1. Noteikumi nosaka kārtību un termiņu, kādā:

1.1. sagatavojams un Latvijas Bankai iesniedzams pārskats par segtajiem noguldījumiem un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā (turpmāk – pārskats par segtajiem noguldījumiem);

1.2. aprēķināmi noguldījumu piesaistītāja maksājumi noguldījumu garantiju fondā, kā arī veidu, kādā minētie maksājumi izpildāmi.

2. Latvijā reģistrēta kredītiestāde, ārvalstī reģistrētas kredītiestādes filiāle Latvijā (turpmāk kopā – kredītiestāde) un krājaizdevu sabiedrība maksājumu noguldījumu garantiju fondā aprēķina kā 0.05 procentus no segto noguldījumu vidējā atlikuma kredītiestādē un krājaizdevu sabiedrībā iepriekšējā ceturksnī, kas reizināts ar šajos noteikumos noteiktajā kārtībā aprēķināto korekcijas koeficientu.

3. Eiropas Savienības dalībvalstī reģistrētas kredītiestādes filiāle Latvijā, kura piedalās noguldījumu garantiju fondā (turpmāk – dalībvalsts filiāle), maksājumu noguldījumu garantiju fondā aprēķina kā 0.05 procentus no dalībvalsts filiāles piesaistīto segto noguldījumu vidējā atlikuma iepriekšējā ceturksnī.

4. Aprēķināto korekcijas koeficientu izsaka procentos ar precizitāti līdz divām zīmēm aiz komata (ja trešais cipars aiz komata ir 5 vai lielāks, otro ciparu aiz komata noapaļo uz augšu).

5. Ja kredītiestāde vai krājaizdevu sabiedrība sākusi darbību attiecīgajā kalendārajā gadā un nav rādītāju par tās darbību iepriekšējā kalendārajā gadā, piemērojamo korekcijas koeficientu neaprēķina.

6. Noguldījumu piesaistītājs maksājumus noguldījumu garantiju fondā veic līdz nākamā ceturkšņa pirmā mēneša 20. datumam, līdzekļus ieskaitot Latvijas Bankas norēķinu kontā Latvijas Bankā Nr. LV40LACB0000000022365, BIC LACBLV2X. Noguldījumu piesaistītājs noguldījumu garantiju fondā maksājamo summu noapaļo līdz veseliem centiem.

7. Noguldījumu piesaistītājs vienu reizi kalendārajā ceturksnī sagatavo pārskatu par segtajiem noguldījumiem atbilstoši šo noteikumu 1. pielikumam "Pārskats par segtajiem noguldījumiem un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā" un iesniedz to Latvijas Bankai līdz nākamā kalendārā ceturkšņa pirmā mēneša 20. datumam.

8. Noguldījumu piesaistītājs pārskatu par segtajiem noguldījumiem Latvijas Bankai iesniedz elektroniskā veidā saskaņā ar normatīvo aktu, kurš regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku. Kredītiestāde un dalībvalsts filiāle pārskatu par segtajiem noguldījumiem iesniedz, izmantojot paaugstinātās drošības sistēmu, bet krājaizdevu sabiedrība – izmantojot nebanku statistikas sistēmu.

9. Ja zvērināta revidenta pārbaudes, kas veikta, ievērojot Noguldījumu garantiju likumā noteikto, rezultātā revidētie dati nesakrīt ar iesniegtajā pārskatā par segtajiem noguldījumiem ietvertajiem nerevidētajiem datiem, tad noguldījumu piesaistītājs nekavējoties sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai laboto pārskatu par segtajiem noguldījumiem atbilstoši revidētajiem datiem.

10. Pārskatā par segtajiem noguldījumiem atspoguļo informāciju par noguldījumu piesaistītājā esošajiem segtajiem noguldījumiem. Noguldījumus, kas noteikti Noguldījumu garantiju likuma 3. un 4. pantā, atspoguļo summā, kas nepārsniedz 100 000 euro. Nosakot segto noguldījumu summu, nav jāņem vērā saskaņā ar normatīvajiem aktiem noguldījumu izmaksai noteiktie ierobežojumi.

11. Ja noguldītājs pārvalda citai personai pienākošos līdzekļus noguldījumu piesaistītājā un noguldījumu piesaistītājs šo personu ir identificējis, tad šīs personas segtos noguldījumus nesummē ar noguldītāja segtajiem noguldījumiem, bet aprēķina katras identificētās personas segtos noguldījumus atsevišķi.

12. Ceturkšņa segto noguldījumu vidējo atlikumu aprēķina kā attiecīgā ceturkšņa mēnešu segto noguldījumu atlikumu attiecīgā mēneša pēdējā datumā vidējo aritmētisko lielumu.

