Latvijas Bankas noteikumi Nr. 320
Rīgā 2024. gada 30. septembrī
Apdrošinātāju
un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas noteikumi
Izdoti saskaņā ar
Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma 40. panta
sesto daļu, 41. panta astoto daļu, 71. panta ceturto
daļu un 240. pantu
un Latvijas Bankas likuma 63. panta otro daļu un
68. panta trešo daļu
I. Vispārīgie
jautājumi
1. Noteikumi nosaka:
1.1. prasības un kārtību, saskaņā ar kuru apdrošinātāji,
pārapdrošinātāji, kā arī Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas
likuma 197. pantā minētās apdrošināšanas vai
pārapdrošināšanas dalības sabiedrības, apdrošināšanas
pārvaldītājsabiedrības un jauktas finanšu pārvaldītājsabiedrības,
kuras iesniedz Latvijas Bankai, ja tā ir grupas uzraudzības
iestāde, grupas uzraudzības veikšanai nepieciešamo informāciju,
sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai pārskatus par to darbību
(turpmāk - pārskati), kas satur statistiskos datus un
uzraudzībai nepieciešamo informāciju, kura nav statistiskie dati
(turpmāk kopā - dati);
1.2. pārskatu iesniegšanas termiņus;
1.3. pārskatos iekļauto datu glabāšanas ilgumu.
2. Noteikumos lietoti šādi termini:
2.1. tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana - dzīvības
apdrošināšana, kurā apdrošinājuma ņēmējs pilnībā vai daļēji
uzņemas ieguldījumu risku;
2.2. dzīvības apdrošināšana ar uzkrājuma veidošanu -
dzīvības apdrošināšana, kuras pazīme ir līgumā noteiktās
apdrošinājuma summas izmaksa apdrošināšanas līguma termiņa beigās
vai apdrošinātās personas nāves gadījumā, ja tā iestājas pirms
apdrošināšanas līguma termiņa beigām;
2.3. dzīvības apdrošināšana bez uzkrājuma veidošanas -
dzīvības apdrošināšana, kuras pazīme ir apdrošināšanas līgumā
minētās apdrošinājuma summas izmaksa tikai apdrošinātās personas
nāves gadījumā līguma darbības laikā, nodrošinot finansiālu
aizsardzību tām personām, kas var ciest zaudējumus apdrošinātās
personas nāves gadījumā līguma darbības laikā. Dzīvības
apdrošināšana bez uzkrājuma veidošanas ir dzīvības
termiņapdrošināšana, beztermiņa dzīvības apdrošināšana (mūža
apdrošināšana) un to paveidi;
2.4. mūža pensijas apdrošināšana - Valsts fondēto pensiju
likuma 7. pantā noteikta alternatīva uzkrātā fondētās
pensijas kapitāla izmantošanai, par uzkrāto fondētās pensijas
kapitālu iegādājoties dzīvības apdrošināšanas (mūža pensijas)
polisi;
2.5. laulības un bērna piedzimšanas apdrošināšana -
dzīvības apdrošināšana, kuras pazīme ir līgumā noteiktās
apdrošinājuma summas izmaksa laulības un bērna piedzimšanas
gadījumā;
2.6. tontīnas - darījumi, izveidojot dalībnieku
apvienības nolūkā kopīgi kapitalizēt iemaksas un vēlāk sadalīt
šādi uzkrātos līdzekļus dzīvajiem apvienības locekļiem vai
atlīdzības saņēmējiem, kas saņem atlīdzību apdrošinātā nāves
gadījumā;
2.7. kapitāla izpirkšanas darījumi (capital redemption
operations) - līgumi, kas paredz saistību, ko
apdrošinātājs uzņēmies, izpildi apdrošināšanas līguma termiņa
beigās par vienreizējiem vai periodiskiem apdrošināšanas prēmiju
maksājumiem. Šajos līgumos nav ietverta apdrošinātās personas
dzīvības apdrošināšana;
2.8. OCTAA - atbilstoši Sauszemes transportlīdzekļu
īpašnieku civiltiesiskās atbildības obligātās apdrošināšanas
likumam noslēgtie apdrošināšanas līgumi;
2.9. AIF - alternatīvo ieguldījumu fonds vai tā
apakšfonds Alternatīvo ieguldījumu fondu un to pārvaldnieku
likuma izpratnē;
2.10. dzīvības apdrošināšana ar uzkrājuma veidošanu
pensijai - tirgum piesaistītā dzīvības apdrošināšana vai
dzīvības apdrošināšana ar uzkrājuma veidošanu, kurā apdrošinājuma
ņēmējs ir norādījis mērķi veidot līdzekļu uzkrājumu pensijai;
2.11. digitālā pārdošana - apdrošināšanas izplatīšana,
kurā polises pārdošana notiek pilnībā automatizēti, neizmantojot
cilvēka palīdzību, piemēram, pārdošana tīmekļvietnē un mobilajā
lietotnē;
2.12. darījumdarbības virzieni - Komisijas
2014. gada 10. oktobra deleģētās regulas
(ES) 2015/35, ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes
direktīvu 2009/138/EK par uzņēmējdarbības uzsākšanu un
veikšanu apdrošināšanas un pārapdrošināšanas jomā (Maksātspēja
II) (turpmāk - ES regula Nr. 2015/35) I pielikumā
norādītie darījumdarbības virzieni;
2.13. termina "jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība"
lietojums atbilst Finanšu konglomerātu likumā sniegtajam šā
termina skaidrojumam;
2.14. terminu "apdrošināšanas izplatīšana" un
"klients" lietojums atbilst Apdrošināšanas un
pārapdrošināšanas izplatīšanas likumā sniegtajam šo terminu
skaidrojumam;
2.15. terminu "apdrošinājuma summa",
"apdrošinājuma ņēmējs", "apdrošināšanas
līgums", "apdrošināšanas periods",
"apdrošināšanas prēmija", "atpirkuma summa",
"kopapdrošināšana" un "regresa prasība"
lietojums atbilst Apdrošināšanas līguma likumā sniegtajam šo
terminu skaidrojumam;
2.16. pārējo terminu lietojums atbilst Apdrošināšanas un
pārapdrošināšanas likuma terminu lietojumam.
3. Pārskatos iekļautie dati nepieciešami Latvijas Bankas
uzdevumu veikšanai, tai skaitā tam, lai veiktu finanšu
tirgus un tā dalībnieku darbības uzraudzību, sagatavotu
uzraudzības statistiku, monetāro un finanšu statistiku, ārējo
statistiku un finanšu kontu statistiku, informētu citas
institūcijas un sabiedrību par apdrošinātāju vai pārapdrošinātāju
darbības attīstību Latvijā un veiktu finanšu stabilitātes
analīzi.
4. Pārskatos iekļautos datus Latvijas Banka glabā
pastāvīgi.
II.
Apdrošināšanas sabiedrības vai pārapdrošināšanas sabiedrības
pārskati
5. Apdrošināšanas sabiedrības vai pārapdrošināšanas
sabiedrības gada darbības pārskati ietver:
5.1. ES regulas Nr. 2015/35 304. panta
1. punkta "b" apakšpunktā norādīto periodisko
uzraudzības pārskatu, kas sagatavots atbilstoši ES regulas
Nr. 2015/35 un šo noteikumu VII nodaļas prasībām;
5.2. ES regulas Nr. 2015/35 304. panta
1. punkta "d" apakšpunktā norādītos gada
kvantitatīvos pārskatus finanšu tirgus un tā dalībnieku darbības
uzraudzības vajadzībām, kas papildināti ar pārskatu pozīcijām
statistikas vajadzībām un kas sagatavoti atbilstoši Komisijas
2023. gada 4. aprīļa īstenošanas regulas
(ES) 2023/894, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus
Eiropas Parlamenta un Padomes direktīvas 2009/138/EK
piemērošanai attiecībā uz veidnēm, kuras apdrošināšanas un
pārapdrošināšanas sabiedrības izmanto, lai iesniegtu savām
uzraudzības iestādēm informāciju, kas nepieciešama to
uzraudzībai, un ar ko atceļ īstenošanas regulu
(ES) 2015/2450 (turpmāk - ES regula Nr. 2023/894)
prasībām un izmantojot ES regulas Nr. 2023/894
8.-26. pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo pārskatu
veidnes, ievērojot šādas papildu prasības:
5.2.1. ES regulas Nr. 2023/894 8. pantā norādītā
pārskatu veidne S.01.01.01., 9. pantā norādītā pārskatu
veidne S.02.01.01. un 12. pantā norādītā pārskatu veidne
S.06.02.01. aizstājama attiecīgi ar šo noteikumu
1. pielikumā norādītajām pārskatu veidnēm SE.01.01.16.,
SE.02.01.16. un SE.06.02.16., kas aizpildāmas, ievērojot ES
regulas Nr. 2023/894 prasības attiecībā uz pārskatu
pozīcijām, kuras norādītas gan pārskatu veidnēs S.01.01.01.,
S.02.01.01. un S.06.02.01., gan pārskatu veidnēs SE.01.01.16.,
SE.02.01.16. un SE.06.02.16., kā arī ievērojot šo noteikumu
39. punkta prasības attiecībā uz papildu pārskatu
pozīcijām;
5.2.2. papildus ES regulas Nr. 2023/894 8.-26. pantā
norādītajām pārskatu veidnēm apdrošināšanas sabiedrība vai
pārapdrošināšanas sabiedrība sagatavo un iesniedz šo noteikumu
1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes E.01.01.16.,
E.02.01.16. un E.04.01.16., kas aizpildāmas, ievērojot šo
noteikumu 39. punkta prasības;
5.3. apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas
sabiedrība, kura ārpus Latvijas Republikas ir izveidojusi un
reģistrējusi filiāli, papildus šo noteikumu 5.1. un
5.2. apakšpunktā norādītajām pārskatu veidnēm iesniedz gada
darbības pārskatu statistikas vajadzībām, kas sagatavots,
neiekļaujot tajā datus par minēto tās ārpus Latvijas Republikas
izveidoto un reģistrēto filiāļu darbību. Gada darbības pārskats
statistikas vajadzībām ietver šādas kvantitatīvo pārskatu
veidnes, kas aizpildāmas atbilstoši ES regulas Nr. 2023/894
un šo noteikumu 39. punkta prasībām:
5.3.1. ES regulā Nr. 2023/894 norādītās pārskatu veidnes
S.01.02.01., S.12.01.01., S.12.02.01., S.17.01.01., S.17.03.01.
un S.31.01.01.;
5.3.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu
veidnes SE.01.01.16., SE.02.01.16., E.02.01.16. un
E.04.01.16.;
5.4. gada darbības pārskatu statistikas un finanšu tirgus un
tā dalībnieku darbības uzraudzības vajadzībām, kas ietver šo
noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.03.,
L.04., L.10. un L.11.
6. Apdrošināšanas sabiedrības vai pārapdrošināšanas
sabiedrības ceturkšņa darbības pārskati ietver:
6.1. ES regulas Nr. 2015/35 304. panta
1. punkta "d" apakšpunktā norādītos ceturkšņa
kvantitatīvos pārskatus finanšu tirgus un tā dalībnieku darbības
uzraudzības vajadzībām, kas papildināti ar pārskatu pozīcijām
statistikas vajadzībām un kas sagatavoti atbilstoši ES regulas
Nr. 2023/894 prasībām un izmantojot ES regulas
Nr. 2023/894 5. pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo
pārskatu veidnes, ievērojot šādas papildu prasības:
6.1.1. ES regulas Nr. 2023/894 5. pantā norādītās
pārskatu veidnes S.01.01.02., S.02.01.02., S.06.02.01. un
S.17.01.02. aizstāj attiecīgi ar šo noteikumu 1. pielikumā
norādītajām pārskatu veidnēm SE.01.01.17., SE.02.01.17.,
SE.06.02.16. un SE.17.01.17., kas aizpildāmas, ievērojot ES
regulas Nr. 2023/894 prasības attiecībā uz pārskatu
pozīcijām, kuras norādītas gan pārskatu veidnēs S.01.01.02.,
S.02.01.02. un S.06.02.01., gan pārskatu veidnēs SE.01.01.17.,
SE.02.01.17., SE.06.02.16. un SE.17.01.17., kā arī ievērojot šo
noteikumu 39. punkta prasības attiecībā uz papildu pārskatu
pozīcijām;
6.1.2. papildus ES regulas Nr. 2023/894 5. pantā
norādītajām pārskatu veidnēm apdrošināšanas sabiedrība vai
pārapdrošināšanas sabiedrība sagatavo un iesniedz šo noteikumu
1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes E.01.01.16. un
E.04.01.16., kas aizpildāmas, ievērojot šo noteikumu
39. punkta prasības;
6.2. apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas
sabiedrība, kura ārpus Latvijas Republikas ir izveidojusi un
reģistrējusi filiāli, papildus šo noteikumu 6.1. apakšpunktā
norādītajām pārskatu veidnēm iesniedz ceturkšņa darbības pārskatu
statistikas vajadzībām, kas sagatavots, neiekļaujot tajā datus
par minēto tās ārpus Latvijas Republikas izveidoto un reģistrēto
filiāļu darbību. Ceturkšņa darbības pārskats statistikas
vajadzībām ietver šādas kvantitatīvo pārskatu veidnes, kas
aizpildāmas atbilstoši ES regulas Nr. 2023/894 un šo
noteikumu 39. punkta prasībām:
6.2.1. ES regulā Nr. 2023/894 norādītās pārskatu veidnes
S.01.02.01., S.05.01.02., S.08.01.01., S.12.01.02. un
S.23.01.02.;
6.2.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu
veidnes SE.01.01.17., SE.02.01.17., SE.06.02.16., SE.17.01.17.,
E.01.01.16. un E.04.01.16.;
6.3. ceturkšņa darbības pārskatu statistikas vajadzībām, kas
ietver šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes
L.01. un L.06. Pārskatu veidni L.06. sagatavo, neiekļaujot tajā
datus par apdrošināšanas sabiedrības vai pārapdrošināšanas
sabiedrības ārpus Latvijas Republikas izveidoto un reģistrēto
filiāļu darbību.
III.
Dalībvalsts apdrošinātāja filiāles vai dalībvalsts
pārapdrošinātāja filiāles pārskati
7. Dalībvalsts apdrošinātāja filiāles vai dalībvalsts
pārapdrošinātāja filiāles gada darbības pārskats statistikas un
finanšu tirgus un tā dalībnieku darbības uzraudzības vajadzībām
ietver šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes
L.04., L.10. un L.11.
8. Dalībvalsts apdrošinātāja filiāles ceturkšņa darbības
pārskats statistikas un produktu pārvaldības uzraudzības
vajadzībām ietver šo noteikumu 1. pielikumā norādītās
pārskatu veidnes L.01., L.02., L.08. un L.09.
9. Dalībvalsts pārapdrošinātāja filiāles ceturkšņa darbības
pārskats statistikas un produktu pārvaldības uzraudzības
vajadzībām ietver šo noteikumu 1. pielikumā norādītās
pārskatu veidnes L.02., L.08. un L.09.
IV. Ārvalsts
apdrošinātāja filiāles pārskati
10. Ārvalsts apdrošinātāja filiāles gada darbības pārskati
ietver:
10.1. periodisko uzraudzības pārskatu, kurā iekļauj aprakstošo
informāciju par ārvalsts apdrošinātāja filiāles darbību;
10.2. gada kvantitatīvo pārskatu finanšu tirgus un tā
dalībnieku darbības uzraudzības un statistikas vajadzībām, kas
ietver:
10.2.1. ES regulā Nr. 2023/894 norādītās kvantitatīvo
pārskatu veidnes S.01.03.01., S.02.02.01., S.03.01.01.,
S.05.01.01., S.06.03.01., S.06.04.01., S.07.01.01., S.08.01.01.,
S.09.01.01., S.10.01.01., S.11.01.01., S.12.01.01., S.12.02.01.,
S.13.01.01., S.14.01.01., S.14.02.01., S.14.03.01., S.16.01.01.,
S.17.01.01., S.17.03.01., S.18.01.01., S.19.01.01., S.20.01.01.,
S.21.01.01., S.21.02.01., S.21.03.01., S.22.01.01., S.22.04.01.,
S.22.05.01., S.22.06.01., S.24.01.01., S.25.01.01., S.25.05.01.,
S.26.01.01., S.26.02.01., S.26.03.01., S.26.04.01., S.26.05.01.,
S.26.06.01., S.26.07.01., S.26.08.01., S.26.09.01., S.26.10.01.,
S.26.11.01., S.26.12.01., S.26.13.01., S.26.14.01., S.26.15.01.,
S.26.16.01., S.27.01.01., S.28.01.01., S.28.02.01., S.29.02.01.,
S.29.03.01., S.29.04.01., S.30.01.01., S.30.02.01., S.30.03.01.,
S.30.04.01., S.31.01.01., S.31.02.01., SR.01.01.01.,
SR.02.01.01., SR.12.01.01., SR.17.01.01., SR.22.02.01.,
SR.22.03.01., SR.25.01.01., SR.26.01.01., SR.26.02.01.,
SR.26.03.01., SR.26.04.01., SR.26.05.01., SR.26.06.01.,
SR.26.07.01. un SR.27.01.01., kuras sagatavotas atbilstoši ES
regulas Nr. 2023/894 prasībām attiecībā uz šo pārskatu
veidņu aizpildīšanu;
10.2.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu
veidnes SE.01.01.18., S.01.02.07., SE.02.01.18., S.02.03.07.,
SE.06.02.18., S.23.01.07., S.23.03.07., S.29.01.07., S.52.01.01.,
E.01.01.16., E.02.01.16. un E.04.01.16.;
10.3. ārvalsts apdrošinātāja, kurš izveidojis un reģistrējis
attiecīgo filiāli, uzraudzības gada pārskata kopiju;
10.4. ārvalsts apdrošinātāja, kurš izveidojis un reģistrējis
attiecīgo filiāli, uzraudzības iestādes būtisku aizrādījumu
apkopojumu, kas tulkots latviešu valodā;
10.5. pārskatu, kas ietver šo noteikumu 1. pielikumā
norādītās pārskatu veidnes L.10. un L.11.
11. Ārvalsts apdrošinātāja filiāles ceturkšņa darbības
pārskats ietver:
11.1. ceturkšņa kvantitatīvo pārskatu finanšu tirgus un tā
dalībnieku darbības uzraudzības vajadzībām, kas ietver:
11.1.1. ES regulā Nr. 2023/894 norādītās kvantitatīvo
pārskatu veidnes S.05.01.02., S.06.03.01., S.08.01.01.,
S.12.01.02., S.28.01.01. un S.28.02.01., kuras sagatavotas
atbilstoši ES regulas Nr. 2023/894 prasībām attiecībā uz šo
pārskatu veidņu aizpildīšanu;
11.1.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu
veidnes SE.01.01.19., S.01.02.07., SE.02.01.19., SE.06.02.18.,
SE.17.01.17., S.23.01.08., E.01.01.16. un E.04.01.16.;
11.2. ceturkšņa darbības pārskatu statistikas vajadzībām, kas
ietver šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes
L.01., L.08. un L.09.
V. Ārvalsts
pārapdrošinātāja filiāles pārskati
12. Ārvalsts pārapdrošinātāja filiāle sagatavo ceturkšņa
darbības pārskatu statistikas vajadzībām, kas ietver šo noteikumu
1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes L.02., L.08. un
L.09.
VI. Grupas
uzraudzības pārskati
13. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrība,
apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība vai jaukta finanšu
pārvaldītājsabiedrība iesniedz Latvijas Bankai, ja tā ir grupas
uzraudzības iestāde, grupas gada darbības pārskatu, kas
ietver:
13.1. ES regulas Nr. 2015/35 372. panta
1. punktā norādīto periodisko uzraudzības pārskatu, kurš
sagatavots atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35 un šo noteikumu
VIII nodaļas prasībām;
13.2. ES regulas Nr. 2015/35 304. panta
1. punkta "d" apakšpunktā norādīto gada
kvantitatīvo pārskatu, kurš sagatavots atbilstoši ES regulas
Nr. 2023/894 prasībām un izmantojot ES regulas
Nr. 2023/894 29.-38. pantā norādītās attiecīgās
kvantitatīvo pārskatu veidnes.
14. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrība,
apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība vai jaukta finanšu
pārvaldītājsabiedrība iesniedz Latvijas Bankai, ja tā ir grupas
uzraudzības iestāde, grupas ceturkšņa darbības pārskatu
atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35 372. panta prasībām,
tai skaitā 304. panta 1. punkta
"d" apakšpunktā norādīto ceturkšņa kvantitatīvo
pārskatu, kas sagatavots atbilstoši ES regulas Nr. 2023/894
prasībām un izmantojot ES regulas Nr. 2023/894 27. un
28. pantā norādītās attiecīgās kvantitatīvo pārskatu
veidnes.
VII.
Periodiskais uzraudzības pārskats
15. Ja apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas
sabiedrība periodiskajā uzraudzības pārskatā atsaucas uz citu
dokumentu, kas iesniedzams Latvijas Bankai atbilstoši ES regulas
Nr. 2015/35 304. panta prasībām, tad norāda ne tikai
vispārīgu atsauci uz attiecīgo dokumentu, bet arī tā saturu.
Periodiskajā uzraudzības pārskatā nav atļauts atsaukties uz
dokumentu, kas nav norādīts kā Latvijas Bankai iesniedzamais
dokuments atbilstoši ES regulas Nr. 2015/35 304. panta
prasībām.
16. Sagatavojot periodisko uzraudzības pārskatu atbilstoši ES
regulas Nr. 2015/35 XX pielikuma prasībām, pārskata
iedaļā "A.1 Darījumdarbība" apdrošināšanas sabiedrība
vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas
Nr. 2015/35 307. pantā minētajai informācijai uzrāda
vismaz šādu informāciju attiecībā uz tās komercdarbību:
16.1. pilnas (vai tai ekvivalentas) slodzes darbinieku
skaits;
16.2. visu saistīto sabiedrību un filiāļu saraksts.
17. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā
periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "A.2 Riska
parakstīšanas rezultāti", sniedzot informāciju par riska
mazināšanas metodēm, apdrošināšanas sabiedrība vai
pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35
307. pantā minētajai informācijai ietver aprakstu par:
17.1. riska mazināšanas metožu ietekmi uz parakstīšanas
rezultātu;
17.2. riska mazināšanas metožu efektivitāti.
18. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā
periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "B.1 Vispārīga
informācija par pārvaldības sistēmu" apdrošināšanas
sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas
Nr. 2015/35 308. pantā minētajai informācijai:
18.1. sniedz informāciju par tās iekšējo organizatorisko
struktūru, tai skaitā ietver detalizētu organizatoriskās
struktūras grafisku attēlojumu un norāda pamatfunkciju veicēju
amatus;
18.2. paskaidro, kā tās atalgojuma politika un prakse atbilst
un veicina pamatotu un efektīvu riska pārvaldību un neveicina
pārmērīgu riska uzņemšanos.
19. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā
periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "B.3 Riska
pārvaldības sistēma, tostarp riska un maksātspējas pašu
novērtējums" apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas
sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35 308. pantā
minētajai informācijai:
19.1. paskaidro, kā tās riska pārvaldības stratēģijas, mērķi,
procesi un pārskatu sniegšanas procedūras tiek dokumentētas,
uzraudzītas un īstenotas katrai atsevišķai riska kategorijai;
19.2. ja apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas
sabiedrība ir noslēgusi ieguldījumu portfeļa pārvaldīšanas
ārpakalpojuma izmantošanas līgumu, kā rezultātā atbilstoši ES
regulas Nr. 2023/894 prasībām attiecībā uz kvantitatīvo
pārskata veidņu aizpildīšanu tā ir saņēmusi Latvijas Bankas
atļauju norādīt ierobežotu informāciju vai nenorādīt datus par
ārējiem reitingiem un norīkotām ārējām kredītu novērtēšanas
institūcijām, sniedz informāciju par tās īstenotajām procedūrām,
lai uzraudzītu prasību atbilstību ieguldījumu pārvaldības jomā un
garantētu, ka visa attiecīgā informācija par ieguldījumu portfeli
tiek ņemta vērā riska pārvaldībā;
19.3. sniedz informāciju par galveno iekšējos modeļos
izmantoto datu būtību un piemērotību izmantošanai riska
pārvaldībā, kā arī par datu kvalitātes pārbaudes procesu.
20. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā
periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "C.6 Cits būtisks
risks" apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas
sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35 309. pantā
minētajai informācijai:
20.1. paskaidro, kā tiek nodrošināts, ka atvasināto finanšu
instrumentu izmantošana palīdz mazināt riskus vai veicina
efektīvu ieguldījumu portfeļa pārvaldību;
20.2. ietver sīkāku informāciju par jebkurām būtiskām
izmantotajām pārapdrošināšanas vai finanšu risku mazināšanas
metodēm un būtiskām vadības nākotnes darbībām, kas ņemtas vērā
maksātspējas kapitāla prasības aprēķinā, un par to atbilstību
atzīšanas kritērijiem;
20.3. ja atbilstoši ES regulas Nr. 2023/894 prasībām
attiecībā uz kvantitatīvo pārskata veidņu aizpildīšanu
apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība
pārskatu veidnes S.30.03. pozīcijā "C0140 -
Parakstīšanas modeļa veids" ir izvēlējusies uzrādīt
"Cits", tā sniedz skaidrojumu par piemēroto
parakstīšanas modeli;
20.4. ja apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas
sabiedrība ir grupas daļa, tā sniedz kvalitatīvu un kvantitatīvu
informāciju par būtiskiem darījumiem grupas ietvaros,
tai skaitā informāciju par darījumu summu, atlikumu summām,
ja tādas ir, kā arī attiecīgajiem darījumu nosacījumiem.
21. Papildus ES regulas Nr. 2015/35 310. pantā
minētajai informācijai ES regulas Nr. 2015/35
XX pielikumā norādītā periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā
"D.1 Aktīvi", ja tiek atzīti būtiski atlikto nodokļu
aktīvi, apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas
sabiedrība sniedz skaidrojumu par to, kā tā novērtē paredzamās ar
nodokli apliekamās peļņas iespējamību un kā tā nosaka pagaidu
atšķirību summu un plānoto apvērses termiņu.
22. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā
periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.2 Tehniskās
rezerves" apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas
sabiedrība, kas nav apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības
sabiedrība, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība vai jaukta
finanšu pārvaldītājsabiedrība, papildus ES regulas
Nr. 2015/35 310. pantā minētajai informācijai sniedz
informāciju par tehniskajām rezervēm, tai skaitā:
22.1. informāciju par tehnisko rezervju aprēķināšanā
izmantotajām attiecīgajām aktuārajām metodēm un pieņēmumiem,
tostarp sīkāku informāciju par jebkādiem izmantotajiem
vienkāršojumiem (tai skaitā, aprēķinot nākotnes prēmijas un riska
rezervi un to sadalījumu pa atsevišķiem darījumdarbības
virzieniem), un pamatojumu tam, ka izvēlētā metode ir
proporcionāla tās risku būtībai, apmēram un sarežģītībai,
ieskaitot jebkuras būtiskas izmaiņas šo metožu izmantošanā;
22.2. paskaidrojumu par tehnisko rezervju novērtēšanā
piemērojamajām līguma robežām (contract boundaries) katrā
darījumdarbības virzienā un sīkāku informāciju par līgumiem, kas
ietver līguma atjaunošanas iespējas;
22.3. sīkāku informāciju par līgumos ietvertajām iespējām un
garantijām, kas ņemtas vērā tehnisko rezervju aprēķināšanā, to
būtiskumu, kā arī šo iespēju un garantiju izmantošanas
nosacījumiem;
22.4. pārskatu par jebkurām būtiskām izmaiņām tehnisko
rezervju līmenī, salīdzinot ar iepriekšējo pārskata periodu,
tostarp norāda būtisku izmaiņu iemeslus, īpaši pamatojumu
izmaiņām tehnisko rezervju aprēķinā izmantotajos pieņēmumos;
22.5. informāciju par būtiskām izmaiņām polišu apturēšanas
rādītājos;
22.6. sīkāku informāciju par homogēnām riska grupām, kas
izmantotas, lai aprēķinātu tehniskās rezerves;
22.7. ieteikumus iekšējās procedūras uzlabojumiem saistībā ar
datiem, kas tiek uzskatīti par būtiskiem;
22.8. informāciju par jebkuriem būtiskiem datu trūkumiem un
korekcijām;
22.9. tehnisko rezervju, kas aprēķinātas kopumā, aprakstu;
22.10. aprakstu par to, kā būtiskiem līgumiem ir piemērota
nodalīšana (unbundling);
22.11. sīkāku informāciju par ekonomisko scenāriju ģeneratoru,
ieskaitot paskaidrojumu, kā ir panākta atbilstība bezriska
procentu likmei un kuri svārstīguma pieņēmumi ir izmantoti;
22.12. Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma
64. panta piektajā daļā minēto novērtējumu aprakstu. Ja
atbilstības korekcijas vai svārstīguma korekcijas samazinājuma
līdz nullei rezultātā rodas neatbilstība maksātspējas kapitāla
prasībai, apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas
sabiedrība iesniedz analīzi par pasākumiem, lai atjaunotu pašu
kapitāla līmeni, līdz tas atbilst maksātspējas kapitāla prasībai,
vai samazinātu tās riska profilu, lai atjaunotu atbilstību
maksātspējas kapitāla prasībai;
22.13. sīkāku informāciju par izmantoto pieeju būtisku no
pārapdrošināšanas atgūstamo summu noteikšanai.
23. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā
periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.1 Aktīvi" vai
"D.3 Citas saistības" apdrošināšanas sabiedrība vai
pārapdrošināšanas sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35
310. pantā minētajai informācijai iekļauj jebkuru citu
būtisku ārpusbilances aktīvu un saistību, kas nav uzrādītas
pārskatu veidnē S.03.01., aprakstu.
24. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā
periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "E.1 Pašu
kapitāls" apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas
sabiedrība papildus ES regulas Nr. 2015/35 311. pantā
minētajai informācijai sniedz sīkāku informāciju par tās
dalībniekiem izmaksātajām dividendēm.
25. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā
periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "E.2 Maksātspējas
kapitāla prasība un minimālā kapitāla prasība"
apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība
papildus ES regulas Nr. 2015/35 311. pantā minētajai
informācijai pamato maksātspējas kapitāla prasības standarta
formulā pieļauto vienkāršojumu izmantošanu atbilstoši tās riska
profila būtībai, apjomam un sarežģītībai.
VIII. Grupas
periodiskais uzraudzības pārskats
26. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā
grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "B.1 Vispārīga
informācija par pārvaldības sistēmu" apdrošināšanas vai
pārapdrošināšanas dalības sabiedrība, apdrošināšanas
pārvaldītājsabiedrība vai jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība
sniedz vismaz šādu informāciju:
26.1. kā grupas konsolidētie, summētie vai kombinētie dati
(atkarībā no izmantotās metodes) ir sagatavoti un kādi ir to
sagatavošanas procesi;
26.2. kādi apsvērumi, metodes un pieņēmumi grupas līmenī ir
izmantoti grupas aktīvu un saistību, kas nav tehniskās rezerves,
novērtēšanā maksātspējas vajadzībām, īpaši tādu aktīvu un
saistību novērtēšanā, kas attiecas uz ārvalstīs dibinātām
sabiedrībām un neregulētām sabiedrībām.
27. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā
grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "C.6 Cits
būtisks risks" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības
sabiedrība, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība vai jaukta
finanšu pārvaldītājsabiedrība sniedz informāciju par būtisku
grupas iekšējo darījumu nosacījumiem, tai skaitā informāciju
par:
27.1. transakcijas vai darījuma komerciālo pamatojumu;
27.2. riskiem vai labumiem, kas radušies katrai darījuma pusei
darījuma rezultātā;
27.3. jebkādiem darījuma aspektiem, kas ir vai varētu būt
neizdevīgi kādai no darījumā iesaistītajām pusēm;
27.4. jebkuriem interešu konfliktiem, kas radušies,
vienojoties un īstenojot darījumu, un jebkuriem iespējamiem
interešu konfliktiem, kas var rasties turpmāk;
27.5. ja darījums ir saistīts ar citiem darījumiem laika,
darbības un plānošanas aspektā - informāciju par katra
darījuma atsevišķo ietekmi un kopējo saistīto darījumu ietekmi uz
katru darījumā iesaistīto pusi un grupu kopumā;
27.6. apmēru, kādā darījuma izpilde ir atkarīga no katras
darījumā iesaistītās puses iespējamā likvidācijas procesa, un
apstākļiem, kādos darījums var tikt izpildīts.
28. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā
grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "C.6 Cits
būtisks risks" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības
sabiedrība, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība vai jaukta
finanšu pārvaldītājsabiedrība sniedz kvalitatīvu un kvantitatīvu
informāciju par jebkādu būtisku riska koncentrāciju grupas
līmenī, tai skaitā:
28.1. riska vai vairāku risku aprakstu;
28.2. informāciju par riska īstenošanās iespējamību;
28.3. informāciju par riska mazināšanas darbībām, ieskaitot
sliktākā scenārija izvērtējumu darījuma neizpildes gadījumā;
28.4. riska koncentrācijas analīzi un kvantitatīvo novērtējumu
darījumdarbības virzienu dalījumā;
28.5. informāciju par atbilstību grupas komercdarbības
modelim, riska apetītei un stratēģijai, tostarp atbilstību grupas
iekšējās kontroles sistēmas un riska pārvaldības procesu
noteiktajiem ierobežojumiem;
28.6. informāciju, vai riska koncentrācijas rezultātā radušies
zaudējumi ietekmē vispārējo grupas ienesīgumu vai tās īstermiņa
likviditāti;
28.7. informāciju par saistību un mijiedarbību starp riska
faktoriem visā grupā un jebkādu iespējamu riska koncentrācijas
blakusietekmi uz kādu konkrētu jomu;
28.8. kvantitatīvo informāciju par riska koncentrāciju un
ietekmi uz katru grupā ietilpstošo sabiedrību un grupu kopumā, kā
arī informāciju par pārapdrošināšanas līgumu ietekmi;
28.9. informāciju, vai konkrētā riska koncentrācijai pakļautā
vienība ir aktīvu, saistību vai ārpusbilances postenis.
29. ES regulas Nr. 2015/35 XX pielikumā norādītā
grupas periodiskā uzraudzības pārskata iedaļā "D.2 Tehniskās
rezerves" apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības
sabiedrība, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība vai jaukta
finanšu pārvaldītājsabiedrība sniedz informāciju par grupas
tehniskajām rezervēm, tai skaitā:
29.1. informāciju par jebkurām būtiskām korekcijām, kas
veiktas tehniskajās rezervēs, piemēram, grupas iekšējo darījumu
izslēgšanu, lai aprēķinātu grupas tehniskās rezerves;
29.2. ja grupa tehnisko rezervju aprēķinā piemēro svārstīguma
korekciju, atbilstības korekciju vai Apdrošināšanas un
pārapdrošināšanas likuma pārejas noteikumus, kas attiecas uz
tehnisko rezervju aprēķināšanu, informāciju par grupas līmenī
piemēroto korekciju ietekmi uz individuālā līmeņa tehnisko
rezervju aprēķinu;
29.3. informāciju par apsvērumiem, metodēm un pieņēmumiem, kas
izmantoti, lai aprēķinātu tehniskās rezerves, kuras attiecināmas
uz ārvalstī dibinātas apdrošināšanas sabiedrības vai
pārapdrošināšanas sabiedrības darbību, piemērojot
Maksātspējas II režīma noteiktās prasības vai tam par
līdzvērtīgām atzītas attiecīgās ārvalsts uzraudzības režīma
prasības.
IX.
Paskaidrojumi par "Pārskatā par tiešo apdrošināšanu",
"Darbības pārskatā", "Apdrošināšanas vai
pārapdrošināšanas portfeļa pārskatā", "Pārskatā par
izdevumu struktūru un ieguldījumu darbību",
"Apdrošināšanas sabiedrības vai pārapdrošināšanas
sabiedrības pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju izvērsumā",
"Dalībvalsts vai ārvalsts apdrošinātāja filiāles vai
dalībvalsts vai ārvalsts pārapdrošinātāja filiāles bilancē",
"Pārskatā par saņemtajām sūdzībām" un "Pārskatā
par apdrošināšanas izplatīšanas kanāliem" uzrādāmo
informāciju
30. "Pārskatā par tiešo apdrošināšanu"
(1. pielikums, pārskatu veidne L.01.), "Darbības
pārskatā" (1. pielikums, pārskatu veidne L.02.),
"Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa
pārskatā" (1. pielikums, pārskatu veidne L.03.),
"Pārskatā par saņemtajām sūdzībām" (1. pielikums,
pārskatu veidne L.10.) un "Pārskatā par apdrošināšanas
izplatīšanas kanāliem" (1. pielikums, pārskatu veidne
L.11.) sniedz datus par visiem apdrošināšanas līgumiem
Apdrošināšanas līguma likuma izpratnē neatkarīgi no iespējamas
atšķirīgas klasifikācijas ieguldījumu līgumos un apdrošināšanas
līgumos finanšu pārskatu vajadzībām.
31. "Pārskatā par tiešo apdrošināšanu"
(1. pielikums, pārskatu veidne L.01.):
31.1. ailēs "Parakstītās prēmijas, bruto" uzrāda
visas pārskata periodā parakstītās tiešās apdrošināšanas prēmijas
par apdrošināšanas līgumiem, kuri ir stājušies spēkā pārskata
periodā, neatkarīgi no tā, vai šīs prēmijas ir vai nav saņemtas.
Šajā postenī neuzrāda apdrošinājuma ņēmēju veiktās apdrošināšanas
prēmiju priekšapmaksas un saskaņā ar apdrošināšanas līguma
nosacījumiem apdrošinājuma ņēmējam faktiski piešķirto prēmijas
samazinājumu (gūto labumu). Parakstītajās prēmijās ietver:
31.1.1. īstermiņa apdrošināšanas līgumiem nedzīvības un
dzīvības apdrošināšanā:
31.1.1.1. vienreizējās apdrošināšanas prēmijas;
31.1.1.2. apdrošināšanas prēmijas par visu apdrošināšanas
periodu, ja apdrošināšanas līguma darbības termiņš ir īsāks par
gadu;
31.1.1.3. līdz pārskata perioda beigu datumam saņemtās
apdrošināšanas prēmijas dzīvības apdrošināšanā, ja apdrošināšanas
līgumā paredzēts brīvs prēmiju maksāšanas grafiks, vai nedzīvības
apdrošināšanā, ja apdrošināšanas līgumā noteikts, ka
apdrošināšanas prēmiju galīgo apmēru nosaka attiecīgā
apdrošināšanas gada beigās;
31.1.1.4. apdrošināšanas prēmijas, kas attiecas uz
apdrošināšanas gadu, kurš sākas pārskata gadā, ja apdrošināšanas
prēmijas paredzēts maksāt vienu reizi vai vairākas reizes
apdrošināšanas gada laikā;
31.1.2. ilgtermiņa apdrošināšanas līgumiem bez izvēles
iespējas veikt līguma nosacījumu izmaiņas vai līguma pārveidošanu
dzīvības apdrošināšanā - prēmijas apmēru, kuru saskaņā ar
apdrošināšanas līguma nosacījumiem apdrošinājuma ņēmējam ir
pienākums samaksāt attiecīgajā pārskata gadā;
31.1.3. kopapdrošināšanas gadījumā - apdrošinātāja daļu
kopējās parakstītās prēmijas apmērā;
31.1.4. samazinājumu par:
31.1.4.1. atskaitījumiem cedentiem un retrocedentiem pēc
līguma termiņa beigām;
31.1.4.2. anulēto un pārtraukto apdrošināšanas prēmiju
summām;
31.2. ailēs "Izmaksātās atlīdzības, bruto"
uzrāda:
31.2.1. pārskata periodā izmaksātās apdrošināšanas
atlīdzības;
31.2.2. izmaksātās atpirkuma summas dzīvības
apdrošināšanā;
31.2.3. pieteikto apdrošināšanas atlīdzību noregulēšanas
izdevumus nedzīvības apdrošināšanā, kas tieši attiecas uz
atlīdzību kārtošanu un ir veidojušies vai nu apdrošinātājam
(algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, kas noregulē atlīdzību
prasības), vai trešajām pusēm (maksājumi advokātiem vai
ekspertiem, kas tiek pieaicināti atlīdzību noregulēšanai);
31.2.4. samazinājuma summas par jau atgūtajiem zaudējumiem ar
cesijas vai derīgo atlieku realizācijas palīdzību, kā arī jau
atgūtajām regresa prasību summām. Ja samazinājuma summa ir
būtiska, pielikumā atšifrē posteņa saturu;
31.3. ja apdrošinātājs veic apdrošināšanu pret miesas
bojājumiem, kas izraisa darbspēju zudumu, apdrošināšanu pret
nelaimes gadījumiem, kas izraisa nāvi, un apdrošināšanu pret
invaliditāti, kas radusies nelaimes gadījuma vai slimības dēļ, kā
papildu apdrošināšanu dzīvības apdrošināšanai atbilstoši
Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma 19. panta
ceturtās daļas 2. punkta prasībām, tad datus par papildu
apdrošināšanu uzrāda pie atbilstošajiem nedzīvības apdrošināšanas
veidiem;
31.4. ja kritisko slimību apdrošināšana tiek pārdota kopā ar
dzīvības apdrošināšanu, tad datus par kritisko slimību
apdrošināšanu uzrāda pie atbilstošajiem dzīvības apdrošināšanas
līgumiem, bet, ja šī apdrošināšana tiek pārdota atsevišķi, tad
datus par to uzrāda pie veselības apdrošināšanas;
31.5. veselības apdrošināšana ietver gan veselības
apdrošināšanu, kam piemēroti dzīvības apdrošināšanas tehniskie
principi, gan veselības apdrošināšanu, kam nav piemēroti dzīvības
apdrošināšanas tehniskie principi;
31.6. aizpildot pozīcijas "118 - OCTAA" ailes
"Parakstītās prēmijas, bruto", OCTAA obligātos
atskaitījumus neņem vērā (bruto parakstīto prēmiju apmēru
nesamazina);
31.7. šā pārskata izpratnē par jauniem līgumiem uzskatāmi
līgumi, kuri noslēgti ar jauniem klientiem (arī tādiem, kuru
noslēgto apdrošināšanas līgumu termiņš ir pagarināts, veicot
atkārtotu riska parakstīšanu) un stājušies spēkā pārskata
periodā. Ailē "Kopā" veic līgumu skaita korekciju, ja
vienā līgumā ietverti vairāki riski, un datus par šo līgumu,
atbilstoši sadalot, uzrāda vairākās vietās.
