800

 

 

 

Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēm

ER0801

 

 

Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav iekšzemes kredītiestādes

ER0802

 

 

Parādi pārējās valstīs rezidējošām kredītiestādēm

ER0803

 

 

Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēm

R0810

 

 

 

Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes

ER0811

 

 

Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes

ER0812

 

 

Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādes

ER0813

 

 

Parādi pārējās valstīs rezidējošām iestādēm, kuras nav kredītiestādes

ER0814

 

 

Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri)

ER0815

 

 

Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi

R0820

 

 

 

Pārapdrošināšanas kreditoru parādi

R0830

 

 

 

Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana)

R0840

 

 

 

Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur

R0880

 

 

 

Saistības kopā

R0900

 

 

 

Aktīvu un saistību starpības atlikums

R1000

 

 

 

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228

S.02.03.07

Iekļaušanai ārvalstu apdrošinātāju filiāļu gada darbības pārskatos

Papildu informācija par filiāles bilanci

 

Apgrūtināto aktīvu neto vērtība

         
 

C0010

         
Bilances kopējie aktīvi

 

         
             
Apgrūtināto aktīvu saraksts

Apgrūtināto aktīvu kods

Apgrūtināto aktīvu koda veids

Apgrūtināto aktīvu apraksts

Bruto vērtība bilancē

Vērtība, kas atbilst svarīgākajām nodrošinājuma interesēm

Apgrūtināto aktīvu neto vērtība

Apgrūtinājuma apraksts

C0020

C0030

C0040

C0050

C0060

C0070

C0080

             
             
             
             
Prioritāro prasījumu saraksts – izmaksājami no filiālei pieejamajiem aktīviem pirms apdrošināšanas atlīdzību prasību izmaksas

Rindas kods

Saistības bilancē

Bruto vērtība

Prioritārais prasījums

Neto vērtība

   

C0130

C0090

C0100

C0110

C0120

   
             
             

 

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228

SE.06.02.18

ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu veidne S.06.02.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014 prasībām 

Iekļaušanai ārvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāļu gada un ceturkšņa darbības pārskatos

Aktīvu saraksts

Informācija par turētajām pozīcijām

Rindas kods

Aktīva identifikācijas kods

Portfelis

Fonda numurs

Atbilstības korekcijas portfeļa numurs

Aktīvs, kas turēts daļām piesaistītos un indeksam piesaistītos līgumos

Aktīvs, kas ieķīlāts kā nodrošinājums

Turētāja valsts

Turētājs

Daudzums

Nominālvērtība

Norakstīšana/daļēja norakstīšana

Vērtēšanas metode

Iegādes vērtība

"Maksātspēja II" kopsumma

Uzkrātie procenti

Depozīts, kas noguldīts kā garantija atbilstoši 162. 2.(e) pantam

Apstiprinājums, ka nepastāv ieskaita tiesības

C0001

C0040

C0060

C0070

C0080

C0090

C0100

C0110

C0120

C0130

C0140

EC0141

C0150

C0160

C0170

C0180

C0400

C0410

                                   

Informācija par aktīviem

Aktī-
va
identi-
fikācijas
kods

Posteņa
nosau-
kums

Emi-
tenta
nosau-
kums

Emi-
tenta
kods

Emi-
tenta
sektors

Emi-
tenta
sektors
sa-
skaņā
ar
EKS
2010

Emi-
tenta
grupa

Emi-
tenta
grupas
kods

Emi-
tenta
valsts

Kolek-
tīvo
iegul-
dījumu
sabied-
rību
rezi-
dences
valsts

Valūta

Papil-
du
identi-
fikācijas
kods
(PIK)

Instru-
mentu
klasifi-
kācija
saskaņā
ar
EKS
2010

Maksāt-
spējas
kapi-
tāla
prasī-
bas
aprē-
ķina
pieeja
KIU

Infra-
struk-
tūras
iegul-
dījums

Iegul-
dījumi
saistī-
tajās
sabied-
rībās,
to-
starp
līdz-
dalība

Ārējais
reitings

Norīkota
ĀKNI

Kredīt-
kvali-
tātes
pakāpe

Iekšējais
reitings

Ilgums

Vienī-
bas
"Maksāt-
spēja
II"
cena

"Maksāt-
spēja
II"
cenas nomināl-
vērtības
procen-
tuālā
daļa
uz
vienību

Emisi-
jas
datums

Termiņš

C0040

C0190

C0200

C0210

C0230

EC0231

C0240

C0250

C0270

EC0271

C0280

C0290

EC0291

C0292

C0300

C0310

C0320

C0330

C0340

C0350

C0360

C0370

C0380

EC0381

C0390

                                                 

 

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
01.12.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 228

S.23.01.07

Iekļaušanai ārvalstu apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju filiāļu gada un ceturkšņa darbības pārskatos

Pašu kapitāls

 

 

Kopā

1. līmenis – neierobežots

1. līmenis – ierobežots

2. līmenis

3. līmenis

 

 

C0010

C0020

C0030

C0040

C0050

Pamata pašu kapitāls, pirms veikti atskaitījumi par līdzdalībām citā finanšu sektorā

 

Saskaņošanas rezerve

R0130

 

 

Summa, kas līdzvērtīga neto atliktā nodokļa aktīvu vērtībai

R0160

 

 

Atskaitījumi

 

Atskaitījumi par līdzdalībām citās finanšu sabiedrībās, tostarp neregulētās sabiedrībās, kas veic finanšu darbības

R0230

 

 

 

 

Kopējais pamata pašu kapitāls pēc atskaitījumiem

R0290

 

 

 

 

 

Papildu pašu kapitāls

 

Akreditīvi un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu

R0340

 

 

Akreditīvi un garantijas, izņemot akreditīvus un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu

R0350

 

 

 

Cits papildu pašu kapitāls

R0390

 

 

 

Papildu pašu kapitāls kopā

R0400

 

 

 

Pieejamais un izmantojamais pašu kapitāls

 

Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību

R0500

 

 

 

 

 

Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību

R0510

 

 

 

 

Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas kapitāla prasību

R0540

 

 

 

 

 

Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā kapitāla prasību

R0550

 

 

 

 

Maksātspējas kapitāla prasība

R0580

 

Minimālā kapitāla prasība

R0600

 

Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret maksātspējas kapitāla prasību

R0620

 

Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret minimālā kapitāla prasību

R0640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

C0060

 

 

 

 

Saskaņošanas rezerve

 

Aktīvu un saistību starpības atlikums

R0700

 

Citi pamata pašu kapitāla posteņi

R0730

 

Korekcija, ņemot vērā ierobežotos pašu kapitāla posteņus, attiecībā uz atbilstības korekcijas portfeļiem un norobežotajiem fondiem

R0740

 

Saskaņošanas rezerve

R0760