1. "Informācijas par operacionālā riska notikumu iestāšanās gadījumiem sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – noteikumi) ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētām kredītiestādēm (tālāk tekstā – kredītiestāde).

(FKTK 04.03.2015. noteikumu Nr.34 redakcijā)

2. Noteikumi nosaka informācijas par operacionālā riska notikumu iestāšanās gadījumiem sagatavošanas un iesniegšanas kārtību individuāli vai konsolidācijas grupas vai apakšgrupas līmenī. Kredītiestāde sistemātiski uzkrāj datus par operacionālā riska notikumu iestāšanās gadījumiem un citu ar tiem saistītu informāciju vismaz tādā apmērā, lai nodrošinātu šo noteikumu prasību izpildi.

3. Kredītiestāde informāciju saskaņā ar šo noteikumu prasībām sagatavo un iesniedz par:

3.1. katru pārskata ceturksnī reģistrēto operacionālā riska notikumu, kura iestāšanās dēļ radušies vai nav radušies zaudējumi vai ienākumi, bet saskaņā ar kredītiestādes veikto aplēsi visnelabvēlīgākā scenārija iestāšanās gadījumā rastos maksimāli iespējamie zaudējumi, kas vienādi ar vai lielāki par 5 000 euro ekvivalentu.

Šo noteikumu nolūkā par vienu operacionālā riska notikumu tiek uzskatīti arī tie pārskata ceturksnī reģistrētie un vienā un tajā pašā operacionālā riska veida apakškategorijā klasificētie operacionālā riska notikumi, kuriem ir viens rašanās cēlonis un kuru atsevišķas iestāšanās dēļ maksimāli iespējamie zaudējumi ir mazāki par 5 000 euro ekvivalentu, bet kuru kopsumma ir vienāda ar vai lielāka par 5 000 euro ekvivalentu;

3.2. katru kādā no iepriekšējiem pārskata ceturkšņiem reģistrēto operacionālā riska notikumu, kas atbilst šo noteikumu 3.1.punkta prasībām un:

3.2.1. kuram pastāv zaudējumu rašanās risks nākotnē, t.i. uzrādīti plānotie (sagaidāmie) zaudējumi. Kredītiestāde informāciju par šādu notikumu sagatavo un iesniedz katru pārskata ceturksni līdz pārskata ceturksnim (ieskaitot), kurā vairs nepastāv zaudējumu rašanās risks nākotnē, t.i. plānotie (sagaidāmie) zaudējumi ir nulle;

3.2.2. par kuru pārskata ceturksnī mainīta saskaņā ar šo noteikumu prasībām iepriekš sagatavotā un iesniegtā informācija.

Informāciju par šo noteikumu 3.2. punktā minētajiem operacionālā riska notikumiem sagatavo un iesniedz, ņemot vērā iepriekšējos pārskata ceturkšņos sniegto informāciju par faktiskajiem zaudējumiem, faktiskajiem ienākumiem, saņemto apdrošināšanas atlīdzību un saņemto cita veida atlīdzību, t.i. uzrāda tikai pārskata ceturksnī radušos faktiskos zaudējumus, faktiskos ienākumus, saņemto apdrošināšanas atlīdzību, saņemto cita veida atlīdzību, bet nevis to kopsummu.

(Grozīts ar FKTK 04.03.2015. noteikumiem Nr.34)

4. Šo noteikumu 3.punktā minēto informāciju par pārskata ceturksni sagatavo:

4.1. kredītiestāde, kas nav pakļauta konsolidētajai uzraudzībai, ko veic Finanšu un kapitāla tirgus komisija – individuāli;

4.2. kredītiestāde, kas ir pakļauta konsolidētajai uzraudzībai, ko veic Finanšu un kapitāla tirgus komisija – konsolidācijas grupas vai apakšgrupas līmenī.