32. "Darbības pārskatā" (1. pielikums, pārskatu
veidne L.02.):
32.1. sniedz informāciju, izmantojot datus no finanšu
pārskatiem, kas sagatavoti, ievērojot Eiropas Komisijas
apstiprināto starptautisko grāmatvedības standartu un
starptautisko finanšu pārskatu standartu (turpmāk - SFPS)
prasības, izņemot datus par parakstītajām prēmijām un
nopelnītajām prēmijām. Datus par parakstītajām prēmijām un
nopelnītajām prēmijām sniedz, pamatojoties uz definīcijām, kas
ietvertas ES regulas Nr. 2015/35 1. panta 11. un
12. punktā;
32.2. informāciju sniedz, izmantojot ES regulas
Nr. 2015/35 I pielikumā norādītos darījumdarbības
virzienus un piemērojot šādas papildu korekcijas:
32.2.1. ES regulas Nr. 2015/35 I pielikuma
C sadaļā norādītās neproporcionālās nedzīvības
pārapdrošināšanas datus iekļauj attiecīgā A sadaļā norādītā
nedzīvības darījumdarbības virziena datos;
32.2.2. ES regulas Nr. 2015/35 I pielikuma
E sadaļā norādītās dzīvības pārapdrošināšanas datus iekļauj
attiecīgā D sadaļā norādītā dzīvības darījumdarbības
virziena datos;
32.3. pozīcijā "0110 - Bruto parakstītās
prēmijas" ietver visas summas, kas maksājamas apdrošinātājam
pārskata perioda laikā uz apdrošināšanas līgumu pamata,
neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnībā vai daļēji
attiekties uz vēlāku pārskata periodu. Šajā pozīcijā iekļauj
parakstītās prēmijas, kas izriet no tiešās apdrošināšanas un
pieņemtās proporcionālās un neproporcionālās pārapdrošināšanas
darījumiem. Nodokļu vai citu līdzīgu maksājumu summas (piemēram,
OCTAA obligātos atskaitījumus), ko iekasē ar prēmijām, izslēdz no
parakstītajām prēmijām;
32.4. pozīcijā "0120 - Pārapdrošinātāja daļa"
ietver visas bruto parakstīto prēmiju summas, kas cedētas
pārapdrošinātājiem pārskata perioda laikā uz apdrošināšanas
līgumu pamata, neatkarīgi no tā, ka šādas summas var pilnībā vai
daļēji attiekties uz vēlāku pārskata periodu. Nodokļu vai citu
līdzīgu maksājumu summas izslēdz no parakstītajām prēmijām;
32.5. pozīcijā "0100 - Neto parakstītās
prēmijas" ietver tiešās apdrošināšanas darījumu un pieņemtās
pārapdrošināšanas darījumu summu, no kuras atņemta
pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa;
32.6. pozīcijā "0210 - Bruto nopelnītās
prēmijas" ietver bruto parakstīto prēmiju summu tiešajā
apdrošināšanā un pieņemtajā pārapdrošināšanā, no kuras atņemtas
izmaiņas tādu nenopelnīto prēmiju bruto rezervēs, kas saistītas
ar tiešajiem apdrošināšanas darījumiem un pieņemto
pārapdrošināšanu. Nodokļu vai citu līdzīgu maksājumu summas
izslēdz no nopelnītajām prēmijām;
32.7. pozīcijā "0220 - Pārapdrošinātāja daļa"
ietver pārapdrošinātāja daļas bruto parakstītajās prēmijās summu,
no kuras atņemtas izmaiņas pārapdrošinātāja daļā nenopelnīto
prēmiju rezervē. Nodokļu vai citu līdzīgu maksājumu summas
izslēdz no nopelnītajām prēmijām;
32.8. pozīcijā "0200 - Neto nopelnītās
prēmijas" ietver bruto parakstīto prēmiju summu, no kuras
atņemtas izmaiņas tādu nenopelnīto prēmiju bruto rezervēs, kas
saistītas ar tiešās apdrošināšanas darījumu un pieņemtās
pārapdrošināšanas darījumu summu, no kuras atņemta
pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa;
32.9. pozīcijā "0310 - Bruto piekritušās atlīdzību
prasības" ietver pārskata periodā izmaksāto atlīdzību
prasību un atlīdzību prasību rezervju izmaiņu summu pārskata
perioda laikā (atbilstoši piemērotajiem SFPS) saistībā ar
apdrošināšanas līgumiem, kas rodas no tiešās apdrošināšanas un
pieņemtās pārapdrošināšanas darījumiem. Šajā pozīcijā neiekļauj
atlīdzību noregulēšanas izdevumus un izmaiņas atlīdzību
noregulēšanas izdevumu rezervēs;
32.10. pozīcijā "0320 - Pārapdrošinātāja daļa"
ietver pārapdrošinātāja daļu, kas ietverta izmaksāto atlīdzību
prasību un atlīdzību prasību rezervē notikušo izmaiņu summā
pārskata perioda laikā (atbilstoši piemērotajiem SFPS). Šajā
pozīcijā neiekļauj atlīdzību noregulēšanas izdevumus un izmaiņas
atlīdzību noregulēšanas izdevumu rezervēs;
32.11. pozīcijā "0300 - Neto piekritušās atlīdzību
prasības" ietver izmaksāto atlīdzību prasību un atlīdzību
prasību rezervē notikušo izmaiņu summu pārskata perioda laikā
(atbilstoši piemērotajiem SFPS) saistībā ar tiešās apdrošināšanas
darījumiem un pieņemtās pārapdrošināšanas darījumiem, no kuras
atņemta pārapdrošināšanas sabiedrībām cedētā summa. Šajā pozīcijā
neiekļauj atlīdzību noregulēšanas izdevumus un izmaiņas atlīdzību
noregulēšanas izdevumu rezervēs;
32.12. pozīcijā "0500 - Tehniskie izdevumi
kopā" ietvertās summas attiecas uz tiešās apdrošināšanas un
pieņemtās pārapdrošināšanas darījumiem. Administratīvos izdevumus
samazina par pārapdrošināšanas sabiedrībām cedēto summu. Pozīcijā
ietver:
32.12.1. administratīvos izdevumus, kuri radušies
apdrošinātājam pārskata perioda laikā pēc uzkrāšanas principa un
kuri ir saistīti ar polises administrēšanu, tai skaitā izdevumus
saistībā ar pārapdrošināšanas līgumiem un īpašam nolūkam
dibinātām sabiedrībām. Noteikti administratīvie izdevumi tieši
attiecas uz darbību saistībā ar konkrētu apdrošināšanas līgumu,
piemēram, izmaksas saistībā ar rēķiniem par prēmiju apmaksu,
izmaksas saistībā ar regulāras informācijas nosūtīšanu
apdrošinājuma ņēmējiem un polises izmaiņu apstrādes izmaksas.
Citi administratīvie izdevumi tieši attiecas uz apdrošināšanas
darbību, bet izriet no darbībām, kas aptver vairākas polises,
piemēram, par polises administrēšanu atbildīgo darbinieku
algas;
32.12.2. ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumus apdrošināšanas
līgumu portfeļa līmenī. Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi ietver
ieguldījumu portfeļa uzskaites izdevumus, par ieguldījumiem
atbildīgā personāla algas, ārējo konsultantu atalgojumu,
izdevumus saistībā ar ieguldījumu tirdzniecības darbībām (tas ir,
portfeļa vērtspapīru pirkšanu un pārdošanu), atlīdzību par
turēšanas pakalpojumiem un samaksātos procentus;
32.12.3. atlīdzību noregulēšanas izdevumus, kas rodas no
atlīdzību prasību izskatīšanas un nokārtošanas, tai skaitā maksas
par juristu un zaudējumu novērtēšanas speciālistu pakalpojumiem
un atlīdzību prasību maksājumu apstrādes iekšējās izmaksas. Daļa
šo izdevumu varētu būt attiecināmi uz individuālu atlīdzības
prasību (piemēram, maksa par juristu un zaudējumu novērtēšanas
speciālistu pakalpojumiem), bet citi izriet no darbībām, kuras
attiecas uz vairāk nekā vienu atlīdzības prasību (piemēram,
atlīdzību prasību izskatīšanas darbinieku algas);
32.12.4. klientu piesaistīšanas izdevumus, tai skaitā polišu
atjaunošanas izdevumus, ko var uzrādīt atsevišķa apdrošināšanas
līguma līmenī un kas ir radušies tāpēc, ka sabiedrība ir
noslēgusi attiecīgo līgumu. Izdevumi ietver komisijas izmaksas un
apdrošināšanas līguma pārdošanas, parakstīšanas un sagatavošanas
izmaksas;
32.12.5. pieskaitāmos izdevumus, kas ietver vadības personāla
algas, revīziju izmaksas un regulārās ikdienas izmaksas, proti,
elektrības rēķinus, īres maksu par telpām, informācijas
tehnoloģiju izmaksas. Pieskaitāmie izdevumi ietver arī izdevumus,
kas attiecas uz jaunu apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas
produktu izstrādi, apdrošināšanas produktu reklamēšanu,
uzlabojumiem iekšējos procesos, piemēram, apdrošināšanas vai
pārapdrošināšanas darījumu atbalstam vajadzīgos ieguldījumus
sistēmās (tai skaitā jaunas informācijas tehnoloģiju sistēmas
iegādi un jaunas programmatūras izstrādi);
32.13. pozīcijā "0600 - Citu tehnisko
izdevumu/ienākumu kopsumma" ietver neto tehniskos izdevumus
un ienākumus, kas nav ietverti citās izdevumu un ienākumu
pozīcijās, un tie tiek samazināti par pārapdrošināšanas
sabiedrībām cedētajām summām. Citus tehniskos izdevumus un
ienākumus nedala darījumdarbības virzienos. Pozīcijā neiekļauj
izmaiņas citās tehniskajās rezervēs un netehniskos izdevumus un
ienākumus, piemēram, nodokļus, procentu izdevumus, ieguldījumu
realizācijas zaudējumus. Neto tehnisko izdevumu un ienākumu summu
uzrāda negatīvu, ja tehnisko ienākumu summa ir lielāka par
tehnisko izdevumu summu.
33. "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa
pārskatā" (1. pielikums, pārskatu veidne L.03.):
33.1. apdrošināšanas sabiedrība uzrāda datus par
apdrošināšanas portfeli, neietverot pārapdrošināšanas
līgumus;
33.2. pārapdrošināšanas sabiedrība uzrāda datus par
pārapdrošināšanas portfeli;
33.3. aizpildot pozīciju "1300 - Parakstītās
apdrošināšanas prēmijas, bruto", OCTAA obligātos
atskaitījumus neņem vērā (bruto parakstīto prēmiju apmēru
nesamazina).
34. "Pārskatā par izdevumu struktūru un ieguldījumu
darbību" (1. pielikums, pārskatu veidne L.04.) uzrāda
datus par visiem ar apdrošinātāja darbību saistītajiem izdevumu
veidiem, ievērojot šo noteikumu 32.12. un 32.13. apakšpunktā
sniegtos skaidrojumus:
34.1. atlīdzību noregulēšanas izdevumus sadala personāla
izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, kas noregulē
atlīdzību prasības) un izdevumos par pakalpojumiem (maksājumi
trešajām pusēm - advokātiem, ekspertiem u. c., kas tiek
pieaicināti piedalīties atlīdzību noregulēšanā);
34.2. klientu piesaistīšanas izdevumus sadala personāla
izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, kuri
nodarbojas ar klientu piesaistīšanu) un izdevumos par
pakalpojumiem (apdrošināšanas komisijas nauda un citi izdevumi,
piemēram, reklāmai);
34.3. administratīvos izdevumus sadala personāla izmaksās
(algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, komandējumu izdevumi)
un izdevumos par pakalpojumiem (materiālo aktīvu nolietojums un
pārvērtēšana, maksājumi par pakalpojumiem trešajām pusēm);
34.4. citus tehniskos izdevumus sadala komisijas naudā (maksa
citiem apdrošinātājiem par apdrošināšanas izplatīšanu) un
izdevumos par pakalpojumiem (maksa par kopapdrošināšanas līgumu
administrēšanu, procentu maksājumi pārapdrošinātājiem par
pārapdrošinātāja noguldījumu pie cedenta);
34.5. ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumus sadala personāla
izmaksās (algas un sociālie maksājumi darbiniekiem, kuri
nodarbojas ar ieguldījumu pārvaldi), izdevumos par pakalpojumiem
(komisijas nauda par ieguldījumu pārvaldi) un samaksātajos
procentos;
34.6. pieskaitāmos izdevumus sadala personāla izmaksās un
izdevumos par pakalpojumiem;
34.7. ja dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja
filiālei nav iespējams uzrādīt ieguldījumu darbības ienākumus un
izdevumus pārskatā noteiktajā detalizācijā, tā uzrāda tikai
ieguldījumu darbības ienākumu un izdevumu kopsummu attiecīgi
pozīcijās "080 -Ieguldījumu darbības ienākumi" un
"090 - Ieguldījumu darbības izdevumi".
35. Iesniedzot pārskatu, kas satur statistiskos datus un
uzraudzībai nepieciešamo informāciju, ievēro šādus vispārējos
principus:
35.1. valsts kodu uzrāda saskaņā ar starptautisko standartu
ISO 3166 "Valstu un to administratīvi teritoriālā
iedalījuma vienību nosaukumu kodi". Starptautiskās
organizācijas kodu uzrāda saskaņā ar Latvijas Bankas uzturēto
sarakstu "Starptautisko organizāciju kodi un
sektori";
35.2. valūtas kodu uzrāda saskaņā ar starptautisko standartu
ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi";
35.3. kā ISIN kodu uzrāda attiecīgā vērtspapīra 12 zīmju
kodu, ko saskaņā ar starptautisko standartu ISO 6166
"ISIN kodi" piešķīris Nacionālo numerācijas aģentūru
asociācijas dalībnieks vai pilnvarnieks;
35.4. darījuma partnera sektora kodu uzrāda saskaņā ar šo
noteikumu 2. pielikumu "Izmantotie kodi un
pazīmes" (turpmāk - 2. pielikums);
35.5. termiņa dalījuma pazīmi uzrāda pēc noguldījuma,
aizdevuma vai aizņēmuma sākotnējā termiņa saskaņā ar šo noteikumu
2. pielikumu;
35.6. aktīva, kas turēts tirgum piesaistītos līgumos, pazīmi
uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 2. pielikumu.
36. Pārskatu "Dalībvalsts vai ārvalsts apdrošinātāja
filiāles vai dalībvalsts vai ārvalsts pārapdrošinātāja filiāles
bilance" (1. pielikums, pārskatu veidne L.08.)
sagatavo, atbilstoši piemērojot SFPS, un informāciju par noslēgto
apdrošināšanas līgumu saistībām uzrāda ES regulā Nr. 2015/35
noteikto darījumdarbības virzienu dalījumā.
37. Iesniedzot "Pārskatu par saņemtajām sūdzībām"
(1. pielikums, pārskatu veidne L.10.):
37.1. gadījumos, kad apdrošināšanas sabiedrība vai
pārapdrošināšanas sabiedrība ir saņēmusi vienu sūdzību, kurā ir
izteikta neapmierinātība par vienlaikus vairākiem produktiem,
sūdzību uzrāda vienu reizi, tas ir, pie viena no produktiem
(piemēram, būtiskākā produkta, pamata riska produkta);
37.2. apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas
sabiedrība vienlaikus rakstveidā informē Latvijas Banku par
uzlabojumiem procesos, lai mazinātu sūdzību cēloņus, ja tādi ir
veikti.
38. "Pārskatā par apdrošināšanas izplatīšanas
kanāliem" (1. pielikums, pārskatu veidne L.11.) bruto
parakstītās prēmijas uzrāda, ievērojot šo noteikumu
31.1. apakšpunkta nosacījumus.
X. Pārskatu
veidņu aizpildīšanas un iesniegšanas kārtība
39. Pārskatu veidņu E.01.01.16., E.02.01.16. un E.04.01.16.
pozīcijas, kā arī pārskatu veidņu SE.01.01.16., SE.01.01.17.,
SE.01.01.18., SE.01.01.19., SE.02.01.16., SE.02.01.17.,
SE.02.01.18., SE.02.01.19., SE.06.02.16., SE.06.02.18. un
SE.17.01.17. papildu pozīcijas aizpilda, ievērojot Eiropas
Centrālās bankas tīmekļvietnes sadaļā "Instructions for
ECB add-ons" vai Latvijas Bankas tīmekļvietnes sadaļā
"Maksātspējas II pārskati statistikas vajadzībām (LB
ECB reporting_SOLO)" sniegtās instrukcijas.
40. Sagatavojot datus kvantitatīvo pārskatu veidnēs,
apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība ievēro
Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādes publicēto datu
punkta modeli.
41. Apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība
nodrošina, lai kvantitatīvo pārskatu veidnēs iesniegtie dati
atbilst Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādes
publicētajiem validācijas noteikumiem.
42. ES regulas Nr. 2015/35 304. pantā minēto
periodisko uzraudzības pārskatu un gada kvantitatīvo pārskatu
veidnēs uzrādīto informāciju pirms iesniegšanas Latvijas Bankai
apstiprina apdrošināšanas sabiedrības vai pārapdrošināšanas
sabiedrības valde. Ceturkšņa kvantitatīvo pārskatu veidnēs
uzrādīto informāciju pirms iesniegšanas Latvijas Bankai
apstiprina apdrošināšanas sabiedrības vai pārapdrošināšanas
sabiedrības vadība.
43. Apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība
nekavējoties rakstveidā informē Latvijas Banku par jebkādu tādu
gadījumu iestāšanos, kas var pamatoti izraisīt vai jau ir
izraisījuši būtiskas izmaiņas tās komercdarbībā vai grupas
komercdarbībā un tās rezultātos, pārvaldības sistēmā, riska
profilā un maksātspējas un finansiālajā stāvoklī.
44. Apdrošināšanas sabiedrība vai pārapdrošināšanas sabiedrība
iesniedz Latvijas Bankai pārskatus šādos termiņos:
44.1. šo noteikumu 5.1. apakšpunktā minēto periodisko
uzraudzības pārskatu, 5.2. apakšpunktā minēto gada
kvantitatīvo pārskatu un 5.3. apakšpunktā minēto gada
darbības pārskatu statistikas vajadzībām - atbilstoši ES
regulā Nr. 2015/35 noteiktajiem termiņiem periodiskā
uzraudzības pārskata un gada kvantitatīvo pārskatu
iesniegšanai;
44.2. šo noteikumu 5.4. apakšpunktā minēto gada darbības
pārskatu statistikas vajadzībām (pārskatu veidne L.03.) un
pārskatu produktu pārvaldības uzraudzības vajadzībām (pārskatu
veidne L.10. un L.11.) - ne vēlāk kā divus mēnešus pēc
pārskata gada beigām;
44.3. šo noteikumu 6.1. apakšpunktā minēto ceturkšņa
kvantitatīvo pārskatu un 6.2. apakšpunktā minēto ceturkšņa
darbības pārskatu statistikas vajadzībām, kā arī šo noteikumu
1. pielikumā minēto pārskatu veidni L.06. - atbilstoši
ES regulā Nr. 2015/35 noteiktajiem termiņiem ceturkšņa
kvantitatīvo pārskatu iesniegšanai;
44.4. šo noteikumu 5.4. apakšpunktā minēto gada darbības
pārskatu statistikas vajadzībām (pārskatu veidne L.04.) un
6.3. apakšpunktā minēto ceturkšņa darbības pārskatu
statistikas vajadzībām (pārskatu veidne L.01.) - līdz
pārskata periodam sekojošā mēneša 25. datumam.
45. Dalībvalsts apdrošinātāja filiāle vai dalībvalsts
pārapdrošinātāja filiāle iesniedz Latvijas Bankai pārskatus šādos
termiņos:
45.1. šo noteikumu 8. un 9. punktā minēto pārskatu un
7. punktā minēto pārskatu (pārskatu veidne L.04.) -
līdz pārskata periodam sekojošā mēneša 25. datumam;
45.2. šo noteikumu 7. punktā minēto pārskatu (pārskatu
veidne L.10. un L.11.) - ne vēlāk kā divus mēnešus pēc
pārskata gada beigām.
46. Ja dalībvalsts apdrošinātāja filiāle vai dalībvalsts
pārapdrošinātāja filiāle ir uzsākusi likvidāciju vai
reorganizāciju, kuras rezultātā tā beidz pastāvēt, un likvidācija
vai reorganizācija netiek uzsākta nākamajā dienā pēc pārskata
perioda beigu datuma, tā sagatavo šo noteikumu 1. pielikuma
pārskatu veidnē L.01. noteikto informāciju par stāvokli dienā
pirms likvidācijas vai reorganizācijas uzsākšanas un iesniedz to
Latvijas Bankai 10 darbdienu laikā pēc likvidācijas vai
reorganizācijas uzsākšanas.
47. Ārvalsts apdrošinātāja filiāle iesniedz Latvijas Bankai
pārskatus šādos termiņos:
47.1. šo noteikumu 10.1., 10.2., 10.3. un
10.4. apakšpunktā minēto gada darbības pārskatu un
informāciju, tai skaitā periodisko uzraudzības pārskatu, kas
jāsagatavo vismaz reizi trīs gados, - ne vēlāk kā 14 nedēļas
pēc pārskata perioda beigām;
47.2. šo noteikumu 11.1. apakšpunktā minēto ceturkšņa
kvantitatīvo pārskatu - ne vēlāk kā piecas nedēļas pēc
pārskata perioda beigām;
47.3. šo noteikumu 11.2. apakšpunktā minēto ceturkšņa
darbības pārskatu statistikas vajadzībām - līdz pārskata
ceturksnim sekojošā mēneša 25. datumam;
47.4. šo noteikumu 10.5. apakšpunktā minēto pārskatu
(pārskatu veidne L.10. un L.11.) - ne vēlāk kā divus mēnešus
pēc pārskata gada beigām.
48. Ārvalsts pārapdrošinātāja filiāle iesniedz Latvijas Bankai
šo noteikumu 12. punktā minēto pārskatu līdz pārskata
ceturksnim sekojošā mēneša 25. datumam.
49. Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības sabiedrība,
apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrība un jaukta finanšu
pārvaldītājsabiedrība iesniedz Latvijas Bankai, ja tā ir grupas
uzraudzības iestāde, pārskatus šādos termiņos:
49.1. šo noteikumu 13. punktā minēto grupas gada darbības
pārskatu - atbilstoši ES regulā Nr. 2015/35
noteiktajiem termiņiem grupas periodiskā uzraudzības pārskata un
grupas gada kvantitatīvo pārskatu iesniegšanai;
49.2. šo noteikumu 14. punktā minēto grupas ceturkšņa
kvantitatīvo pārskatu - atbilstoši ES regulā
Nr. 2015/35 noteiktajiem termiņiem grupas ceturkšņa
kvantitatīvo pārskatu iesniegšanai.
50. Apdrošinātāja un pārapdrošinātāja ceturkšņa pārskata
periods ir periods no kalendārā gada sākuma līdz pārskata
ceturkšņa pēdējā mēneša pēdējam datumam (31. marts,
30. jūnijs, 30. septembris, 31. decembris).
51. Pārskatu Latvijas Bankai iesniedz elektroniskā veidā,
izmantojot paaugstinātās drošības sistēmu, saskaņā ar Latvijas
Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu
ar Latvijas Banku.