5. Informāciju saskaņā ar šo noteikumu prasībām sagatavo, lietojot Latvijas Republikas naudas vienību un uzrādot visas skaitliskās vērtības veselos skaitļos un bruto izteiksmē. Ja kāda no skaitliskām vērtībām ir ārvalstu valūtā, to konvertē saskaņā ar ārvalstu valūtas oficiālo kursu Latvijas Republikas naudas vienībās notikuma atzīšanas uzskaitē dienā.

6. Kredītiestāde par katru operacionālā riska notikuma iestāšanās gadījumu, kas atbilst šo noteikumu 3. punkta prasībām, sagatavo šādu informāciju:

6.1. notikuma identifikācijas iekšējā pazīme;

6.2. notikuma veids;

6.3. notikuma veida apakškategorija;

6.4. notikuma iestāšanās datums;

6.5. notikuma konstatēšanas datums;

6.6. notikuma reģistrēšanas datums;

6.7. notikuma apraksts;

6.8. darbības joma;

6.9. faktiskie zaudējumi;

6.10. faktiskie ienākumi;

6.11. plānotie (sagaidāmie) zaudējumi;

6.12. maksimāli iespējamie zaudējumi;

6.13. saņemtā apdrošināšanas atlīdzība;

6.14. saņemtā cita veida atlīdzība;

6.15. notikuma statuss.

(Grozīts ar FKTK 04.03.2015. noteikumiem Nr.34)

7. Informācijas sagatavošanai izmanto šo noteikumu III nodaļā norādītās informācijas pazīmes (klasifikatorus), izvēloties no tām katram operacionālā riska notikumam atbilstošās pazīmes. Katram operacionālā riska notikumam no katra klasifikatora izvēlas vienu pazīmi. Ja operacionālā riska notikumam ir ietekme uz vairāk kā vienu darbības jomu, to klasificē darbības jomā, uz kuru tam ir vislielākā ietekme.

8. Kredītiestāde informāciju saskaņā ar šo noteikumu 17., 18., 19. un 20.punkta prasībām sagatavo, ievērojot šādas prasības:

8.1. ja operacionālā riska notikumam, kuram nav radušies zaudējumi vai ienākumi, var aplēst tikai maksimāli iespējamos zaudējumus, bet nevar aplēst plānotos (sagaidāmos) zaudējumus, tad aplēstos maksimāli iespējamos zaudējumus attiecīgajā pārskata ceturksnī uzrāda arī kā plānotos (sagaidāmos) zaudējumus;

8.2. ja operacionālā riska notikumam, kuram ir radušies zaudējumi vai ienākumi, var aplēst maksimāli iespējamos zaudējumus, bet nevar aplēst plānotos (sagaidāmos) zaudējumus, tad plānotos (sagaidāmos) zaudējumus uzrāda kā starpību starp maksimāli iespējamiem zaudējumiem un zaudējumiem vai ienākumiem, kas radušies operacionālā riska notikuma iestāšanās dēļ.

9. Notikuma identifikācijas iekšējā pazīme

Uzrāda kredītiestādes lietoto pazīmi, saskaņā ar kuru tā identificē operacionālā riska notikumu savā datubāzē.

10. Notikuma veids

Uzrāda operacionālā riska notikuma veida pazīmi saskaņā ar šādu klasifikatoru:

11. Notikuma veida apakškategorija

Uzrāda operacionālā riska notikuma veida apakškategorijas pazīmi saskaņā ar šādu klasifikatoru:

12. Notikuma iestāšanās datums

Uzrāda operacionālā riska notikuma iestāšanās datumu vai operacionālā riska notikuma, kas ilgst vairāk nekā vienu dienu, iestāšanās sākuma datumu šādā formātā: dd.mm.gggg.

13. Notikuma konstatēšanas datums

Uzrāda operacionālā riska notikuma konstatēšanas datumu šādā formātā: dd.mm.gggg.

14. Notikuma reģistrēšanas datums

Uzrāda operacionālā riska notikuma reģistrēšanas datumu šādā formātā: dd.mm.gggg.