52. Apdrošinātājs vai pārapdrošinātājs, apdrošināšanas vai
pārapdrošināšanas dalības sabiedrība, apdrošināšanas
pārvaldītājsabiedrība vai jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība,
kas iesniedz Latvijas Bankai, ja tā ir grupas uzraudzības
iestāde, grupas uzraudzības veikšanai nepieciešamo informāciju,
sniedz Latvijas Bankai ziņas par pārskatu sagatavotāju, nosūtot
tā kontaktinformāciju (vārdu un uzvārdu, e-pasta adresi un
tālruņa numuru) uz e-pasta adresi: stp.info@bank.lv.
53. Ja Latvijas Banka konstatē, ka apdrošinātāja vai
pārapdrošinātāja, apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas dalības
sabiedrības, apdrošināšanas pārvaldītājsabiedrības vai jauktas
finanšu pārvaldītājsabiedrības, kas iesniedz Latvijas Bankai, ja
tā ir grupas uzraudzības iestāde, grupas uzraudzības veikšanai
nepieciešamo informāciju, iesniegtais pārskats sagatavots
kļūdaini, tas tiek paziņots pārskata sagatavotājam. Ja Latvijas
Banka nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne
vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību
saņemšanas no Latvijas Bankas.
XI. Noslēguma
jautājumi
54. Apdrošināšanas sabiedrība, pārapdrošināšanas sabiedrība
vai ārvalsts apdrošinātāja filiāle periodisko uzraudzības
pārskatu pirmo reizi iesniedz par savas darbības pirmo finanšu
gadu.
55. Atzīt par spēku zaudējušiem Finanšu un kapitāla tirgus
komisijas 2020. gada 1. decembra normatīvos noteikumus
Nr. 228 "Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu
sagatavošanas normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis,
2020, Nr. 238; 2021, Nr. 109; 2022, Nr. 250)
56. Šo noteikumu 6.3. apakšpunktā, 8. un 9. punktā,
11.2. apakšpunktā un 12. punktā minēto pārskatu par
2024. gada 4. ceturksni un šo noteikumu
5.4. apakšpunktā, 7. punktā un 10.5. apakšpunktā
minēto pārskatu par stāvokli 2024. gada 31. decembrī
sagatavošanai piemēro Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
2020. gada 1. decembra normatīvos noteikumus
Nr. 228 "Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu
sagatavošanas normatīvie noteikumi".
57. Pārskatu par 2024. gada 4. ceturksni un par
stāvokli 2024. gada 31. decembrī iesniedz Latvijas
Bankai, izmantojot datu ziņošanas sistēmu, saskaņā ar Latvijas
Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu
ar Latvijas Banku.
58. Noteikumi stājas spēkā 2025. gada
1. janvārī.
Informatīva
atsauce uz Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādes
pamatnostādnēm
Noteikumos iekļautas tiesību normas, kas izriet no:
1) Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādes
2015. gada 14. septembra pamatnostādnēm
EIOPA-BoS-15/109 "Pamatnostādnes par pārskatiem un
informācijas publiskošanu" (Guidelines on reporting and
public disclosure);
2) Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādes
2015. gada 23. oktobra pamatnostādnēm EIOPA-BoS-15/110
"Pamatnostādnes par trešo valstu apdrošināšanas sabiedrību
filiāļu pārraudzību" (Guidelines on the supervision of
branches of third country insurance undertakings).
Latvijas Bankas prezidents
M. Kazāks
1. pielikums
Latvijas Bankas 2024. gada 30. septembra
noteikumiem Nr. 320
SE.01.01.16.
ES regulas Nr. 2023/894 pārskatu
veidne S.01.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas
Nr. 1374/2014 prasībām
Iekļaušanai gada darbības
pārskatos
Veidnes
kods
|
Veidnes
nosaukums
|
|
C0010
|
S.01.02.01
|
Pamatinformācija - vispārīgi |
R0010
|
|
S.01.03.01
|
Pamatinformācija - norobežotie fondi (NF) un atbilstības
korekcijas portfeļi (AKP) |
R0020
|
|
SE.02.01.16
|
Bilance |
ER0030
|
|
S.02.02.01
|
Saistības valūtu dalījumā |
R0040
|
|
S.03.01.01
|
Ārpusbilances posteņi - vispārīgi |
R0060
|
|
S.04.02.01
|
Informācija par "Maksātspēja II" direktīvas I
pielikuma A daļas 10. apdrošināšanas veidu, izņemot
pārvadātāju atbildību |
R0100
|
|
S.04.03.01
|
Pamatinformācija - parakstītājvienību saraksts |
R0104
|
|
S.04.04.01
|
Darbība konkrētā valstī - parakstīšanas vieta |
R0105
|
|
S.04.05.01
|
Darbība konkrētā valstī - riska atrašanās vieta |
R0106
|
|
S.05.01.01
|
Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības
virzienu dalījumā |
R0110
|
|
SE.06.02.16
|
Aktīvu saraksts |
ER0140
|
|
S.06.03.01
|
Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi - caurskatāmības pieeja |
R0150
|
|
S.06.04.01
|
Ar klimata pārmaiņām saistītie riski ieguldījumiem |
R0151
|
|
S.07.01.01
|
Strukturētie produkti |
R0160
|
|
S.08.01.01
|
Atvērtie atvasinātie instrumenti |
R0170
|
|
S.09.01.01
|
Ienākumi/peļņa vai zaudējumi periodā |
R0190
|
|
S.10.01.01
|
Vērtspapīru aizdevumi un repo darījumi |
R0200
|
|
S.11.01.01
|
Aktīvi, kas turēti kā nodrošinājums |
R0210
|
|
S.12.01.01
|
Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas
līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās
rezerves |
R0220
|
|
S.12.02.01
|
Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas
līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās rezerves -
valstu dalījumā |
R0230
|
|
S.13.01.01
|
Nākotnes bruto naudas plūsmu prognoze |
R0240
|
|
S.14.01.01
|
Dzīvības apdrošināšanas saistību analīze |
R0250
|
|
S.14.02.01
|
Nedzīvības apdrošināšanas darījumi - polise un klientu
informācija |
R0251
|
|
S.14.03.01
|
Parakstīšanas kiberrisks |
R0252
|
|
S.16.01.01
|
Informācija par mūža renti, kas rodas no nedzīvības
apdrošināšanas saistībām |
R0280
|
|
S.17.01.01
|
Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves |
R0290
|
|
S.17.023.01
|
Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves - valstu
dalījumā |
R0300
|
|
S.18.01.01
|
Nākotnes naudas plūsmu prognozes (vislabākā aplēse -
nedzīvības apdrošināšana) |
R0310
|
|
S.19.01.01
|
Nedzīvības apdrošināšanas atlīdzību prasības |
R0320
|
|
S.20.01.01
|
Piekritušo atlīdzību prasību sadalījuma attīstība |
R0330
|
|
S.21.01.01
|
Zaudējumu sadalījuma riska profils |
R0340
|
|
S.21.02.01
|
Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas riski |
R0350
|
|
S.21.03.01
|
Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risku sadalījums -
apdrošinājuma summu dalījumā |
R0360
|
|
S.22.01.01
|
Ilgtermiņa garantiju pasākumu un pārejas pasākumu
ietekme |
R0370
|
|
S.22.04.01
|
Informācija par pārejas pasākumu attiecībā uz procentu likmju
aprēķinu |
R0380
|
|
S.22.05.01
|
Vispārējs pārejas pasākuma aprēķins attiecībā uz tehniskajām
rezervēm |
R0390
|
|
S.22.06.01
|
Vislabākā aplēse, kurai piemēro svārstīguma korekciju, -
valstu un valūtu dalījumā |
R0400
|
|
S.23.01.01
|
Pašu kapitāls |
R0410
|
|
S.23.02.01
|
Detalizēta informācija līmeņu dalījumā par pašu kapitālu |
R0420
|
|
S.23.03.01
|
Pašu kapitāla gada izmaiņas |
R0430
|
|
S.23.04.01
|
Pašu kapitāla posteņu saraksts |
R0440
|
|
S.24.01.01
|
Turētās līdzdalības |
R0450
|
|
S.25.01.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - sabiedrībām, kas izmanto
standarta formulu |
R0460
|
|
S.25.05.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - sabiedrībām, kas izmanto
iekšējo modeli (pilnīgu vai daļēju) |
R0470
|
|
S.26.01.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - tirgus risks |
R0500
|
|
S.26.02.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - darījuma partnera saistību
nepildīšanas risks |
R0510
|
|
S.26.03.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - dzīvības apdrošināšanas
parakstīšanas risks |
R0520
|
|
S.26.04.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - veselības apdrošināšanas
parakstīšanas risks |
R0530
|
|
S.26.05.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - nedzīvības apdrošināšanas
parakstīšanas risks |
R0540
|
|
S.26.06.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - operacionālais risks |
R0550
|
|
S.26.07.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - vienkāršojumi |
R0560
|
|
S.26.08.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - sabiedrībām, kas izmanto
iekšējo modeli (pilnīgu vai daļēju) |
R0561
|
|
S.26.09.01
|
Iekšējais modelis - tirgus un kredītrisks un jutīgums |
R0562
|
|
S.26.10.01
|
Iekšējais modelis - kredītnotikuma risks - informācija
portfeļa griezumā |
R0563
|
|
S.26.11.01
|
Iekšējais modelis - kredītnotikuma risks finanšu
instrumentiem |
R0564
|
|
S.26.12.01
|
Iekšējais modelis - kredītrisks - attiecībā uz nefinanšu
instrumentiem |
R0565
|
|
S.26.13.01
|
Iekšējais modelis - nedzīvības apdrošināšanas un veselības
apdrošināšanas, kas nelīdzinās dzīvības apdrošināšanai,
parakstīšanas risks |
R0566
|
|
S.26.14.01
|
Iekšējais modelis - dzīvības apdrošināšanas un veselības
apdrošināšanas risks |
R0567
|
|
S.26.15.01
|
Iekšējais modelis - operacionālais risks |
R0568
|
|
S.26.16.01
|
Iekšējais modelis - modeļa izmaiņas |
R0569
|
|
S.27.01.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - nedzīvības apdrošināšanas un
veselības apdrošināšanas katastrofas risks |
R0570
|
|
S.28.01.01
|
Minimālā kapitāla prasība - tikai dzīvības vai tikai
nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība |
R0580
|
|
S.28.02.01
|
Minimālā kapitāla prasība - gan dzīvības, gan nedzīvības
apdrošināšanas darbība |
R0590
|
|
S.29.01.01
|
Aktīvu un saistību starpības atlikums |
R0600
|
|
S.29.02.01
|
Aktīvu un saistību starpības atlikums - skaidrots ar
ieguldījumiem un finanšu saistībām |
R0610
|
|
S.29.03.01
|
Aktīvu un saistību starpības atlikums - skaidrots ar
tehniskajām rezervēm |
R0620
|
|
S.29.04.01
|
Detalizēta analīze par periodu - tehniskās plūsmas pret
tehniskajām rezervēm |
R0630
|
|
S.30.01.01
|
Pamatdati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu
fakultatīvajiem segumiem |
R0640
|
|
S.30.02.01
|
Dati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu daļu
fakultatīvajiem segumiem |
R0650
|
|
S.30.03.01
|
Izejošās pārapdrošināšanas programmas pamatdati |
R0660
|
|
S.30.04.01
|
Izejošās pārapdrošināšanas programmas daļu dati |
R0670
|
|
S.31.01.01
|
Pārapdrošinātāju daļa (tostarp ierobežotas pārapdrošināšanas
līgumi un īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) |
R0680
|
|
S.31.02.01
|
Īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības |
R0690
|
|
S.36.01.01
|
Grupas iekšējie darījumi (GID) - kapitāla vērtspapīru tipa
darījumi, parāda un aktīvu pārvešana |
R0740
|
|
S.36.02.01
|
GID - atvasinātie instrumenti |
R0750
|
|
S.36.03.01
|
GID - ārpusbilances un iespējamās saistības |
R0760
|
|
S.36.04.01
|
GID - apdrošināšana un pārapdrošināšana |
R0770
|
|
S.36.05.01
|
GID - peļņa vai zaudējumi |
R0775
|
|
S.52.01.01
|
PEPP un PEPP noguldītāja informācija |
R0990
|
|
E.01.01.16
|
Noguldījumi pie cedentiem - izvērsts pārskats |
ER1000
|
|
E.02.01.16
|
Pensiju saistības |
ER1010
|
|
E.04.01.16
|
Ieguldījumu ieņēmumi un izdevumi (attiecas uz apdrošinājuma
ņēmējiem) |
ER1030
|
|
SE.01.01.17.
ES regulas Nr. 2023/894 pārskatu
veidne S.01.01.02. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas
Nr. 1374/2014 prasībām
Iekļaušanai ceturkšņa darbības
pārskatos
Veidnes
kods
|
Veidnes
nosaukums
|
|
C0010
|
S.01.02.01
|
Pamatinformācija - vispārīgi |
R0010
|
|
SE.02.01.17
|
Bilance |
ER0030
|
|
S.05.01.02
|
Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības
virzienu dalījumā |
R0110
|
|
SE.06.02.16
|
Aktīvu saraksts |
ER0140
|
|
S.06.03.01
|
Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi - caurskatāmības pieeja |
R0150
|
|
S.08.01.01
|
Atvērtie atvasinātie instrumenti |
R0170
|
|
S.12.01.01
|
Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas
līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās
rezerves |
R0220
|
|
SE.17.01.17
|
Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves |
ER0291
|
|
S.23.01.02
|
Pašu kapitāls |
R0410
|
|
S.28.01.01
|
Minimālā kapitāla prasība - tikai dzīvības vai tikai
nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība |
R0580
|
|
S.28.02.01
|
Minimālā kapitāla prasība - gan dzīvības, gan nedzīvības
apdrošināšanas darbība |
R0590
|
|
E.01.01.16
|
Noguldījumi pie cedentiem - izvērsts pārskats |
ER1000
|
|
E.04.01.16
|
Ieguldījumu ieņēmumi un izdevumi (attiecas uz apdrošinājuma
ņēmējiem) |
ER1030
|
|
SE.01.01.18.
ES regulas Nr. 2023/894 pārskatu
veidne S.01.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas
Nr. 1374/2014 prasībām
Iekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja
filiāles gada darbības pārskatos
Veidnes
kods
|
Veidnes
nosaukums
|
|
C0010
|
S.01.02.07
|
Pamatinformācija - vispārīgi |
R0010
|
|
S.01.03.01
|
Pamatinformācija - norobežotie fondi (NF) un atbilstības
korekcijas portfeļi (AKP) |
R0020
|
|
SE.02.01.18
|
Bilance |
ER0030
|
|
S.02.02.01
|
Aktīvi un saistības valūtu dalījumā |
R0040
|
|
S.02.03.07
|
Papildu informācija par filiāles bilanci |
R0050
|
|
S.03.01.01
|
Ārpusbilances posteņi - vispārīgi |
R0060
|
|
S.05.01.01
|
Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības
virzienu dalījumā |
R0110
|
|
SE.06.02.18
|
Aktīvu saraksts |
ER0140
|
|
S.06.03.01
|
Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi - caurskatāmības pieeja |
R0150
|
|
S.06.04.01
|
Ar klimata pārmaiņām saistītie riski ieguldījumiem |
R0151
|
|
S.07.01.01
|
Strukturētie produkti |
R0160
|
|
S.08.01.01
|
Atvērtie atvasinātie instrumenti |
R0170
|
|
S.09.01.01
|
Ienākumi/peļņa vai zaudējumi periodā |
R0190
|
|
S.10.01.01
|
Vērtspapīru aizdevumi un repo darījumi |
R0200
|
|
S.11.01.01
|
Aktīvi, kas turēti kā nodrošinājums |
R0210
|
|
S.12.01.01
|
Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas
līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās
rezerves |
R0220
|
|
S.12.02.01
|
Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas
līdzinās dzīvības apdrošināšanai, tehniskās rezerves - valstu
dalījumā |
R0230
|
|
S.13.01.01
|
Nākotnes bruto naudas plūsmu prognoze |
R0240
|
|
S.14.01.01
|
Dzīvības apdrošināšanas saistību analīze |
R0250
|
|
S.14.02.01
|
Nedzīvības apdrošināšanas darījumi - polise un klientu
informācija |
R0251
|
|
S.14.03.01
|
Parakstīšanas kiberrisks |
R0252
|
|
S.16.01.01
|
Informācija par mūža renti, kas rodas no nedzīvības
apdrošināšanas saistībām |
R0280
|
|
S.17.01.01
|
Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves |
R0290
|
|
S.17.03.01
|
Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves - valstu
dalījumā |
R0300
|
|
S.18.01.01
|
Nākotnes naudas plūsmu prognozes (vislabākā aplēse -
nedzīvības apdrošināšana) |
R0310
|
|
S.19.01.01
|
Nedzīvības apdrošināšanas atlīdzību prasības |
R0320
|
|
S.20.01.01
|
Piekritušo atlīdzību prasību sadalījuma attīstība |
R0330
|
|
S.21.01.01
|
Zaudējumu sadalījuma riska profils |
R0340
|
|
S.21.02.01
|
Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas riski |
R0350
|
|
S.21.03.01
|
Nedzīvības apdrošināšanas parakstīšanas risku sadalījums -
apdrošinājuma summu dalījumā |
R0360
|
|
S.22.01.01
|
Ilgtermiņa garantiju pasākumu un pārejas pasākumu
ietekme |
R0370
|
|
S.22.04.01
|
Informācija par pārejas pasākumu attiecībā uz procentu likmju
aprēķinu |
R0380
|
|
S.22.05.01
|
Vispārējs pārejas pasākuma aprēķins attiecībā uz tehniskajām
rezervēm |
R0390
|
|
S.22.06.01
|
Vislabākā aplēse, kurai piemēro svārstīguma korekciju, -
valstu un valūtu dalījumā |
R0400
|
|
S.23.01.07
|
Pašu kapitāls |
R0410
|
|
S.23.03.07
|
Pašu kapitāla gada izmaiņas |
R0430
|
|
S.24.01.01
|
Turētās līdzdalības |
R0450
|
|
S.25.01.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - sabiedrībām, kas izmanto
standarta formulu |
R0460
|
|
S.25.05.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - sabiedrībām, kas izmanto
iekšējo modeli (daļēji vai pilnībā) |
R0470
|
|
S.26.01.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - tirgus risks |
R0500
|
|
S.26.02.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - darījuma partnera saistību
nepildīšanas risks |
R0510
|
|
S.26.03.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - dzīvības apdrošināšanas
parakstīšanas risks |
R0520
|
|
S.26.04.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - veselības apdrošināšanas
parakstīšanas risks |
R0530
|
|
S.26.05.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - nedzīvības apdrošināšanas
parakstīšanas risks |
R0540
|
|
S.26.06.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - operacionālais risks |
R0550
|
|
S.26.07.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - vienkāršojumi |
R0560
|
|
S.26.08.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - sabiedrībām, kas izmanto
iekšējo modeli (daļēji vai pilnībā) |
R0561
|
|
S.26.09.01
|
Iekšējais modelis - tirgu un finanšu instrumentu
kredītrisks |
R0562
|
|
S.26.10.01
|
Iekšējais modelis - kredītnotikuma riska portfeļa skatījuma
informācija |
R0563
|
|
S.26.11.01
|
Iekšējais modelis - kredītnotikuma risks finanšu
instrumentiem |
R0564
|
|
S.26.12.01
|
Iekšējais modelis - kredītriska nefinanšu instrumenti |
R0565
|
|
S.26.13.01
|
Iekšējais modelis - nedzīvības apdrošināšana un veselības
apdrošināšana, kas nav SLT |
R0566
|
|
S.26.14.01
|
Iekšējais modelis - dzīvības un veselības risks |
R0567
|
|
S.26.15.01
|
Iekšējais modelis - operacionālais risks |
R0568
|
|
S.26.16.01
|
Iekšējais modelis - modeļa pārmaiņas |
R0569
|
|
S.27.01.01
|
Maksātspējas kapitāla prasība - nedzīvības apdrošināšanas un
veselības apdrošināšanas katastrofas risks |
R0570
|
|
S.28.01.01
|
Minimālā kapitāla prasība - tikai dzīvības vai tikai
nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība |
R0580
|
|
S.28.02.01
|
Minimālā kapitāla prasība - gan dzīvības, gan nedzīvības
apdrošināšanas darbība |
R0590
|
|
S.29.01.07
|
Aktīvu un saistību starpības atlikums |
R0600
|
|
S.29.02.01
|
Aktīvu un saistību starpības atlikums - skaidrots ar
ieguldījumiem un finanšu saistībām |
R0610
|
|
S.29.03.01
|
Aktīvu un saistību starpības atlikums - skaidrots ar
tehniskajām rezervēm |
R0620
|
|
S.29.04.01
|
Detalizēta analīze par periodu - tehniskās plūsmas pret
tehniskajām rezervēm |
R0630
|
|
S.30.01.01
|
Pamatdati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu
fakultatīvajiem segumiem |
R0640
|
|
S.30.02.01
|
Dati par nedzīvības un dzīvības apdrošināšanas darījumu daļu
fakultatīvajiem segumiem |
R0650
|
|
S.30.03.01
|
Izejošās pārapdrošināšanas programmas pamatdati |
R0660
|
|
S.30.04.01
|
Izejošās pārapdrošināšanas programmas daļu dati |
R0670
|
|
S.31.01.01
|
Pārapdrošinātāju daļa (tostarp ierobežotas pārapdrošināšanas
līgumi un īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības) |
R0680
|
|
S.31.02.01
|
Īpašam nolūkam dibinātas sabiedrības |
R0690
|
|
S.52.01.01
|
PEPP un PEPP noguldītāja informācija |
R0990
|
|
E.01.01.16
|
Noguldījumi pie cedentiem - izvērsts pārskats |
ER1000
|
|
E.02.01.16
|
Pensiju saistības |
ER1010
|
|
E.04.01.16
|
Ieguldījumu ieņēmumi un izdevumi (attiecas uz apdrošinājuma
ņēmējiem) |
ER1030
|
|
SE.01.01.19.
ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu
veidne S.01.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas
Nr. 1374/2014 prasībām
Iekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja
filiāles ceturkšņa darbības pārskatos
Veidnes
kods
|
Veidnes
nosaukums
|
|
C0010
|
S.01.02.07
|
Pamatinformācija - vispārīgi |
R0010
|
|
SE.02.01.19
|
Bilance |
ER0030
|
|
S.05.01.02
|
Prēmijas, atlīdzību prasības un izdevumi darījumdarbības
virzienu dalījumā |
R0110
|
|
SE.06.02.18
|
Aktīvu saraksts |
ER0140
|
|
S.06.03.01
|
Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi - caurskatāmības pieeja |
R0150
|
|
S.08.01.01
|
Atvērtie atvasinātie instrumenti |
R0170
|
|
S.12.01.02
|
Dzīvības apdrošināšanas un veselības apdrošināšanas, kas
līdzinās dzīvības apdrošināšanai (SLT), tehniskās
rezerves |
R0220
|
|
SE.17.01.17
|
Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās rezerves |
ER0291
|
|
S.23.01.08
|
Pašu kapitāls |
R0410
|
|
S.28.01.01
|
Minimālā kapitāla prasība - tikai dzīvības vai tikai
nedzīvības apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas darbība |
R0580
|
|
S.28.02.01
|
Minimālā kapitāla prasība - gan dzīvības, gan nedzīvības
apdrošināšanas darbība |
R0590
|
|
E.01.01.16
|
Noguldījumi pie cedentiem - izvērsts pārskats |
ER1000
|
|
E.04.01.16
|
Ieguldījumu ieņēmumi un izdevumi (attiecas uz apdrošinājuma
ņēmējiem) |
ER1030
|
|
SE.02.01.16.
ES regulas Nr. 2023/894 pārskatu
veidne S.02.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas
Nr. 1374/2014 prasībām
Iekļaušanai gada darbības
pārskatos
Bilance
|
|
Vērtība
saskaņā ar "Maksātspēja II"
|
Obligātā
gada pārskata vērtība
|
Pārklasificēšanas korekcijas
|
Aktīvi |
|
C0010
|
C0020
|
EC0021
|
Nemateriālā vērtība |
R0010
|
X
|
|
X
|
Atliktās iegādes izmaksas |
R0020
|
X
|
|
X
|
Nemateriālie aktīvi |
R0030
|
|
|
|
Atliktā nodokļa aktīvi |
R0040
|
|
|
|
Pensiju pabalstu pārpalikums |
R0050
|
|
|
|
Pamatlīdzekļi pašu lietošanai |
R0060
|
|
|
|
Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam
piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem) |
R0070
|
|
|
|
Īpašums (izņemot pašu lietošanai) |
R0080
|
|
|
|
Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība |
R0090
|
|
|
|
Kapitāla vērtspapīri |
R0100
|
|
|
|
Kapitāla vērtspapīri - biržas sarakstā iekļauti |
R0110
|
|
|
|
Kapitāla vērtspapīri - biržas sarakstā neiekļauti |
R0120
|
|
|
|
Obligācijas |
R0130
|
|
|
|
Valsts obligācijas |
R0140
|
|
|
|
Uzņēmuma obligācijas |
R0150
|
|
|
|
Strukturētās parādzīmes |
R0160
|
|
|
|
Nodrošinātie vērtspapīri |
R0170
|
|
|
|
Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi |
R0180
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
R0190
|
|
|
|
Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentus |
R0200
|
|
|
|
Citi ieguldījumi |
R0210
|
|
|
|
Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām
piesaistītiem līgumiem |
R0220
|
|
|
|
Aizdevumi un hipotēkas |
R0230
|
|
|
|
Aizdevumi ar polises nodrošinājumu |
R0240
|
|
|
|
Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personām |
R0250
|
|
|
|
Citi aizdevumi un hipotēkas |
R0260
|
|
|
|
No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas |
R0270
|
|
|
|
Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas
līdzinās nedzīvības apdrošināšanai |
R0280
|
|
|
X
|
Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības
apdrošināšanu |
R0290
|
|
|
X
|
Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības
apdrošināšanai |
R0300
|
|
|
X
|
Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas
līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības
apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu
apdrošināšanu |
R0310
|
|
|
X
|
Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības
apdrošināšanai |
R0320
|
|
|
X
|
Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un
indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu |
R0330
|
|
|
X
|
Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības
apdrošināšana |
R0340
|
|
|
X
|
Noguldījumi pie cedentiem |
R0350
|
|
|
|
Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi |
R0360
|
|
|
|
Pārapdrošināšanas debitoru parādi |
R0370
|
|
|
|
Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) |
R0380
|
|
|
|
Pašu akcijas (tieši turētas) |
R0390
|
|
|
|
Summas, kas jāmaksā saistībā ar pašu kapitāla posteņiem vai
sākotnējo kapitālu un kas ir pieprasītas, bet vēl nav
iemaksātas |
R0400
|
|
|
|
Nauda un naudas ekvivalenti |
R0410
|
|
|
|
Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur |
R0420
|
|
|
|
Aktīvi kopā |
R0500
|
|
|
|
Saistības |
|
C0010
|
C0020
|
EC0021
|
Tehniskās rezerves - nedzīvības apdrošināšana |
R0510
|
|
|
|
Tehniskās rezerves - nedzīvības apdrošināšana (izņemot
veselības apdrošināšanu) |
R0520
|
|
|
X
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0530
|
|
X
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0540
|
|
X
|
X
|
Riska rezerve |
R0550
|
|
X
|
X
|
Tehniskās rezerves - veselības apdrošināšana (līdzinās
nedzīvības apdrošināšanai) |
R0560
|
|
|
X
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0570
|
|
X
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0580
|
|
X
|
X
|
Riska rezerve |
R0590
|
|
X
|
X
|
Tehniskās rezerves - dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam
piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) |
R0600
|
|
|
|
Tehniskās rezerves - veselības apdrošināšana (līdzinās
dzīvības apdrošināšanai) |
R0610
|
|
|
X
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0620
|
|
X
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0630
|
|
X
|
X
|
Riska rezerve |
R0640
|
|
X
|
X
|
Tehniskās rezerves - dzīvības apdrošināšana (izņemot
veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām
piesaistītu apdrošināšanu) |
R0650
|
|
|
X
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0660
|
|
X
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0670
|
|
X
|
X
|
Riska rezerve |
R0680
|
|
X
|
X
|
Tehniskās rezerves - indeksam piesaistīta un daļām
piesaistīta apdrošināšana |
R0690
|
|
|
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0700
|
|
X
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0710
|
|
X
|
X
|
Riska rezerve |
R0720
|
|
X
|
X
|
Citas tehniskās rezerves |
R0730
|
X
|
|
X
|
Iespējamās saistības |
R0740
|
|
|
|
Rezerves, izņemot tehniskās rezerves |
R0750
|
|
|
|
Pensiju pabalstu saistības |
R0760
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju noguldījumi |
R0770
|
|
|
|
Atliktā nodokļa saistības |
R0780
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
R0790
|
|
|
|
Parādi kredītiestādēm |
R0800
|
|
|
|
Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēm |
ER0801
|
|
X
|
|
Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav
iekšzemes kredītiestādes |
ER0802
|
|
X
|
|
Parādi pārējās pasaules valstīs rezidējošām
kredītiestādēm |
ER0803
|
|
X
|
|
Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēm |
R0810
|
|
|
|
Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes |
ER0811
|
|
X
|
|
Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav
kredītiestādes |
ER0812
|
|
X
|
|
Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav
kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādes |
ER0813
|
|
X
|
|
Parādi pārējās pasaules valstīs rezidējošām iestādēm, kuras
nav kredītiestādes |
ER0814
|
|
X
|
|
Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri) |
ER0815
|
|
X
|
|
Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi |
R0820
|
|
|
|
Pārapdrošināšanas kreditoru parādi |
R0830
|
|
|
|
Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) |
R0840
|
|
|
|
Subordinētās saistības |
R0850
|
|
|
|
Neapgrozāmi instrumenti iekšzemē rezidējošu kredītiestāžu
turējumā |
ER0851
|
|
X
|
|
Neapgrozāmi instrumenti tādu euro zonā rezidējošu
kredītiestāžu turējumā, kuras nav iekšzemes
kredītiestādes |
ER0852
|
|
X
|
|
Neapgrozāmi instrumenti pārējās pasaules valstīs rezidējošu
kredītiestāžu turējumā |
ER0853
|
|
X
|
|
Neapgrozāmi instrumenti tādu iekšzemē rezidējošu iestāžu
turējumā, kuras nav kredītiestādes |
ER0854
|
|
X
|
|
Neapgrozāmi instrumenti tādu euro zonā rezidējošu
iestāžu turējumā, kuras nav kredītiestādes un kuras nav
iekšzemes iestādes |
ER0855
|
|
X
|
|
Neapgrozāmi instrumenti tādu pārējās pasaules valstīs
rezidējošu iestāžu turējumā, kuras nav kredītiestādes |
ER0856
|
|
X
|
|
Subordinētās saistības, kas nav iekļautas pamata pašu
kapitālā |
R0860
|
|
|
|
Pamata pašu kapitālā iekļautās subordinētās saistības |
R0870
|
|
|
|
Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur |
R0880
|
|
|
|
Kopā saistības |
R0900
|
|
|
|
Aktīvu un saistību starpības atlikums |
R1000
|
|
|
X
|
SE.02.01.17.
ES regulas Nr. 2023/894 pārskatu
veidne S.02.01.02. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas
Nr. 1374/2014 prasībām
Iekļaušanai ceturkšņa darbības
pārskatos
Bilance
|
|
Vērtība
saskaņā ar "Maksātspēja II"
|
Pārklasificēšanas korekcijas
|
Aktīvi |
|
C0010
|
EC0021
|
Nemateriālā vērtība |
R0010
|
X
|
X
|
Atliktās iegādes izmaksas |
R0020
|
X
|
X
|
Nemateriālie aktīvi |
R0030
|
|
|
Atliktā nodokļa aktīvi |
R0040
|
|
|
Pensiju pabalstu pārpalikums |
R0050
|
|
|
Pamatlīdzekļi pašu lietošanai |
R0060
|
|
|
Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam
piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem) |
R0070
|
|
|
Īpašums (izņemot pašu lietošanai) |
R0080
|
|
|
Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība |
R0090
|
|
|
Kapitāla vērtspapīri |
R0100
|
|
|
Kapitāla vērtspapīri - biržas sarakstā iekļauti |
R0110
|
|
|
Kapitāla vērtspapīri - biržas sarakstā neiekļauti |
R0120
|
|
|
Obligācijas |
R0130
|
|
|
Valsts obligācijas |
R0140
|
|
|
Uzņēmuma obligācijas |
R0150
|
|
|
Strukturētās parādzīmes |
R0160
|
|
|
Nodrošinātie vērtspapīri |
R0170
|
|
|
Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi |
R0180
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
R0190
|
|
|
Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentus |
R0200
|
|
|
Citi ieguldījumi |
R0210
|
|
|
Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām
piesaistītiem līgumiem |
R0220
|
|
|
Aizdevumi un hipotēkas |
R0230
|
|
|
Aizdevumi ar polises nodrošinājumu |
R0240
|
|
|
Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personām |
R0250
|
|
|
Citi aizdevumi un hipotēkas |
R0260
|
|
|
No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas |
R0270
|
|
|
Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas
līdzinās nedzīvības apdrošināšanai |
R0280
|
|
X
|
Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības
apdrošināšanu |
R0290
|
|
X
|
Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības
apdrošināšanai |
R0300
|
|
X
|
Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas
līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības
apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu
apdrošināšanu |
R0310
|
|
X
|
Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības
apdrošināšanai |
R0320
|
|
X
|
Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un
indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu |
R0330
|
|
X
|
Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības
apdrošināšana |
R0340
|
|
X
|
Noguldījumi pie cedentiem |
R0350
|
|
|
Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi |
R0360
|
|
|
Pārapdrošināšanas debitoru parādi |
R0370
|
|
|
Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) |
R0380
|
|
|
Pašu akcijas (tieši turētas) |
R0390
|
|
|
Summas, kas jāmaksā saistībā ar pašu kapitāla posteņiem vai
sākotnējo kapitālu un kas ir pieprasītas, bet vēl nav
iemaksātas |
R0400
|
|
|
Nauda un naudas ekvivalenti |
R0410
|
|
|
Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur |
R0420
|
|
|
Aktīvi kopā |
R0500
|
|
|
Saistības |
|
C0010
|
EC0021
|
Tehniskās rezerves - nedzīvības apdrošināšana |
R0510
|
|
|
Tehniskās rezerves - nedzīvības apdrošināšana (izņemot
veselības apdrošināšanu) |
R0520
|
|
X
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0530
|
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0540
|
|
X
|
Riska rezerve |
R0550
|
|
X
|
Tehniskās rezerves - veselības apdrošināšana (līdzinās
nedzīvības apdrošināšanai) |
R0560
|
|
X
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0570
|
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0580
|
|
X
|
Riska rezerve |
R0590
|
|
X
|
Tehniskās rezerves - dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam
piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) |
R0600
|
|
|
Tehniskās rezerves - veselības apdrošināšana (līdzinās
dzīvības apdrošināšanai) |
R0610
|
|
X
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0620
|
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0630
|
|
X
|
Riska rezerve |
R0640
|
|
X
|
Tehniskās rezerves - dzīvības apdrošināšana (izņemot
veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām
piesaistītu apdrošināšanu) |
R0650
|
|
X
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0660
|
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0670
|
|
X
|
Riska rezerve |
R0680
|
|
X
|
Tehniskās rezerves - indeksam piesaistīta un daļām
piesaistīta apdrošināšana |
R0690
|
|
X
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0700
|
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0710
|
|
X
|
Riska rezerve |
R0720
|
|
X
|
Citas tehniskās rezerves |
R0730
|
X
|
X
|
Iespējamās saistības |
R0740
|
|
|
Rezerves, izņemot tehniskās rezerves |
R0750
|
|
|
Pensiju pabalstu saistības |
R0760
|
|
|
Pārapdrošinātāju noguldījumi |
R0770
|
|
|
Atliktā nodokļa saistības |
R0780
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
R0790
|
|
|
Parādi kredītiestādēm |
R0800
|
|
|
Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēm |
ER0801
|
|
|
Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav
iekšzemes kredītiestādes |
ER0802
|
|
|
Parādi pārējās pasaules valstīs rezidējošām
kredītiestādēm |
ER0803
|
|
|
Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēm |
R0810
|
|
|
Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes |
ER0811
|
|
|
Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav
kredītiestādes |
ER0812
|
|
|
Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav
kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādes |
ER0813
|
|
|
Parādi pārējās pasaules valstīs rezidējošām iestādēm, kuras
nav kredītiestādes |
ER0814
|
|
|
Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri) |
ER0815
|
|
|
Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi |
R0820
|
|
|
Pārapdrošināšanas kreditoru parādi |
R0830
|
|
|
Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) |
R0840
|
|
|
Subordinētās saistības |
R0850
|
|
|
Neapgrozāmi instrumenti iekšzemē rezidējošu kredītiestāžu
turējumā |
ER0851
|
|
X
|
Neapgrozāmi instrumenti tādu euro zonā rezidējošu
kredītiestāžu turējumā, kuras nav iekšzemes
kredītiestādes |
ER0852
|
|
X
|
Neapgrozāmi instrumenti pārējās valstīs rezidējošu
kredītiestāžu turējumā |
ER0853
|
|
X
|
Neapgrozāmi instrumenti tādu iekšzemē rezidējošu iestāžu
turējumā, kuras nav kredītiestādes |
ER0854
|
|
X
|
Neapgrozāmi instrumenti tādu euro zonā rezidējošu
iestāžu turējumā, kuras nav kredītiestādes un kuras nav
iekšzemes iestādes |
ER0855
|
|
X
|
Neapgrozāmi instrumenti tādu pārējās valstīs rezidējošu
iestāžu turējumā, kuras nav kredītiestādes |
ER0856
|
|
X
|
Pamata pašu kapitālā neiekļautās subordinētās saistības |
R0860
|
|
|
Pamata pašu kapitālā iekļautās subordinētās saistības |
R0870
|
|
|
Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur |
R0880
|
|
|
Saistības kopā |
R0900
|
|
|
Aktīvu un saistību starpības atlikums |
R1000
|
|
X
|
SE.02.01.18.
ES regulas Nr. 2023/894 pārskatu
veidne S.02.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas
Nr. 1374/2014 prasībām
Iekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja
filiāles gada darbības pārskatos
Bilance
|
|
Vērtība
saskaņā ar "Maksātspēja II"
|
Filiāles
vadības pārskata vērtība
|
Pārklasificēšanas korekcijas
|
Aktīvi |
|
C0010
|
C0020
|
EC0021
|
Nemateriālā vērtība |
R0010
|
X
|
|
X
|
Atliktās iegādes izmaksas |
R0020
|
X
|
|
X
|
Nemateriālie aktīvi |
R0030
|
|
|
|
Atliktā nodokļa aktīvi |
R0040
|
|
|
|
Pensiju pabalstu pārpalikums |
R0050
|
|
|
|
Pamatlīdzekļi pašu lietošanai |
R0060
|
|
|
|
Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam
piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem) |
R0070
|
|
|
|
Īpašums (izņemot pašu lietošanai) |
R0080
|
|
|
|
Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība |
R0090
|
|
|
|
Kapitāla vērtspapīri |
R0100
|
|
|
|
Kapitāla vērtspapīri - biržas sarakstā iekļauti |
R0110
|
|
|
|
Kapitāla vērtspapīri - biržas sarakstā neiekļauti |
R0120
|
|
|
|
Obligācijas |
R0130
|
|
|
|
Valsts obligācijas |
R0140
|
|
|
|
Uzņēmuma obligācijas |
R0150
|
|
|
|
Strukturētās parādzīmes |
R0160
|
|
|
|
Nodrošinātie vērtspapīri |
R0170
|
|
|
|
Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi |
R0180
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
R0190
|
|
|
|
Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentus |
R0200
|
|
|
|
Citi ieguldījumi |
R0210
|
|
|
|
Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām
piesaistītiem līgumiem |
R0220
|
|
|
|
Aizdevumi un hipotēkas |
R0230
|
|
|
|
Aizdevumi ar polises nodrošinājumu |
R0240
|
|
|
|
Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personām |
R0250
|
|
|
|
Citi aizdevumi un hipotēkas |
R0260
|
|
|
|
No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas |
R0270
|
|
|
|
Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas
līdzinās nedzīvības apdrošināšanai |
R0280
|
|
|
X
|
Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības
apdrošināšanu |
R0290
|
|
|
X
|
Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības
apdrošināšanai |
R0300
|
|
|
X
|
Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas
līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības
apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu
apdrošināšanu |
R0310
|
|
|
X
|
Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības
apdrošināšanai |
R0320
|
|
|
X
|
Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un
indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu |
R0330
|
|
|
X
|
Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības
apdrošināšana |
R0340
|
|
|
X
|
Noguldījumi pie cedentiem |
R0350
|
|
|
|
Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi |
R0360
|
|
|
|
Pārapdrošināšanas debitoru parādi |
R0370
|
|
|
|
Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) |
R0380
|
|
|
|
Nauda un naudas ekvivalenti |
R0410
|
|
|
|
Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur |
R0420
|
|
|
|
Aktīvi kopā |
R0500
|
|
|
|
Saistības |
|
C0010
|
C0020
|
EC0021
|
Tehniskās rezerves - nedzīvības apdrošināšana |
R0510
|
|
|
|
Tehniskās rezerves - nedzīvības apdrošināšana (izņemot
veselības apdrošināšanu) |
R0520
|
|
|
X
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0530
|
|
X
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0540
|
|
X
|
X
|
Riska rezerve |
R0550
|
|
X
|
X
|
Tehniskās rezerves - veselības apdrošināšana (līdzinās
nedzīvības apdrošināšanai) |
R0560
|
|
|
X
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0570
|
|
X
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0580
|
|
X
|
X
|
Riska rezerve |
R0590
|
|
X
|
X
|
Tehniskās rezerves - dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam
piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) |
R0600
|
|
|
|
Tehniskās rezerves - veselības apdrošināšana (līdzinās
dzīvības apdrošināšanai) |
R0610
|
|
|
X
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0620
|
|
X
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0630
|
|
X
|
X
|
Riska rezerve |
R0640
|
|
X
|
X
|
Tehniskās rezerves - dzīvības apdrošināšana (izņemot
veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām
piesaistītu apdrošināšanu) |
R0650
|
|
|
X
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0660
|
|
X
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0670
|
|
X
|
X
|
Riska rezerve |
R0680
|
|
X
|
X
|
Tehniskās rezerves - indeksam piesaistīta un daļām
piesaistīta apdrošināšana |
R0690
|
|
|
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0700
|
|
X
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0710
|
|
X
|
X
|
Riska rezerve |
R0720
|
|
X
|
X
|
Citas tehniskās rezerves |
R0730
|
X
|
|
X
|
Iespējamās saistības |
R0740
|
|
|
|
Rezerves, izņemot tehniskās rezerves |
R0750
|
|
|
|
Pensiju pabalstu saistības |
R0760
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju noguldījumi |
R0770
|
|
|
|
Atliktā nodokļa saistības |
R0780
|
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
R0790
|
|
|
|
Parādi kredītiestādēm |
R0800
|
|
|
|
Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēm |
ER0801
|
|
X
|
|
Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav
iekšzemes kredītiestādes |
ER0802
|
|
X
|
|
Parādi pārējās pasaules valstīs rezidējošām
kredītiestādēm |
ER0803
|
|
X
|
|
Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēm |
R0810
|
|
|
|
Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes |
ER0811
|
|
X
|
|
Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav
kredītiestādes |
ER0812
|
|
X
|
|
Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav
kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādes |
ER0813
|
|
X
|
|
Parādi pārējās pasaules valstīs rezidējošām iestādēm, kuras
nav kredītiestādes |
ER0814
|
|
X
|
|
Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri) |
ER0815
|
|
X
|
|
Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi |
R0820
|
|
|
|
Pārapdrošināšanas kreditoru parādi |
R0830
|
|
|
|
Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) |
R0840
|
|
|
|
Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur |
R0880
|
|
|
|
Saistības kopā |
R0900
|
|
|
|
Aktīvu un saistību starpības atlikums |
R1000
|
|
|
X
|
SE.02.01.19.
ES regulas Nr. 2023/894 pārskatu
veidne S.02.01.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas
Nr. 1374/2014 prasībām
Iekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja
filiāles ceturkšņa darbības pārskatos
Bilance
|
|
Vērtība
saskaņā ar "Maksātspēja II"
|
Pārklasificēšanas korekcijas
|
Aktīvi |
|
C0010
|
EC0021
|
Nemateriālā vērtība |
R0010
|
X
|
X
|
Atliktās iegādes izmaksas |
R0020
|
X
|
X
|
Nemateriālie aktīvi |
R0030
|
|
|
Atliktā nodokļa aktīvi |
R0040
|
|
|
Pensiju pabalstu pārpalikums |
R0050
|
|
|
Pamatlīdzekļi pašu lietošanai |
R0060
|
|
|
Ieguldījumi (izņemot aktīvus, kurus tur indeksam
piesaistītiem un daļām piesaistītiem līgumiem) |
R0070
|
|
|
Īpašums (izņemot pašu lietošanai) |
R0080
|
|
|
Ieguldījumi saistītajās sabiedrībās, tostarp līdzdalība |
R0090
|
|
|
Kapitāla vērtspapīri |
R0100
|
|
|
Kapitāla vērtspapīri - biržas sarakstā iekļauti |
R0110
|
|
|
Kapitāla vērtspapīri - biržas sarakstā neiekļauti |
R0120
|
|
|
Obligācijas |
R0130
|
|
|
Valsts obligācijas |
R0140
|
|
|
Uzņēmuma obligācijas |
R0150
|
|
|
Strukturētās parādzīmes |
R0160
|
|
|
Nodrošinātie vērtspapīri |
R0170
|
|
|
Kolektīvo ieguldījumu uzņēmumi |
R0180
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
R0190
|
|
|
Noguldījumi, izņemot naudas ekvivalentus |
R0200
|
|
|
Citi ieguldījumi |
R0210
|
|
|
Aktīvi, kurus tur indeksam piesaistītiem un daļām
piesaistītiem līgumiem |
R0220
|
|
|
Aizdevumi un hipotēkas |
R0230
|
|
|
Aizdevumi ar polises nodrošinājumu |
R0240
|
|
|
Aizdevumi un hipotēkas fiziskām personām |
R0250
|
|
|
Citi aizdevumi un hipotēkas |
R0260
|
|
|
No pārapdrošināšanas līgumiem atgūstamās summas |
R0270
|
|
|
Nedzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas
līdzinās nedzīvības apdrošināšanai |
R0280
|
|
X
|
Nedzīvības apdrošināšana, izņemot veselības
apdrošināšanu |
R0290
|
|
X
|
Veselības apdrošināšana, kas līdzinās nedzīvības
apdrošināšanai |
R0300
|
|
X
|
Dzīvības apdrošināšana un veselības apdrošināšana, kas
līdzinās dzīvības apdrošināšanai, izņemot veselības
apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu
apdrošināšanu |
R0310
|
|
X
|
Veselības apdrošināšana, kas līdzinās dzīvības
apdrošināšanai |
R0320
|
|
X
|
Dzīvības apdrošināšana, izņemot veselības apdrošināšanu un
indeksam piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu |
R0330
|
|
X
|
Indeksam piesaistīta un daļām piesaistīta dzīvības
apdrošināšana |
R0340
|
|
X
|
Noguldījumi pie cedentiem |
R0350
|
|
|
Apdrošināšanas un starpnieku debitoru parādi |
R0360
|
|
|
Pārapdrošināšanas debitoru parādi |
R0370
|
|
|
Debitoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) |
R0380
|
|
|
Nauda un naudas ekvivalenti |
R0410
|
|
|
Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti citur |
R0420
|
|
|
Aktīvi kopā |
R0500
|
|
|
Saistības |
|
C0010
|
EC0021
|
Tehniskās rezerves - nedzīvības apdrošināšana |
R0510
|
|
|
Tehniskās rezerves - nedzīvības apdrošināšana (izņemot
veselības apdrošināšanu) |
R0520
|
|
X
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0530
|
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0540
|
|
X
|
Riska rezerve |
R0550
|
|
X
|
Tehniskās rezerves - veselības apdrošināšana (līdzinās
nedzīvības apdrošināšanai) |
R0560
|
|
X
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0570
|
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0580
|
|
X
|
Riska rezerve |
R0590
|
|
X
|
Tehniskās rezerves - dzīvības apdrošināšana (izņemot indeksam
piesaistītu un daļām piesaistītu apdrošināšanu) |
R0600
|
|
|
Tehniskās rezerves - veselības apdrošināšana (līdzinās
dzīvības apdrošināšanai) |
R0610
|
|
X
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0620
|
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0630
|
|
X
|
Riska rezerve |
R0640
|
|
X
|
Tehniskās rezerves - dzīvības apdrošināšana (izņemot
veselības apdrošināšanu un indeksam piesaistītu un daļām
piesaistītu apdrošināšanu) |
R0650
|
|
X
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0660
|
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0670
|
|
X
|
Riska rezerve |
R0680
|
|
X
|
Tehniskās rezerves - indeksam piesaistīta un daļām
piesaistīta apdrošināšana |
R0690
|
|
X
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0700
|
|
X
|
Vislabākā aplēse |
R0710
|
|
X
|
Riska rezerve |
R0720
|
|
X
|
Citas tehniskās rezerves |
R0730
|
X
|
X
|
Iespējamās saistības |
R0740
|
|
|
Rezerves, izņemot tehniskās rezerves |
R0750
|
|
|
Pensiju pabalstu saistības |
R0760
|
|
|
Pārapdrošinātāju noguldījumi |
R0770
|
|
|
Atliktā nodokļa saistības |
R0780
|
|
|
Atvasinātie instrumenti |
R0790
|
|
|
Parādi kredītiestādēm |
R0800
|
|
|
Parādi iekšzemē rezidējošām kredītiestādēm |
ER0801
|
|
|
Parādi euro zonā rezidējošām kredītiestādēm, kuras nav
iekšzemes kredītiestādes |
ER0802
|
|
|
Parādi pārējās pasaules valstīs rezidējošām
kredītiestādēm |
ER0803
|
|
|
Finanšu saistības, izņemot parādus kredītiestādēm |
R0810
|
|
|
Parādi iestādēm, kuras nav kredītiestādes |
ER0811
|
|
|
Parādi iekšzemē rezidējošām iestādēm, kuras nav
kredītiestādes |
ER0812
|
|
|
Parādi euro zonā rezidējošām iestādēm, kuras nav
kredītiestādes un kuras nav iekšzemes iestādes |
ER0813
|
|
|
Parādi pārējās pasaules valstīs rezidējošām iestādēm, kuras
nav kredītiestādes |
ER0814
|
|
|
Citas finanšu saistības (emitētie parāda vērtspapīri) |
ER0815
|
|
|
Apdrošināšanas un starpnieku kreditoru parādi |
R0820
|
|
|
Pārapdrošināšanas kreditoru parādi |
R0830
|
|
|
Kreditoru parādi (tirdzniecība, ne apdrošināšana) |
R0840
|
|
|
Jebkuras citas saistības, kas nav atspoguļotas citur |
R0880
|
|
|
Saistības kopā |
R0900
|
|
|
Aktīvu un saistību starpības atlikums |
R1000
|
|
X
|
SE.06.02.16
ES regulas Nr. 2023/894 pārskatu
veidne S.06.02.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas
Nr. 1374/2014 prasībām
Iekļaušanai gada un ceturkšņa
darbības pārskatos
Aktīvu saraksts
Informācija
par turētajām pozīcijām
|
Rindas kods
|
Aktīva identifikācijas kods,
koda veids
|
Fonda numurs
|
Atbilstības korekcijas
portfeļa numurs
|
PEPP reģistrācijas numurs
|
Pamata PEPP/alternatīvo
ieguldījumu iespējas
|
Portfelis
|
Aktīvs, kas turēts daļām
piesaistītos un indeksam piesaistītos līgumos
|
Aktīvs, kas ieķīlāts kā
nodrošinājums
|
Turētāja valsts
|
Turētājs
|
Turētāja kods un koda
veids
|
Daudzums
|
Nominālvērtība
|
Norakstīšana/daļēja
norakstīšana
|
Ilgtermiņa kapitāla
vērtspapīru ieguldījumi
|
Vērtēšanas metode
|
Iegādes vērtība
|
Kopsumma saskaņā ar
"Maksātspēja II"
|
Uzkrātie procenti
|
C0001
|
C0040
|
C0070
|
C0080
|
C0015
|
C0016
|
C0060
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0121
|
C0130
|
C0140
|
EC0141
|
C0145
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informācija par aktīviem |
Aktīva identifikācijas kods
un koda veids
|
Posteņa nosaukums
|
Emitenta nosaukums
|
Emitenta kods un koda
veids
|
Emitenta nozare
|
Emitenta sektors saskaņā ar
EKS 2010
|
Emitenta grupa
|
Emitenta grupas kods un koda
veids
|
Emitenta valsts
|
Kolektīvo ieguldījumu
sabiedrību rezidences valsts
|
Valūta
|
PIK
|
Instrumentu klasifikācija
saskaņā ar EKS 2010
|
Maksātspējas kapitāla
prasības aprēķina pieeja KIU
|
Iekšējās kapitalizācijas
noteikumi
|
Reģionālās valdības un
vietējās pašvaldības
|
Kriptoaktīvi
|
Īpašuma veids
|
Īpašuma atrašanās vieta
|
Alternatīvais ieguldījums
|
Infrastruktūras
ieguldījums
|
Ieguldījumi saistītajās
sabiedrībās, tostarp līdzdalība
|
Ārējais reitings
|
Norīkota ĀKNI
|
Kredītkvalitātes pakāpe
|
Iekšējais reitings
|
Ilgums
|
Vienības "Maksātspēja
II" cena
|
"Maksātspēja II"
cenas nominālvērtības procentuālā daļa uz vienību
|
Emisijas datums
|
Emisijas cena
|
Termiņš
|
Atcelšanas iespēja
|
C0040
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0230
|
EC0231
|
C0240
|
C0250
|
C0270
|
EC0271
|
C0280
|
C0290
|
EC0291
|
C0292
|
C0293
|
C0294
|
C0295
|
C0296
|
C0297
|
C0298
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
EC0381
|
EC0382
|
C0390
|
EC0391
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE.06.02.18.
ES regulas Nr. 2023/894 pārskatu
veidne S.06.02.01. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas
Nr. 1374/2014 prasībām
Iekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja
filiāles gada un ceturkšņa darbības pārskatos
Aktīvu saraksts
Informācija
par turētajām pozīcijām
|
Rindas kods
|
Aktīva identifikācijas kods
un koda veids
|
Fonda numurs
|
Atbilstības korekcijas
portfeļa numurs
|
PEPP reģistrācijas numurs
|
Pamata PEPP/alternatīvo
ieguldījumu iespējas
|
Portfelis
|
Aktīvs, kas turēts daļām
piesaistītos un indeksam piesaistītos līgumos
|
Aktīvs, kas ieķīlāts kā
nodrošinājums
|
Turētāja valsts
|
Turētājs
|
Turētāja kods un koda
veids
|
Daudzums
|
Nominālvērtība
|
Norakstīšana/daļēja
norakstīšana
|
Ilgtermiņa ieguldījumi
kapitāla vērtspapīros
|
Vērtēšanas metode
|
Iegādes vērtība
|
"Maksātspēja II"
kopsumma
|
Uzkrātie procenti
|
Noguldījums, kas kalpo kā
nodrošinājums saskaņā ar 162. panta 2. punkta
e) apakšpunktu
|
Apstiprinājums, ka nav
ieskaita tiesību
|
C0001
|
C0040
|
C0070
|
C0080
|
C0015
|
C0016
|
C0060
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0121
|
C0130
|
C0140
|
EC0141
|
C0145
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
C0400
|
C0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Informācija par aktīviem |
Aktīva identifikācijas kods
un koda veids
|
Posteņa nosaukums
|
Emitenta nosaukums
|
Emitenta kods un koda
veids
|
Emitenta sektors
|
Emitenta sektors saskaņā ar
EKS 2010
|
Emitenta grupa
|
Emitenta grupas kods un koda
veids
|
Emitenta valsts
|
Kolektīvo ieguldījumu
sabiedrību rezidences valsts
|
Valūta
|
PIK
|
Instrumentu klasifikācija
saskaņā ar EKS 2010
|
Maksātspējas kapitāla
prasības aprēķina pieeja KIU
|
Iekšējās kapitalizācijas
noteikumi
|
Reģionālās valdības un
vietējās pašvaldības
|
Kriptoaktīvi
|
Īpašuma veids
|
Īpašuma atrašanās vieta
|
Alternatīvais ieguldījums
|
Infrastruktūras
ieguldījums
|
Ieguldījumi saistītajās
sabiedrībās, tostarp līdzdalība
|
Ārējais reitings
|
Norīkota ĀKNI
|
Kredītkvalitātes pakāpe
|
Iekšējais reitings
|
Ilgums
|
Vienības "Maksātspēja
II" cena
|
"Maksātspēja II"
cenas nominālvērtības procentuālā daļa uz vienību
|
Emisijas datums
|
Emisijas cena
|
Termiņš
|
Atcelšanas iespēja
|
C0040
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0230
|
EC0231
|
C0240
|
C0250
|
C0270
|
EC0271
|
C0280
|
C0290
|
EC0291
|
C0292
|
C0293
|
C0294
|
C0295
|
C0296
|
C0297
|
C0298
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
C0350
|
C0360
|
C0370
|
C0380
|
EC0381
|
EC0382
|
C0390
|
EC0391
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SE.17.01.17.
ES regulas Nr. 2015/2450 pārskatu
veidne S.17.01.02. ar papildu pozīcijām atbilstoši ECB regulas
Nr. 1374/2014 prasībām
Iekļaušanai ceturkšņa darbības
pārskatos un ārvalsts apdrošinātāja filiāles ceturkšņa darbības
pārskatos
SE.17.01.17.01.
Nedzīvības apdrošināšanas tehniskās
rezerves
|
|
Tiešie darījumi un pieņemtā
proporcionālā pārapdrošināšana
|
Pieņemtā neproporcionālā
pārapdrošināšana
|
Nedzīvības
apdrošināšanas saistības kopā
|
|
|
Medicīnisko izdevumu
apdrošināšana
|
Ienākumu aizsardzības
apdrošināšana
|
Darbinieku kompensāciju
apdrošināšana
|
Mehāniskā transportlīdzekļa
īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšana
|
Cita mehānisko
transportlīdzekļu apdrošināšana
|
Apdrošināšana kuģniecības,
aviācijas un transporta jomā
|
Īpašuma apdrošināšana pret
uguns radītiem un cita veida zaudējumiem
|
Vispārējās civiltiesiskās
atbildības apdrošināšana
|
Kredītu un galvojumu
apdrošināšana
|
Juridisko izdevumu
apdrošināšana
|
Palīdzība
|
Dažādi finansiālie
zaudējumi
|
Neproporcionāla veselības
pārapdrošināšana
|
Neproporcionāla nelaimes
gadījumu pārapdrošināšana
|
Neproporcionāla
pārapdrošināšana kuģniecības, aviācijas un transporta
jomā
|
Neproporcionāla īpašuma
pārapdrošināšana
|
|
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0140
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0180
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums |
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atgūstamās kopsummas
no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un
ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera
saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas
saistībā ar tehniskajam rezervēm, kas aprēķinātas kā
kopums |
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā vislabākās
aplēses un riska rezerves summa |
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Vislabākā aplēse |
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Prēmiju rezerves |
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Bruto |
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atgūstamā kopsumma no
pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un
ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera
saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas |
R0140
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prēmiju rezervju neto
vislabākā aplēse |
R0150
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atlīdzību prasību
rezerves |
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Bruto |
R0160
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto diskontētā
atlīdzību prasību rezervju vislabākā aplēse atlīdzību prasību
notikumiem kārtējā finanšu gadā |
ER0161
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atgūstamā kopsumma no
pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām un
ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu partnera
saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu korekcijas |
R0240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atlīdzību prasību
rezervju neto vislabākā aplēse |
R0250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vislabākā aplēse kopā - bruto |
R0260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vislabākā aplēse kopā - neto |
R0270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Riska rezerve |
R0280
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehniskās rezerves - kopā |
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Tehniskās rezerves
- kopā |
R0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atgūstamā summa no
pārapdrošināšanas līguma/īpašam nolūkam dibinātām sabiedrībām
un ierobežotas pārapdrošināšanas līgumiem pēc darījumu
partnera saistību nepildīšanas dēļ gaidāmo zaudējumu
korekcijas - kopā |
R0330
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehniskās rezerves
mīnus atgūstamās summas no pārapdrošināšanas/īpašam nolūkam
dibinātām sabiedrībām un ierobežotas pārapdrošināšanas
līgumiem - kopā |
R0340
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Atlīdzību prasību rezervju vislabākās aplēses naudas
plūsmas (bruto) |
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Bruto atlīdzību
prasības, kas izmaksātas kārtējā finanšu gadā saistībā ar
piekritušajām atlīdzību prasībām pirms kārtējā finanšu
gada |
ER0421
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto atlīdzību
prasības, kas izmaksātas kārtējā finanšu gadā saistībā ar
piekritušajām atlīdzību prasībām kārtējā finanšu gadā |
ER0422
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
E.01.01.16.
Atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014
prasībām
Iekļaušanai gada un ceturkšņa
darbības pārskatos finanšu statistikas vajadzībām
Noguldījumi pie cedentiem - izvērsts
pārskats
Rindas identifikācijas
kods
|
Emitenta valsts
|
Valūta
|
"Maksātspēja II"
kopsumma
|
Uzkrātie procenti
|
Nominālvērtība
|
EC0010
|
EC0020
|
EC0030
|
EC0040
|
EC0050
|
EC0060
|
|
|
|
|
|
|
E.02.01.16.
Atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014
prasībām
Iekļaušanai gada darbības pārskatos
finanšu statistikas vajadzībām
Pensiju saistības
|
|
Bruto
tehniskās rezerves, kas aprēķinātas kā kopums, un bruto
vislabākā aplēse
|
|
|
EC0010
|
Pensiju saistības |
ER0010
|
|
t. sk. 2. pīlāra pensiju
saistības |
ER0020
|
|
2. pīlāra definētu pabalstu
pensiju saistības |
ER0030
|
|
2. pīlāra definētu iemaksu
pensiju saistības |
ER0040
|
|
2. pīlāra hibrīda pensiju
saistības |
ER0050
|
|
E.04.01.16.
Atbilstoši ECB regulas Nr. 1374/2014
prasībām
Iekļaušanai gada un ceturkšņa
darbības pārskatos finanšu statistikas vajadzībām
Ieguldījumu ieņēmumi un izdevumi
(attiecas uz apdrošinājuma ņēmējiem)
E.04.01.16.01.
Dzīvības apdrošināšanas tehnisko
rezervju daļa: Ieguldījumu ieņēmumi un izdevumi, kas attiecas uz
apdrošinājuma ņēmēju, - piederības valsts un valstis ārpus
būtiskuma robežvērtības
|
|
Ieguldījumu ieņēmumi, kas attiecas uz apdrošinājuma
ņēmēju
|
Ieguldījumu izdevumi, kas attiecas uz apdrošinājuma
ņēmēju
|
|
|
Indeksam
nepiesaistīta un daļām nepiesaistīta apdrošināšana
|
Indeksam
un daļām piesaistīta apdrošināšana
|
Indeksam
nepiesaistīta un daļām nepiesaistīta apdrošināšana
|
Indeksam
un daļām piesaistīta apdrošināšana
|
|
|
EC0020
|
EC0030
|
EC0040
|
EC0050
|
Piederības
valsts |
ER0010
|
|
|
|
|
EEZ valstis ārpus būtiskuma
robežvērtības - nav norādītas valstu dalījumā |
ER0020
|
|
|
|
|
Ārpus EEZ esošas valstis ārpus
būtiskuma robežvērtības - nav norādītas valstu dalījumā |
ER0030
|
|
|
|
|
E.04.01.16.02.
Ieguldījumi - dzīvības
apdrošināšanas tehnisko rezervju daļa: Ieguldījumu ieņēmumi un
izdevumi, kas attiecas uz apdrošinājuma ņēmēju, - valstis, kuras
iekļaujas būtiskuma robežvērtībā
|
Valsts |
EC0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ieguldījumu ieņēmumi, kas attiecas uz apdrošinājuma
ņēmēju
|
Ieguldījumu izdevumi, kas attiecas uz apdrošinājuma
ņēmēju
|
|
|
Indeksam
nepiesaistīta un daļām nepiesaistīta apdrošināšana
|
Indeksam
un daļām piesaistīta apdrošināšana
|
Indeksam
nepiesaistīta un daļām nepiesaistīta apdrošināšana
|
Indeksam
un daļām piesaistīta apdrošināšana
|
|
|
EC0020
|
EC0030
|
EC0040
|
EC0050
|
Valstis,
kuras iekļaujas būtiskuma robežvērtībā |
ER0040
|
|
|
|
|
E.04.01.16.03.
Ieguldījumu ieņēmumi un izdevumi -
daļa no aktīvu un saistību starpības
|
|
Ieguldījumu
ieņēmumi un izdevumi, kas neattiecas uz apdrošinājuma
ņēmēju
|
|
|
|
|
Ieguldījumu ieņēmumi
|
Ieguldījumu izdevumi, t. sk. procentu maksājumi par
subordinētajām un finanšu saistībām
|
|
|
|
|
EC0060
|
EC0070
|
|
|
Neattiecas
uz apdrošinājuma ņēmēju - kopā |
ER0050
|
|
|
|
|
S.01.02.07.
Iekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja
filiāles gada un ceturkšņa darbības pārskatos
Pamatinformācija - vispārīgi
|
|
|
C0010
|
Ārvalsts apdrošinātāja nosaukums |
R0010
|
|
Ārvalsts apdrošinātāja reģistrācijas valsts |
R0020
|
|
Ārvalsts apdrošinātāja filiāles nosaukums |
R0030
|
|
Ārvalsts apdrošinātāja filiāles reģistrācijas
valsts |
R0040
|
|
Ārvalsts apdrošinātāja filiāles identifikācijas
kods |
R0050
|
|
Pārskata valoda |
|
R0070
|
|
Pārskata iesniegšanas datums |
R0080
|
|
Finanšu gada beigas |
|
R0081
|
|
Pārskata atsauces datums |
|
R0090
|
|
Regulāra/ad-hoc iesniegšana |
R0100
|
|
Pārskatā izmantotā valūta |
|
R0110
|
|
Grāmatvedības standarti |
|
R0120
|
|
Maksātspējas kapitāla prasības aprēķina
metode |
R0130
|
|
Sabiedrības īpašo parametru (SĪP)
izmantošana |
R0140
|
|
Norobežotie fondi |
|
R0150
|
|
Atbilstības korekcija |
|
R0170
|
|
Svārstīguma korekcija |
|
R0180
|
|
Pārejas pasākums attiecībā uz bezriska procentu
likmi |
R0190
|
|
Pārejas pasākums attiecībā uz tehniskajām
rezervēm |
R0200
|
|
Sākotnēja iesniegšana vai atkārtota
iesniegšana |
R0210
|
|
Filiāles veids |
|
R0220
|
|
Kaptīvie darījumi |
|
R0270
|
|
Atlikušo saistību izpilde |
|
R0280
|
|
PEPP
informācija |
|
R0290
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0020
|
167.
pants
|
|
R0230
|
|
|
|
|
|
|
|
Filiāles
nosaukums
|
Filiāles
valsts
|
|
|
C0030
|
C0040
|
1. valsts |
R0240
|
|
|
… |
|
|
|
|
|
|
|
PEPP
reģistrācijas numurs
|
PEPP
nosaukums
|
Vai
produkts vēl tiek pārdots?
|
Kopīga
aktīvu kopuma izmantošana visām ieguldījumu iespējām
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
S.02.03.07.
Iekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja
filiāles gada darbības pārskatos
Papildu informācija par filiāles
bilanci
|
Apgrūtināto aktīvu neto
vērtība
|
|
|
|
|
|
|
C0010
|
|
|
|
|
|
Bilances kopējie
aktīvi |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Apgrūtināto aktīvu saraksts |
|
|
|
|
|
Apgrūtināto aktīvu kods
|
Apgrūtināto aktīvu koda
veids
|
Apgrūtināto aktīvu apraksts
|
Bruto vērtība bilancē
|
Vērtība, kas atbilst
svarīgākajām nodrošinājuma interesēm
|
Apgrūtināto aktīvu neto
vērtība
|
Apgrūtinājuma apraksts
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0070
|
C0080
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Prioritāro prasījumu saraksts - izmaksājami no ārvalsts
apdrošinātāja filiālei pieejamajiem aktīviem pirms
apdrošināšanas atlīdzību prasību izmaksas |
Rindas kods
|
Saistības bilancē
|
Bruto vērtība
|
Prioritārais prasījums
|
Neto vērtība
|
|
|
C0130
|
C0090
|
C0100
|
C0110
|
C0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L.08.
Finanšu tirgus dalībnieka nosaukums:
Dalībvalsts vai ārvalsts
apdrošinātāja filiāles vai dalībvalsts vai ārvalsts
pārapdrošinātāja filiāles bilance
________________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
(pārskata
ceturksnis) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozīcijas nosaukums
|
Pozīcijas kods
|
Valsts kods
|
Valūtas kods
|
Darījumu partnera
sektora kods
|
Termiņa dalījuma
pazīme
|
ISIN kods
|
Aktīva, kas turēts tirgum
piesaistītos līgumos, pazīme
|
Uzskaites vērtība
(veselos euro)
|
A
|
B
|
C
|
D
|
E
|
F
|
G
|
H
|
01
|
AKTĪVI |
|
|
|
|
|
|
|
|
Finanšu ieguldījumi
(1110000+1120000+1130000+1140000+1150000+1160000+1170000+1180000+1190000)1 |
1100000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Noguldījumi |
1110000
|
|
|
X
|
|
X
|
X
|
|
Nauda kasē |
1120000
|
X
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Prasības uz
pieprasījumu pret kredītiestādēm |
1130000
|
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Parāda vērtspapīri
un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu |
1140000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
|
|
Aizdevumi |
1150000
|
|
|
|
|
X
|
X
|
|
Noguldījumi pie
cedenta |
1160000
|
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Akcijas un citi
vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu |
1170000
|
|
|
|
X
|
X
|
X
|
|
t. sk. neregulētā
tirgū tirgotās akcijas |
1171000
|
|
|
|
X
|
X
|
X
|
|
Ieguldījumu fondu
apliecības un AIF ieguldījumu daļas |
1180000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
|
|
Atvasinātie finanšu
instrumenti |
1190000
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Nodokļu aktīvi |
1200000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Noslēgto
apdrošināšanas līgumu aktīvi |
1300000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Cedētās
pārapdrošināšanas un retrocesijas līgumu aktīvi |
1400000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Pārējie
debitori |
1500000
|
|
|
|
X
|
X
|
X
|
|
Uzkrātie ienākumi un
nākamo periodu izdevumi |
1600000
|
|
|
|
X
|
X
|
X
|
|
Nemateriālie un
materiālie aktīvi, izņemot avansa maksājumus |
1700000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Avansa maksājumi par
nemateriālajiem un materiālajiem aktīviem |
1800000
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Pārējie
aktīvi3 |
1900000
|
|
|
|
X
|
X
|
X
|
|
KOPĀ AKTĪVI
(1100000+1200000+1300000+1400000+1500000+1600000+1700000+1800000+1900000) |
1000000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
PASĪVI |
|
|
|
|
|
|
|
|
Aizņēmumi un
noguldījumi no pārapdrošinātājiem (2110000+2120000) |
2100000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Aizņēmumi |
2110000
|
|
|
|
|
X
|
X
|
|
Noguldījumi no
pārapdrošinātājiem |
2120000
|
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Nodokļu
saistības |
2200000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Atvasinātie finanšu
instrumenti |
2300000
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Ieguldījumu līgumu
finanšu saistības, kas tiek vērtētas pēc 9. SFPS
prasībām |
2400000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Cedētās
pārapdrošināšanas un retrocesijas līgumu saistības |
2500000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Citi kreditori |
2600000
|
|
|
|
X
|
X
|
X
|
|
Uzkrātie izdevumi un
nākamo periodu ienākumi |
2700000
|
|
|
|
X
|
X
|
X
|
|
Noslēgto
apdrošināšanas līgumu saistības ES regulā Nr. 2015/35
noteikto darījumdarbības virzienu dalījumā
(2810000+2820000)2 |
2800000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Dzīvības
apdrošināšana kopā
(2810010+2810020+2810030+2810040+2810050+2810060+2810070) |
2810000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Veselības
apdrošināšana |
2810010
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Apdrošināšana ar
līdzdalību peļņā |
2810020
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
t. sk. mūža pensijas
apdrošināšana |
2810021
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Indeksam piesaistīta
un daļām piesaistīta apdrošināšana |
2810030
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Cita dzīvības
apdrošināšana |
2810040
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Mūža rente, kas
rodas no nedzīvības apdrošināšanas līgumiem un attiecas uz
veselības apdrošināšanas saistībām |
2810050
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Mūža rente, kas
rodas no nedzīvības apdrošināšanas līgumiem un attiecas uz
apdrošināšanas saistībām, kuras nav veselības apdrošināšanas
saistības |
2810060
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Pieņemtā dzīvības
pārapdrošināšana |
2810070
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Nedzīvības
apdrošināšana (2820010+...+2820140) |
2820000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Medicīnisko izdevumu
apdrošināšana |
2820010
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Ienākumu
aizsardzības apdrošināšana |
2820020
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Darbinieku
kompensāciju apdrošināšana |
2820030
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Mehāniskā
transportlīdzekļa īpašnieka civiltiesiskās atbildības
apdrošināšana |
2820040
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Cita mehānisko
transportlīdzekļu apdrošināšana |
2820050
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Apdrošināšana
kuģniecības, aviācijas un transporta jomā |
2820060
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Īpašuma
apdrošināšana pret uguns radītiem un citu veidu
zaudējumiem |
2820070
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Vispārējās
civiltiesiskās atbildības apdrošināšana |
2820080
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Kredītu un galvojumu
apdrošināšana |
2820090
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Juridisko izdevumu
apdrošināšana |
2820100
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Palīdzība |
2820110
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Dažādi finansiālie
zaudējumi |
2820120
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Pieņemtā nedzīvības
proporcionālā pārapdrošināšana |
2820130
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Pieņemtā nedzīvības
neproporcionālā pārapdrošināšana |
2820140
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Pārējās
saistības3 |
2900000
|
|
|
|
X
|
X
|
X
|
|
Kopā saistības
(2100000+2200000+2300000+2400000+2500000+2600000+2700000+2800000+2900000) |
2000000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Iepriekšējo gadu
peļņa vai zaudējumi |
3100000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
Pārskata gada peļņa
vai zaudējumi |
3200000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
KOPĀ PASĪVI (2000000+3100000+3200000) |
4000000
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
1 Ja nav iespējams aizpildīt finanšu ieguldījumu
detalizāciju (1110000-1190000), tad norāda dalībvalsts vai
ārvalsts apdrošinātāja filiāles vai dalībvalsts vai ārvalsts
pārapdrošinātāja filiāles finanšu ieguldījumu kopsummu
(1100000), kas nodota pārvaldīšanā dalībvalsts vai ārvalsts
apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrībai, kura
dibinājusi filiāli.
2 Noslēgto apdrošināšanas līgumu saistības ietver
saistības par notikušajiem apdrošināšanas gadījumiem un
saistības par atlikušo apdrošināšanas segumu.
3 Uzrāda prasības vai saistības tikai pret
dalībvalsts vai ārvalsts apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas
sabiedrību, kas dibinājusi filiāli.
S.23.01.07.
Iekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja
filiāles gada darbības pārskatos
Pašu kapitāls
|
|
Kopā
|
1. līmenis
- neierobežots
|
1. līmenis
- ierobežots
|
2.
līmenis
|
3.
līmenis
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
Pamata pašu kapitāls, pirms veikti atskaitījumi par
līdzdalībām citā finanšu sektorā |
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Saskaņošanas rezerve |
R0130
|
|
|
X
|
X
|
X
|
Summa, kas līdzvērtīga neto atliktā nodokļa aktīvu
vērtībai |
R0160
|
|
X
|
X
|
X
|
|
Atskaitījumi |
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Atskaitījumi par līdzdalībām citās finanšu sabiedrībās,
tostarp neregulētās sabiedrībās, kas veic finanšu
darbības |
R0230
|
|
|
|
|
X
|
Kopējais pamata pašu kapitāls pēc atskaitījumiem |
R0290
|
|
|
|
|
|
Papildu pašu kapitāls |
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Akreditīvi un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK
96. panta 2. punktu |
R0340
|
|
X
|
X
|
|
X
|
Akreditīvi un garantijas, izņemot akreditīvus un garantijas
saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu |
R0350
|
|
X
|
X
|
|
|
Cits papildu pašu kapitāls |
R0390
|
|
X
|
X
|
|
|
Papildu pašu kapitāls kopā |
R0400
|
|
X
|
X
|
|
|
Pieejamais un izmantojamais pašu kapitāls |
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas
kapitāla prasību |
R0500
|
|
|
|
|
|
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā
kapitāla prasību |
R0510
|
|
|
|
|
X
|
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas
kapitāla prasību |
R0540
|
|
|
|
|
|
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā
kapitāla prasību |
R0550
|
|
|
|
|
X
|
Maksātspējas kapitāla prasība |
R0580
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Minimālā kapitāla prasība |
R0600
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret maksātspējas
kapitāla prasību |
R0620
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret minimālā kapitāla
prasību |
R0640
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060
|
|
|
|
|
Saskaņošanas rezerve |
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Aktīvu un saistību starpības atlikums |
R0700
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Citi pamata pašu kapitāla posteņi |
R0730
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Korekcija, ņemot vērā ierobežotos pašu kapitāla posteņus,
attiecībā uz atbilstības korekcijas portfeļiem un
norobežotajiem fondiem |
R0740
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Saskaņošanas rezerve |
R0760
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Sagaidāmā peļņa |
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa
(EPIFP) - dzīvības apdrošināšana |
R0770
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa
(EPIFP) - nedzīvības apdrošināšana |
R0780
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Nākotnes apdrošināšanas prēmijās ietvertā sagaidāmā peļņa
(EPIFP) kopā |
R0790
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
S.23.01.08.
Iekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja
filiāles ceturkšņa darbības pārskatos
Pašu kapitāls
|
|
Kopā
|
1. līmenis
- neierobežots
|
1. līmenis
- ierobežots
|
2.
līmenis
|
3.
līmenis
|
|
|
C0010
|
C0020
|
C0030
|
C0040
|
C0050
|
Pamata pašu kapitāls, pirms veikti atskaitījumi par
līdzdalībām citā finanšu sektorā |
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Saskaņošanas rezerve |
R0130
|
|
|
X
|
X
|
X
|
Summa, kas līdzvērtīga neto atliktā nodokļa aktīvu
vērtībai |
R0160
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Atskaitījumi |
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Atskaitījumi par līdzdalībām citās finanšu sabiedrībās,
tostarp neregulētās sabiedrībās, kas veic finanšu
darbības |
R0230
|
|
|
|
|
X
|
Kopējais pamata pašu kapitāls pēc atskaitījumiem |
R0290
|
|
|
|
|
|
Papildu pašu kapitāls |
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Akreditīvi un garantijas saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK
96. panta 2. punktu |
R0340
|
|
X
|
X
|
|
X
|
Akreditīvi un garantijas, izņemot akreditīvus un garantijas
saskaņā ar Direktīvas 2009/138/EK 96. panta 2. punktu |
R0350
|
|
X
|
X
|
|
|
Cits papildu pašu kapitāls |
R0390
|
|
X
|
X
|
|
|
Papildu pašu kapitāls kopā |
R0400
|
|
X
|
X
|
|
|
Pieejamais un izmantojamais pašu kapitāls |
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas
kapitāla prasību |
R0500
|
|
|
|
|
|
Kopā pieejamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā
kapitāla prasību |
R0510
|
|
|
|
|
X
|
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu maksātspējas
kapitāla prasību |
R0540
|
|
|
|
|
|
Kopā izmantojamais pašu kapitāls, lai izpildītu minimālā
kapitāla prasību |
R0550
|
|
|
|
|
X
|
Maksātspējas kapitāla prasība |
R0580
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Minimālā kapitāla prasība |
R0600
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret maksātspējas
kapitāla prasību |
R0620
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Izmantojamā pašu kapitāla attiecība pret minimālā kapitāla
prasību |
R0640
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0060
|
|
|
|
|
Saskaņošanas rezerve |
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Aktīvu un saistību starpības atlikums |
R0700
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Citi pamata pašu kapitāla posteņi |
R0730
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Korekcija, ņemot vērā ierobežotos pašu kapitāla posteņus,
attiecībā uz atbilstības korekcijas portfeļiem un
norobežotajiem fondiem |
R0740
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
Saskaņošanas rezerve |
R0760
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
S.23.03.07.
Iekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja
filiāles gada darbības pārskatos
Pašu kapitāla gada izmaiņas
|
|
Pārnestais
atlikums
|
|
|
|
Pārejošais
atlikums
|
|
|
C0010
|
|
|
|
C0060
|
Summa, kas līdzvērtīga neto atliktā nodokļa aktīvu
vērtībai |
R0900
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārnestais
atlikums
|
Jaunā
summa, kas darīta pieejama
|
Pieejamās
summas samazinājums
|
Pieprasīts
no pamata pašu kapitāla
|
Pārejošais
atlikums
|
|
|
C0010
|
C0110
|
C0120
|
C0130
|
C0060
|
Papildu pašu kapitāls - pārmaiņas pārskata periodā |
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
2. līmenis |
R1110
|
|
|
|
|
|
3. līmenis |
R1120
|
|
|
|
|
|
Papildu pašu kapitāls kopā |
R1200
|
|
|
|
|
|
S.29.01.07.
Iekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja
filiāles gada darbības pārskatos
Aktīvu un saistību starpības
atlikums
|
|
Variācija
|
|
|
C0030
|
Saskaņošanas rezerves komponentu variācija - pašu kapitālā
norādītie posteņi |
X
|
X
|
Aktīvu un saistību starpības atlikums (pamata pašu kapitāla
variācijas, kas skaidrotas variācijas analīzes veidnēs) |
R0130
|
|
Pašu akcijas |
R0140
|
|
Paredzamās dividendes, peļņas sadale un maksas |
R0150
|
|
Citi pamata pašu kapitāla posteņi |
R0160
|
|
Ierobežotie pašu kapitāla posteņi saistībā ar fondu
norobežošanu un atbilstību |
R0170
|
|
Saskaņošanas rezerves variācija kopā |
R0180
|
|
Aktīvu un saistību starpības atlikuma kopsavilkuma
analīze |
X
|
X
|
Variācijas saistībā ar ieguldījumiem un finanšu
saistībām |
R0190
|
|
Variācijas saistībā ar tehniskajām rezervēm |
R0200
|
|
Variācijas saistībā ar pamata pašu kapitāla posteņiem un
citiem apstiprinātiem kapitāla posteņiem |
R0210
|
|
Variācija atlikto nodokļu pozīcijā |
R0220
|
|
Ienākuma nodoklis pārskata periodā |
R0230
|
|
Dividenžu sadale |
R0240
|
|
Citas variācijas aktīvu un saistību starpības atlikumā |
R0250
|
|
S.52.01.01.
Iekļaušanai ārvalsts apdrošinātāja
filiāles gada darbības pārskatos
PEPP un PEPP noguldītāja
informācija
PEPP
reģistrācijas numurs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izmaksas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Administrācijas izmaksas
|
Izplatīšanas izmaksas
|
Ieguldījumu izmaksas
|
Kapitāla garantiju izmaksas, ja
piemērojamas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Konsultāciju izmaksas
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
C0020
|
C0040
|
C0050
|
C0060
|
C0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pamata PEPP |
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alternatīvas
ieguldījumu iespējas |
R0040
|
|
|
|
|
X
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PEPP reģistrācijas
numurs |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PEPP produkta valsts
līmenis |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
PEPP noguldītāju skaits
|
Finanšu un noguldītāju līdzekļu
plūsma
|
Aktīvi
|
Saistības
|
Sūdzību skaits
|
Kopējās bruto saņemtās
iemaksas
|
Kopējā bruto ieguldījumu
atdeve
|
Kopējās kapitāla izmaksas
|
Paziņojumu skaits saskaņā ar
Regulas (ES) 2019/1238
20. panta
1. punktu, kas saņemti no PEPP noguldītājiem, kuri
mainījuši dzīvesvietu uz citu dalībvalsti
|
Apakškonta atvēršanas
pieprasījumu skaits saskaņā ar Regulas
(ES) 2019/1238
20. panta
2. punktu
|
Apakškontu skaits, kas
atvērts saskaņā ar Regulas
(ES) 2019/1238
20. panta
2. punktu
|
PEPP noguldītāju pieprasījumu
skaits maiņai saskaņā ar Regulas
(ES) 2019/1238 20. panta
5. punkta
a) apakšpunktu
|
Faktiskie nomaiņas gadījumi,
kas veikti saskaņā ar Regulas
(ES) 2019/1238 20. panta
5. punkta
a) apakšpunktu
|
PEPP noguldītāju pieprasījumu
skaits maiņai saskaņā ar Regulas (ES) 2019/1238
52. panta
3. punktu
|
Faktiskie nomaiņas gadījumi,
kas veikti saskaņā ar Regulas
(ES) 2019/1238 52. panta
3. punktu
|
|
Kapitāla izmaksas saistībā ar
pensionēšanos
|
Kapitāla izmaksas, kas
nesaistītas ar pensionēšanos
|
|
Gadskārtējas kapitāla izmaksas
saistībā ar pensionēšanos
|
Vienreizējas kapitāla
izmaksas saistībā ar pensionēšanos
|
Kapitāla izmaksas pa daļām
saistībā ar pensionēšanos
|
C0150
|
C0160
|
C0170
|
C0190
|
C0200
|
C0210
|
C0220
|
C0230
|
C0240
|
C0250
|
C0260
|
C0270
|
C0280
|
C0290
|
C0300
|
C0310
|
C0320
|
C0330
|
C0340
|
Pamata PEPP |
|
R0010
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izplatīts
valstī |
R0020
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Darbības izbeigšanas
procesā |
R0030
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Alternatīvas ieguldījumu iespējas |
|
R0040
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izplatīts
valstī |
R0050
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Darbības izbeigšanas
procesā |
R0060
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L.01.