15. Notikuma apraksts

Uzrāda operacionālā riska notikuma aprakstu. Operacionālā riska notikuma apraksta maksimālais garums ir 4 000 zīmes, un tajā aizliegts lietot tādus simbolus kā, piemēram, "&", ">", "]]>".

16. Darbības joma

16.1. Uzrāda operacionālā riska notikuma darbības jomas pazīmi saskaņā ar šādu klasifikatoru:

16.2. Ja operacionālā riska notikums klasificējams visās kredītiestādes darbības jomās, to uzrāda papildu darbības jomā "Kredītiestādes darbība", izmantojot pazīmi "10".
(Grozīts ar FKTK 04.03.2015. noteikumiem Nr.34; FKTK 03.07.2015. noteikumiem Nr.94)

17. Faktiskie zaudējumi

Uzrāda zaudējumus, kas radušies operacionālā riska notikuma iestāšanās dēļ pārskata ceturksnī.

(Grozīts ar FKTK 04.03.2015. noteikumiem Nr.34)

18. Faktiskie ienākumi

Uzrāda ienākumus, kas radušies operacionālā riska notikuma iestāšanās dēļ pārskata ceturksnī.

(Grozīts ar FKTK 04.03.2015. noteikumiem Nr.34)

19. Plānotie (sagaidāmie) zaudējumi

Uzrāda zaudējumus, kas operacionālā riska notikuma iestāšanās dēļ saskaņā ar kredītiestādes veikto aplēsi radīsies nākotnē.

20. Maksimāli iespējamie zaudējumi

Uzrāda zaudējumus, kas operacionālā riska notikuma iestāšanās dēļ saskaņā ar kredītiestādes veikto aplēsi rastos visnelabvēlīgākā scenārija iestāšanās gadījumā.

21. Saņemtā apdrošināšanas atlīdzība

Uzrāda operacionālā riska notikuma iestāšanās dēļ pārskata ceturksnī saņemto apdrošināšanas atlīdzību.

(Grozīts ar FKTK 04.03.2015. noteikumiem Nr.34)

22. Saņemtā cita veida atlīdzība

Uzrāda operacionālā riska notikuma iestāšanās dēļ pārskata ceturksnī saņemto cita veida atlīdzību.

(Grozīts ar FKTK 04.03.2015. noteikumiem Nr.34)

22.¹ Notikuma statuss

Uzrāda operacionālā riska notikuma statusa pazīmi saskaņā ar šādu klasifikatoru:

23. Kredītiestāde individuāli vai konsolidācijas grupas vai apakšgrupas līmenī sagatavo informāciju saskaņā ar šo noteikumu prasībām par pārskata ceturksni elektroniski XML (Extensible Markup Language) faila formātā saskaņā ar Komisijas sagatavoto XSD (XML Schema Definition) shēmu, ko Komisija publicē Datu ziņošanas sistēmā (interneta vietne https://dati.fktk.lv) un nosūta Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 30. datumam.

24. Informācijas par operacionālā riska notikumu iestāšanās gadījumiem failu sagatavo un nosūta Komisijai saskaņā ar Komisijas 14.10.2008. normatīvajos noteikumos Nr. 146 "Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi" noteikto kārtību. Ja pārskata nosūtīšanas datums iekrīt brīvdienā vai svētku dienā, informācijas par operacionālā riska notikumu iestāšanās gadījumiem failu sagatavo un nosūta Komisijai nākamajā darba dienā.

25. Ja Komisija konstatē, ka informācijas par operacionālā riska notikumu iestāšanās gadījumiem fails sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots minētā faila iesniedzējam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto failu iesniedz ne vēlāk kā piektajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas. Par spēkā esošu tiek uzskatīts pēdējais iesniegtais informācijas par operacionālā riska notikumu iestāšanās gadījumiem fails.

26. Konsultācijas par informācijas par operacionālā riska notikumu iestāšanās gadījumiem faila sagatavošanu un iesniegšanu sniedz Komisijas Informācijas tehnoloģiju daļa un Regulējošo prasību daļa.

27. Pirmo reizi informācijas par operacionālā riska notikumu iestāšanās gadījumiem failu kredītiestāde individuāli vai konsolidācijas grupas vai apakšgrupas līmenī sagatavo par 2013. gada 3. ceturksni.

28. Informāciju saskaņā ar šo noteikumu 3.2. punkta prasībām sagatavo un iesniedz par operacionālā riska notikumu ar reģistrēšanas datumu 2013. gada 1. jūlijā vai vēlāk.

29. Pirmo reizi informācijas par operacionālā riska notikumu iestāšanās gadījumiem failu kredītiestāde individuāli vai konsolidācijas grupas vai apakšgrupas līmenī saskaņā ar grozījumiem šo noteikumu 3.2., 6., 17., 18., 21., 22. un 22.¹ punktā sagatavo par 2015. gada 1. ceturksni un iesniedz Komisijai ne vēlāk kā līdz 2015. gada 1. jūnijam.

(FKTK 04.03.2015. noteikumu Nr.34 redakcijā)

Ieraksti informācijas par operacionālā riska notikumu iestāšanās gadījumiem failā izskatīsies šādi:

ORN58|1|12|15.03.2013.|15.03.2013.|15.03.2013.|Konstatēta naudas līdzekļu zādzība no kases EUR 6 000.00 apmērā. Kasē kopumā bija naudas līdzekļi EUR 15 000.00 apmērā. Vainīgais darbinieks netika atrasts.|5|6 000|0|0|15 000|0|0|1|,

kur sniegta informācija par šādu operacionālā riska notikuma iestāšanās gadījumu:

1. notikuma identifikācijas iekšējā pazīme: operacionālā riska notikums ar pazīmi ORN58;

2. notikuma veids: operacionālā riska notikums klasificēts notikuma veidā "Iekšējie krāpnieciskie darījumi";

3. notikuma veida apakškategorija: operacionālā riska notikums klasificēts notikuma veida apakškategorijā "Iekšēja krāpšana vai zādzības";

4. notikuma iestāšanās datums: operacionālā riska notikuma iestāšanās datums ir 15.03.2013.;

5. notikuma konstatēšanas datums: operacionālā riska notikuma konstatēšanas datums ir 15.03.2013.;

6. notikuma reģistrēšanas datums: operacionālā riska notikuma reģistrēšanas datums ir 15.03.2013.;

7. notikuma apraksts: Konstatēta naudas līdzekļu zādzība no kases EUR 6 000.00 apmērā. Kasē kopumā bija naudas līdzekļi EUR 15 000.00 apmērā. Vainīgais darbinieks netika atrasts;

8. darbības joma: operacionālā riska notikums klasificēts darbības jomā "Privātpersonu vai mazo un vidējo komercsabiedrību apkalpošana";

9. faktiskie zaudējumi: operacionālā riska notikuma iestāšanās dēļ radušies zaudējumi EUR 6 000.00 apmērā;

10. faktiskie ienākumi: operacionālā riska notikuma iestāšanās dēļ nav radušies ienākumi;

11. plānotie (sagaidāmie) zaudējumi: operacionālā riska notikuma iestāšanās dēļ nepastāv plānoto (sagaidāmo) zaudējumu rašanās risks nākotnē, t.i. plānotie (sagaidāmie) zaudējumi ir nulle;

12. maksimāli iespējamie zaudējumi: operacionālā riska notikuma iestāšanās dēļ visnelabvēlīgākā scenārija iestāšanās gadījumā rastos maksimāli iespējamie zaudējumi EUR 15 000 apmērā;

13. saņemtā apdrošināšanas atlīdzība: apdrošināšanas atlīdzība nav saņemta;

14. saņemtā cita veida atlīdzība: cita veida atlīdzība nav saņemta (radušies zaudējumi nav atgūti, jo vainīgais darbinieks netika atrasts);

15. notikuma statuss: informācija par operacionālā riska notikumu tiek sniegta pirmo reizi (jauns notikums).
(Grozīts ar FKTK 04.03.2015. noteikumiem Nr.34)