Finanšu tirgus dalībnieka nosaukums:
Pārskats par tiešo apdrošināšanu
__________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(pārskata
periods) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(veselos euro)
Apdrošināšanas veids
|
Pozīcijas kods
|
Parakstītās prēmijas,
bruto
|
Izmaksātās atlīdzības,
bruto
|
No pārskata gada sākuma
noslēgto līgumu skaits
|
Kopsumma
|
Latvijā
|
Dalībvalstu un ārvalstu
filiālēs*
|
Izmantojot pakalpojumu
sniegšanas brīvības principu*
|
Kopsumma
|
Latvijā
|
Dalībvalstu un ārvalstu
filiālēs*
|
Izmantojot pakalpojumu
sniegšanas brīvības principu*
|
Kopsumma
|
Latvijā
|
Dalībvalstu un ārvalstu
filiālēs*
|
Izmantojot pakalpojumu
sniegšanas brīvības principu*
|
Parakstītās prēmijas,
bruto
|
t. sk. ar fiziskām personām
noslēgtie līgumi
|
Valsts
|
Parakstītās prēmijas,
bruto
|
t.sk. ar fiziskām personām
noslēgtie līgumi
|
Valsts
|
Parakstītās prēmijas,
bruto
|
t. sk. ar fiziskām personām
noslēgtie līgumi
|
Izmaksātās atlīdzības,
bruto
|
t.sk. ar fiziskām personām
noslēgtie līgumi
|
Valsts
|
Izmaksātās atlīdzības,
bruto
|
t. sk. ar fiziskām personām
noslēgtie līgumi
|
Valsts
|
Izmaksātās atlīdzības,
bruto
|
t. sk. ar fiziskām personām
noslēgtie līgumi
|
No pārskata gada sākuma
noslēgto līgumu skaits
|
t. sk. ar fiziskām personām
noslēgtie līgumi
|
Valsts
|
No pārskata gada sākuma
noslēgto līgumu skaits
|
t. sk. ar fiziskām personām
noslēgtie līgumi
|
Valsts
|
No pārskata gada sākuma
noslēgto līgumu skaits
|
t. sk. ar fiziskām personām
noslēgtie līgumi
|
A
|
B
|
01
|
02
|
03
|
04
|
05
|
06
|
07
|
08
|
09
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
25
|
26
|
27
|
Nedzīvības apdrošināšana, kopā (101+...+118) |
100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nelaimes gadījumu
apdrošināšana |
101
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veselības
apdrošināšana |
102
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sauszemes transporta
apdrošināšana |
103
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dzelzceļa transporta
apdrošināšana |
104
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gaisakuģu
apdrošināšana |
105
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kuģu
apdrošināšana |
106
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kravu
apdrošināšana |
107
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Īpašuma
apdrošināšana pret uguns un dabas stihiju postījumiem un pret
citiem zaudējumiem |
108
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sauszemes
transportlīdzekļu īpašnieku civiltiesiskās atbildības
apdrošināšana |
109
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gaisakuģu īpašnieku
civiltiesiskās atbildības apdrošināšana |
110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kuģu īpašnieku
civiltiesiskās atbildības apdrošināšana |
111
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vispārējās
civiltiesiskās atbildības apdrošināšana |
112
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredītu
apdrošināšana |
113
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Galvojumu
apdrošināšana |
114
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dažādu finansiālo
zaudējumu apdrošināšana |
115
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Juridisko izdevumu
apdrošināšana |
116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Palīdzības
apdrošināšana |
117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OCTAA |
118
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dzīvības apdrošināšana, kopā
(210+220+230+240+250+260+270) |
200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tirgum piesaistītā
dzīvības apdrošināšana |
210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk. tirgum
piesaistītā dzīvības apdrošināšana ar uzkrājuma veidošanu
pensijai |
211
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dzīvības
apdrošināšana ar uzkrājuma veidošanu |
220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk. dzīvības
apdrošināšana ar uzkrājuma veidošanu pensijai |
221
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dzīvības
apdrošināšana bez uzkrājuma veidošanas |
230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mūža pensijas
apdrošināšana |
240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Laulības un bērna
piedzimšanas apdrošināšana |
250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tontīnas |
260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitāla izpirkšanas
darījumi |
270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kopsumma (100+200) |
300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
* Dalībvalsts apdrošinātāja filiālei un ārvalsts apdrošinātāja
filiālei šī pozīcija nav jāaizpilda.
L.02.
Finanšu tirgus dalībnieka nosaukums:
Darbības pārskats
_______________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(pārskata
periods) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(veselos euro)
Pozīcijas nosaukums
|
Pozīcijas kods
|
Dzīvības apdrošināšana
|
Nedzīvības apdrošināšana
|
Dzīvības
apdrošināšana kopā (02+...+07)
|
Veselības apdrošināšana
|
Apdrošināšana ar līdzdalību
peļņā
|
Indeksam piesaistīta un daļām
piesaistīta apdrošināšana
|
Cita dzīvības
apdrošināšana
|
Mūža rente, kas rodas no
nedzīvības apdrošināšanas līgumiem un attiecas uz veselības
apdrošināšanas saistībām
|
Mūža rente, kas rodas no
nedzīvības apdrošināšanas līgumiem un attiecas uz
apdrošināšanas saistībām, kuras nav veselības
apdrošināšanas saistības
|
Nedzīvības
apdrošināšana (09+...+20)
|
Medicīnisko izdevumu
apdrošināšana
|
Ienākumu aizsardzības
apdrošināšana
|
Darbinieku kompensāciju
apdrošināšana
|
Mehāniskā transportlīdzekļa
īpašnieka civiltiesiskās atbildības apdrošināšana
|
Cita mehānisko
transportlīdzekļu apdrošināšana
|
Apdrošināšana kuģniecības,
aviācijas un transporta jomā
|
Īpašuma apdrošināšana pret
uguns radītiem un citu veidu zaudējumiem
|
Vispārējās civiltiesiskās
atbildības apdrošināšana
|
Kredītu un galvojumu
apdrošināšana
|
Juridisko izdevumu
apdrošināšana
|
Palīdzība
|
Dažādi finansiālie
zaudējumi
|
A
|
B
|
01
|
02
|
03
|
04
|
05
|
06
|
07
|
08
|
09
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
Neto
parakstītās prēmijas (0110-0120) |
0100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto parakstītās prēmijas |
0110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāja daļa |
0120
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
nopelnītās prēmijas (0210-0220) |
0200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto nopelnītās prēmijas |
0210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāja daļa |
0220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Neto
piekritušās atlīdzību prasības (0310-0320) |
0300
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto piekritušās atlīdzību
prasības |
0310
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāja daļa |
0320
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Izmaiņas citās tehniskajās rezervēs (0410-0420) |
0400
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Bruto izmaiņas citās tehniskajās
rezervēs |
0410
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārapdrošinātāja daļa |
0420
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tehniskie izdevumi kopā |
0500
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Citu
tehnisko izdevumu/ienākumu kopsumma (+/-) |
0600
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
X
|
L.03.
Finanšu tirgus dalībnieka nosaukums:
Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas
portfeļa pārskats
____________________ |
|
|
|
|
(pārskata
periods) |
|
|
|
|
|
|
|
|
Pārskata periodā
|
|
|
|
|
01
|
Spēkā esošie apdrošināšanas līgumi pārskata perioda beigās
(skaits) |
|
|
1100
|
|
Dzīvības
apdrošināšana (skaits) |
1110
|
|
Nedzīvības apdrošināšana (skaits) |
|
1120
|
|
Īpašuma
apdrošināšana pret uguns un dabas stihiju postījumiem un pret
citiem zaudējumiem |
1121
|
|
Veselības
apdrošināšana |
1122
|
|
Sauszemes
transporta apdrošināšana, sauszemes transportlīdzekļu
īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana, OCTAA |
1123
|
|
Palīdzības
apdrošināšana |
1124
|
|
Pārējā
nedzīvības apdrošināšana |
1125
|
|
Apdrošinātās
personas pārskata perioda beigās dzīvības apdrošināšanā
(skaits) |
1200
|
|
Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, bruto (veselos
euro) |
|
|
1300
|
|
|
t. sk. ar fiziskām
personām noslēgtie līgumi |
1310
|
|
Pārapdrošinātāja
daļa prēmijās (veselos euro) |
1400
|
|
Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, neto (veselos
euro) (1300-1400) |
|
|
1500
|
|
t. sk. ar fiziskām
personām noslēgtie līgumi |
1510
|
|
Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, bruto (veselos
euro) |
|
|
1600
|
|
t. sk. ar fiziskām
personām noslēgtie līgumi |
1610
|
|
Pārapdrošinātāja
daļa atlīdzībās (veselos euro) |
1700
|
|
Izmaksātās apdrošināšanas atlīdzības, neto (veselos
euro) (1600-1700) |
|
|
1800
|
|
t. sk. ar fiziskām
personām noslēgtie līgumi |
1810
|
|
L.04.
Finanšu tirgus dalībnieka nosaukums:
Pārskats par izdevumu struktūru un
ieguldījumu darbību
___________________ |
|
|
(pārskata
periods) |
|
|
(veselos euro)
Pozīcijas nosaukums
|
Pozīcijas kods
|
Summa
|
A
|
B
|
01
|
Atlīdzību noregulēšanas izdevumi
(011+012) |
010
|
|
Personāla izmaksas |
011
|
|
Izdevumi par pakalpojumiem |
012
|
|
Klientu piesaistīšanas izdevumu
kopsumma (021+022) |
020
|
|
Personāla izmaksas |
021
|
|
Izdevumi par pakalpojumiem |
022
|
|
Administratīvie izdevumi
(031+032) |
030
|
|
Personāla izmaksas |
031
|
|
Izdevumi par pakalpojumiem |
032
|
|
Citi tehniskie izdevumi
(041+042) |
040
|
|
Komisijas nauda |
041
|
|
Izdevumi par pakalpojumiem |
042
|
|
Ieguldījumu pārvaldīšanas
izdevumi (051+052+053) |
050
|
|
Personāla izmaksas |
051
|
|
Izdevumi par pakalpojumiem |
052
|
|
Samaksātie procenti |
053
|
|
Pieskaitāmie izdevumi
(061+062) |
060
|
|
Personāla izmaksas |
061
|
|
Izdevumi par pakalpojumiem |
062
|
|
Cedētās pārapdrošināšanas
(retrocesijas) komisijas nauda |
070
|
|
Ieguldījumu darbības ienākumi
(081+...+085) |
080
|
|
Ienākumi no līdzdalības
radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā |
081
|
|
Ienākumi no zemes gabaliem un
ēkām |
082
|
|
Ienākumi no pārējiem finanšu
ieguldījumiem |
083
|
|
Ieguldījumu pārvērtēšanas
peļņa |
084
|
|
Ieguldījumu realizācijas
peļņa |
085
|
|
Ieguldījumu darbības izdevumi
(091+...+093) |
090
|
|
Zaudējumi no līdzdalības
radniecīgo un asociēto sabiedrību pamatkapitālā |
091
|
|
Ieguldījumu pārvērtēšanas
zaudējumi |
092
|
|
Ieguldījumu realizācijas
zaudējumi |
093
|
|
Citu netehnisko
izdevumu/ienākumu kopsumma (+/-) |
100
|
|
L.06.
Finanšu tirgus dalībnieka nosaukums:
Apdrošināšanas sabiedrības vai
pārapdrošināšanas sabiedrības pārskatu veidņu atsevišķu pozīciju
izvērsums
_____________________ |
|
|
|
|
(pārskata
ceturksnis) |
|
Pozīcijas nosaukums
|
Pozīcijas kods
|
Valsts kods
|
Sektora kods
|
Vērtība
(veselos euro)
|
A
|
B
|
C
|
D
|
01
|
Aktīvu
pozīcijas |
Atvasinātie instrumenti |
101
|
|
|
|
Apdrošināšanas un starpnieku
debitoru parādi |
102
|
|
|
|
Pārapdrošināšanas debitoru
parādi |
103
|
|
X
|
|
Debitoru parādi (tirdzniecība,
ne apdrošināšana) |
104
|
|
|
|
Jebkuri citi aktīvi, kas nav
atspoguļoti citur1 |
105
|
|
|
|
Pasīvu
pozīcijas |
Parasto akciju kapitāls
(ieskaitot pašu akcijas) |
111
|
|
|
|
Priekšrocību akcijas |
112
|
|
|
|
Iepriekšējo gadu nesadalītā
peļņa vai zaudējumi (+/-) |
113
|
X
|
X
|
|
Pārskata perioda nesadalītā
peļņa vai zaudējumi (+/-) |
114
|
X
|
X
|
|
Subordinētās saistības |
115
|
|
|
|
Pārapdrošinātāju
noguldījumi |
116
|
|
X
|
|
Atvasinātie instrumenti |
117
|
|
|
|
Tehniskās rezerves - nedzīvības
apdrošināšana |
118
|
X
|
|
|
Tehniskās rezerves - dzīvības
apdrošināšana kopā |
119
|
X
|
|
|
Tehniskās rezerves - indeksam
piesaistīta un daļām piesaistīta apdrošināšana |
120
|
X
|
|
|
Rezerves, izņemot tehniskās
rezerves |
121
|
|
|
|
Pieņemtā pārapdrošināšana |
122
|
X
|
|
|
Apdrošināšanas un starpnieku
kreditoru parādi |
123
|
|
|
|
Pārapdrošināšanas kreditoru
parādi |
124
|
|
X
|
|
Iespējamās saistības |
125
|
|
|
|
Kreditoru parādi (tirdzniecība,
ne apdrošināšana) |
126
|
|
|
|
Jebkuras citas saistības, kas
nav atspoguļotas citur2 |
127
|
|
|
|
1 Bilances pārskata veidnes SE.02.01.17.
pozīcijas R0420 "Jebkuri citi aktīvi, kas nav atspoguļoti
citur" izvērsums.
2 Bilances pārskata veidnes SE.02.01.17.
pozīcijas R0880 "Jebkuras citas saistības, kas nav
atspoguļotas citur" izvērsums.
L.09.
Finanšu tirgus dalībnieka nosaukums:
Statistiskie dati par dalībvalsts
vai ārvalsts apdrošinātāja filiāles vai dalībvalsts vai ārvalsts
pārapdrošinātāja filiāles atsevišķām prasību un saistību
pozīcijām
____________________ |
|
|
|
|
|
(pārskata
ceturksnis) |
|
Pozīcijas nosaukums
|
Pozīcijas kods
|
Valsts kods
|
Valūtas kods
|
Darījumu partnera
sektora kods
|
Uzskaites vērtība
(veselos euro)
|
A
|
B
|
C
|
D
|
E
|
01
|
Debitori no pārapdrošināšanas,
cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operācijām |
100
|
|
|
X
|
|
Debitori no tiešās
apdrošināšanas operācijām |
200
|
|
|
|
|
Kreditori no pārapdrošināšanas,
cedētās pārapdrošināšanas (retrocesijas) operācijām |
300
|
|
|
X
|
|
Kreditori no tiešās
apdrošināšanas operācijām |
400
|
|
|
|
|
Mūža rente (anuitātes), kas
rodas no nedzīvības apdrošināšanas līgumiem* |
500
|
X
|
X
|
X
|
|
* Uzrāda atsevišķi informāciju tikai par to mūža renti
(anuitātēm), kas rodas no nedzīvības apdrošināšanas līgumiem,
kura pārskatu veidnē L.08. atspoguļota kopā ar pamatprodukta
apdrošināšanas līguma saistībām.
L.10.
Finanšu tirgus dalībnieka nosaukums:
Pārskats par saņemtajām sūdzībām
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(pārskata perioda beigu datums) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Pozīcijas nosaukums
|
Pozīcijas kods
|
Kopā (skaits)
|
Sūdzību skaits sadalījumā pa
iemesliem
|
Izplatīšanas process
(klientam sniegtā informācija, polises noslēgšanas
process)
|
Administrēšana un
apkalpošana
|
Līguma noteikumi (ārpus
atlīdzības procesa)
|
Apdrošināšanas maksas
(prēmija, komisijas, atskaitījumi)
|
Atlīdzības (process,
atlīdzības atteikums un apmērs)
|
Regresa un subrogācijas
prasības
|
Cits iemesls
|
Latvijā
|
Dalībvalstu un ārvalstu
filiālēs un izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības
principu
|
Latvijā
|
Dalībvalstu un ārvalstu
filiālēs un izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības
principu
|
Latvijā
|
Dalībvalstu un ārvalstu
filiālēs un izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības
principu
|
Latvijā
|
Dalībvalstu un ārvalstu
filiālēs un izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības
principu
|
Latvijā
|
Dalībvalstu un ārvalstu
filiālēs un izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības
principu
|
Latvijā
|
Dalībvalstu un ārvalstu
filiālēs un izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības
principu
|
Latvijā
|
Dalībvalstu un ārvalstu
filiālēs un izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvības
principu
|
A
|
B
|
01
|
02
|
03
|
04
|
05
|
06
|
07
|
08
|
09
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
Nedzīvības apdrošināšana kopā |
100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nelaimes gadījumu
apdrošināšana |
101
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veselības apdrošināšana |
102
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sauszemes transporta
apdrošināšana |
103
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dzelzceļa transporta
apdrošināšana |
104
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gaisakuģu apdrošināšana |
105
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kuģu apdrošināšana |
106
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kravu apdrošināšana |
107
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Īpašuma apdrošināšana pret uguns
un dabas stihiju postījumiem un pret citiem zaudējumiem |
108
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sauszemes transportlīdzekļu
īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana |
109
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gaisakuģu īpašnieku
civiltiesiskās atbildības apdrošināšana |
110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kuģu īpašnieku civiltiesiskās
atbildības apdrošināšana |
111
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vispārējās civiltiesiskās
atbildības apdrošināšana |
112
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredītu apdrošināšana |
113
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Galvojumu apdrošināšana |
114
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dažādu finansiālo zaudējumu
apdrošināšana |
115
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Juridisko izdevumu
apdrošināšana |
116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Palīdzības apdrošināšana |
117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OCTAA |
118
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dzīvības apdrošināšana kopā |
200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tirgum piesaistītā dzīvības
apdrošināšana |
210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t. sk. tirgum piesaistītā
dzīvības apdrošināšana ar uzkrājuma veidošanu pensijai |
211
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dzīvības apdrošināšana ar
uzkrājuma veidošanu |
220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t.sk. dzīvības apdrošināšana ar
uzkrājuma veidošanu pensijai |
221
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dzīvības apdrošināšana bez
uzkrājuma veidošanas |
230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mūža pensijas apdrošināšana |
240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Laulības un bērna piedzimšanas
apdrošināšana |
250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tontīnas |
260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitāla izpirkšanas
darījumi |
270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
L.11.
Finanšu tirgus dalībnieka nosaukums:
Pārskats par apdrošināšanas
izplatīšanas kanāliem
_______________________________ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(pārskata perioda
beigu datums) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(veselos euro)
Pozīcijas nosaukums
|
Pozīcijas kods
|
Bruto parakstītās prēmijas
Latvijā, kopsumma
|
Bruto parakstītās prēmijas
Latvijā sadalījumā pa izplatīšanas kanāliem
|
T. sk. digitālā pārdošana
|
Tiešā (pašu) pārdošana
|
Brokeri
|
Aģenti, kas nav
kredītiestādes
|
Kredītiestādes kā aģenti
|
Papildpakalpojuma
starpnieki
|
Digitālā tiešā (pašu)
pārdošana
|
Digitālā pārdošana ar citu
izplatītāju starpniecību
|
A
|
B
|
01
|
02
|
03
|
04
|
05
|
06
|
07
|
08
|
Nedzīvības apdrošināšana kopā |
100
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Nelaimes gadījumu
apdrošināšana |
101
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Veselības apdrošināšana |
102
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sauszemes transporta
apdrošināšana |
103
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dzelzceļa transporta
apdrošināšana |
104
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gaisakuģu apdrošināšana |
105
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kuģu apdrošināšana |
106
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kravu apdrošināšana |
107
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Īpašuma apdrošināšana pret uguns
un dabas stihiju postījumiem un pret citiem zaudējumiem |
108
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Sauszemes transportlīdzekļu
īpašnieku civiltiesiskās atbildības apdrošināšana |
109
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Gaisakuģu īpašnieku
civiltiesiskās atbildības apdrošināšana |
110
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kuģu īpašnieku civiltiesiskās
atbildības apdrošināšana |
111
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Vispārējās civiltiesiskās
atbildības apdrošināšana |
112
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kredītu apdrošināšana |
113
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Galvojumu apdrošināšana |
114
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dažādu finansiālo zaudējumu
apdrošināšana |
115
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Juridisko izdevumu
apdrošināšana |
116
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Palīdzības apdrošināšana |
117
|
|
|
|
|
|
|
|
|
OCTAA |
118
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dzīvības apdrošināšana kopā |
200
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tirgum piesaistītā dzīvības
apdrošināšana |
210
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t.sk. tirgum piesaistītā
dzīvības apdrošināšana ar uzkrājuma veidošanu pensijai |
211
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dzīvības apdrošināšana ar
uzkrājuma veidošanu |
220
|
|
|
|
|
|
|
|
|
t.sk. dzīvības apdrošināšana ar
uzkrājuma veidošanu pensijai |
221
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Dzīvības apdrošināšana bez
uzkrājuma veidošanas |
230
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Mūža pensijas apdrošināšana |
240
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Laulības un bērna piedzimšanas
apdrošināšana |
250
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Tontīnas |
260
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kapitāla izpirkšanas
darījumi |
270
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Latvijas Bankas prezidents M.
Kazāks
2. pielikums
Latvijas Bankas 2024. gada 30. septembra
noteikumiem Nr. 320
Izmantotie kodi un pazīmes
Nosaukums
|
Kods
|
Skaidrojums
|
Darījuma partnera
sektora kods |
SK11 |
Nefinanšu sabiedrības |
SK121 |
Centrālā banka |
SK122 |
Noguldījumus pieņemošas
sabiedrības, izņemot centrālo banku |
SK123 |
Naudas tirgus fondi |
SK124 |
Ieguldījumu fondi un AIF,
izņemot naudas tirgus fondus |
SK125 |
Citi finanšu starpnieki,
izņemot apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondus |
SK126 |
Finanšu palīgsabiedrības |
SK127 |
Piesaistošās finanšu iestādes
un naudas aizdevēji |
SK128 |
Apdrošināšanas
sabiedrības |
SK129 |
Pensiju fondi |
SK1311 |
Centrālās valdības |
SK1312 |
Pavalsts valdības |
SK1313 |
Vietējās valdības |
SK1314 |
Sociālās nodrošināšanas
fondi |
SK14 |
Mājsaimniecības |
SK15 |
Mājsaimniecības apkalpojošās
bezpeļņas organizācijas |
Termiņa dalījuma
pazīme |
00M12M |
Līdz 1 gadam (ieskaitot) |
01G02G |
No 1 gada līdz 2 gadiem
(ieskaitot) |
02G05G |
No 2 gadiem līdz 5 gadiem
(ieskaitot) |
05G99G |
Virs 5 gadiem |
Aktīva, kas turēts
tirgum piesaistītos līgumos, pazīme |
IV71 |
Tirgum piesaistīts |
IV72 |
Nav tirgum piesaistīts |
Latvijas Bankas prezidents M.
Kazāks