13. Latvijas Banka vienu reizi gadā atbilstoši šo noteikumu 2. pielikumā "Kredītiestādes maksājumam noguldījumu garantiju fondā piemērojamais korekcijas koeficients" ietvertajai formulai, izmantojot kapitāla rādītājus (K1, K2), likviditātes rādītājus (L1, L2), komercdarbības modeļa un risku pārvaldības rādītāju (P1), lielo riska darījumu rādītājus (R1, R2) un kredītportfeļa kvalitātes rādītājus (Q1, Q2), aprēķina kredītiestādes maksājumam noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu.

14. Šo noteikumu 13. punktā minētos rādītājus aprēķina kā ceturkšņu vidējo aritmētisko lielumu iepriekšējā kalendārajā gadā.

15. Aprēķinot korekcijas koeficientu, izmanto konsolidēto uzraudzības pārskatu datus. Ja kredītiestāde neietilpst konsolidācijas grupas sastāvā, izmanto uzraudzības pārskatu datus individuālajā līmenī.

16. Latvijas Banka līdz katra gada 20. martam informē kredītiestādi par maksājumam noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu, elektroniski nosūtot paziņojumu uz kredītiestādes oficiālo elektronisko adresi.

17. Kapitāla rādītāji:

17.1. sviras rādītāju (K1) nosaka atbilstoši Komisijas 2020. gada 17. decembra īstenošanas regulas (ES) 2021/451, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus Eiropas Parlamenta un Padomes regulas (ES) Nr. 575/2013 piemērošanai attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem un atceļ īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/0214 (turpmāk – Īstenošanas regula Nr. 2021/451) X pielikumā iekļautā pārskata "C 47.00 – SVIRAS RĀDĪTĀJA APRĒĶINĀŠANA" postenim "Sviras rādītājs saskaņā ar galīgo pirmā līmeņa kapitāla definīciju" (rinda 0330);

17.2. kapitāla seguma rādītāju (K2) nosaka kā starpību starp pirmā līmeņa kapitāla rādītāju un pirmā līmeņa kapitāla prasību, izmantojot:

17.2.1. pirmā līmeņa kapitāla rādītāju atbilstoši Īstenošanas regulas Nr. 2021/451 I pielikumā iekļautā pārskata "C 03.00 – KAPITĀLA RĀDĪTĀJI UN KAPITĀLA LĪMEŅI" postenim "Pirmā līmeņa kapitāla rādītājs" (rinda 0030);

17.2.2. pirmā līmeņa kapitāla prasību atbilstoši Īstenošanas regulas Nr. 2021/451 I pielikumā iekļautā pārskata "C 03.00 – KAPITĀLA RĀDĪTĀJI UN KAPITĀLA LĪMEŅI" postenim "Vispārējā kapitāla prasība: ko veido pirmā līmeņa kapitāls" (rinda 0180).

18. Likviditātes rādītāji:

18.1. likviditātes seguma koeficientu (L1) nosaka atbilstoši Īstenošanas regulas Nr. 2021/451 XXIV pielikumā iekļautā pārskata "C 76.00 – LIKVIDITĀTES SEGUMS – APRĒĶINI" postenim "Likviditātes seguma koeficients (%)" (rinda 0030);

18.2. neto stabila finansējuma rādītāju (L2) nosaka atbilstoši Īstenošanas regulas Nr. 2021/451 XII pielikumā iekļautā pārskata "C 84.00 – NSFR kopsavilkums" posteņa "NSFR" (rinda 0220) slejai "Rādītājs" (sleja 0040).

19. Komercdarbības modeļa un risku pārvaldības rādītāju (P1) nosaka, izmantojot uzraudzības pārbaudes un novērtēšanas procesa ietvaros noteikto komercdarbības modeļa un risku pārvaldības vērtējumu.

20. Lielo riska darījumu rādītāji:

20.1. lielo riska darījumu kopsummas attiecību pret pirmā līmeņa kapitālu (R1) nosaka, izmantojot:

20.1.1. lielo riska darījumu kopsummu atbilstoši Īstenošanas regulas Nr. 2021/451 VIII pielikumā iekļautā pārskata "C 28.00 – Riska darījumi netirdzniecības un tirdzniecības portfelī" slejai "Darījumi, kuros ir riska pozīcija attiecībā uz pamatā esošajiem aktīviem" (sleja 330), ņemot vērā, ka katrs darījuma partneris aprēķinā iekļaujams vienu reizi;

20.1.2. pirmā līmeņa kapitālu atbilstoši Īstenošanas regulas Nr. 2021/451 I pielikumā iekļautā pārskata "C 01.00 – PAŠU KAPITĀLS" postenim "Pirmā līmeņa kapitāls" (rinda 0015);

20.2. lielākās tautsaimniecības nozares kredītportfeļa attiecību pret kredītportfeli (R2) nosaka, izmantojot:

20.2.1. lielākās tautsaimniecības nozares pārstāvjiem izsniegto aizdevumu summas apmēru atbilstoši Īstenošanas regulas Nr. 2021/451 III pielikumā iekļautā pārskata "F 06.01 – Nefinanšu sabiedrībām izsniegtie aizdevumi un avansi, kas nav tirdzniecības nolūkā turēti, tirdzniecības vai pārdošanai turēti aktīvi, dalījumā pa NACE kodiem" slejas "Bruto uzskaites vērtība" (sleja 0010), "Uzkrātais vērtības samazinājums" (sleja 0021) un "Patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas ieņēmumus nenesošu riska darījumu kredītriska rezultātā" (sleja 0022) kopsummai;

20.2.2. kredītportfeli atbilstoši Īstenošanas regulas Nr. 2021/451 III pielikumā iekļautā pārskata "F 01.01 – Bilance – aktīvi" posteņa "Aizdevumi un avansi" (rinda 0090, 0099, 0130, 0144 un 0183) slejai "Uzskaites vērtība" (sleja 0010).

21. Kredītportfeļa kvalitātes rādītāji:

21.1. ienākumus nenesošu kredītu kopsummas attiecību pret kredītportfeli (Q1) nosaka, izmantojot:

21.1.1. ienākumus nenesošu kredītu kopsummu atbilstoši Īstenošanas regulas Nr. 2021/451 III pielikumā iekļautā pārskata "F 18.00 – Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem" posteņa "Aizdevumi un avansi" (rinda 0070) slejas "Ieņēmumus nenesošie" (sleja 0060) un posteņa "Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi" (rinda 0005) slejas "Ieņēmumus nenesošie" (sleja 0060) kopsummai;

21.1.2. kredītportfeli atbilstoši Īstenošanas regulas Nr. 2021/451 III pielikumā iekļautā pārskata "F 18.00 – Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem" posteņa "Aizdevumi un avansi" (rinda 0070) slejas "Bruto uzskaites vērtība/nominālvērtība" (sleja 0010) un posteņa "Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi" (rinda 0005) slejas "Bruto uzskaites vērtība/nominālvērtība" (sleja 0010) kopsummai;

21.2. uzkrājumu ienākumus nenesošiem kredītiem attiecību pret ienākumus nenesošiem kredītiem (Q2) nosaka, izmantojot:

21.2.1. uzkrājumu kopsummu ienākumus nenesošiem kredītiem atbilstoši Īstenošanas regulas Nr. 2021/451 III pielikumā iekļautā pārskata "F 18.00 – Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem" posteņa "Aizdevumi un avansi" (rinda 0070) slejas "Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi" (sleja 0150) un posteņa "Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi" (rinda 0005) slejas "Ieņēmumus nenesoši riska darījumi – uzkrātais vērtības samazinājums, patiesās vērtības uzkrātās negatīvās izmaiņas kredītriska rezultātā un uzkrājumi" (sleja 0150) kopsummai;

21.2.2. ienākumus nenesošu kredītu kopsummu atbilstoši Īstenošanas regulas Nr. 2021/451 III pielikumā iekļautā pārskata "F 18.00 – Informācija par ieņēmumus nesošiem un ieņēmumus nenesošiem riska darījumiem " posteņa "Aizdevumi un avansi" (rinda 0070) slejas "Ieņēmumus nenesošie" (sleja 0060) un posteņa "Naudas līdzekļu atlikumi centrālajās bankās un citi beztermiņa noguldījumi" (rinda 0005) slejas "Ieņēmumus nenesošie" (sleja 0060) kopsummai.

22. Latvijas Banka vienu reizi gadā atbilstoši šo noteikumu 3. pielikumā "Krājaizdevu sabiedrības maksājumam noguldījumu garantiju fondā piemērojamais korekcijas koeficients" ietvertajai formulai, izmantojot kapitāla pietiekamības rādītāju (K), likviditātes rādītāju (L), lielo riska darījumu rādītāju (R) un kredītportfeļa kvalitātes rādītāju (Q), aprēķina krājaizdevu sabiedrības maksājumam noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu.

23. Šo noteikumu 22. punktā minētos rādītājus aprēķina kā ceturkšņu vidējo aritmētisko lielumu iepriekšējā kalendārajā gadā.

24. Latvijas Banka līdz katra gada 20. martam informē krājaizdevu sabiedrību par maksājumam noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu, elektroniski nosūtot paziņojumu uz krājaizdevu sabiedrības oficiālo elektronisko adresi.

25. Kapitāla pietiekamības rādītāju (K) nosaka atbilstoši pārskata "Kapitāla pietiekamības rādītāja aprēķins", kuru sagatavo saskaņā ar normatīvo aktu par krājaizdevu sabiedrības darbību regulējošo prasību rādītāju aprēķināšanu (turpmāk – pārskats "Kapitāla pietiekamības rādītāja aprēķins"), pozīcijai "Kapitāla pietiekamības rādītājs" (pozīcija 100).

26. Likviditātes rādītāju (L) nosaka kā augsti likvīdo aktīvu īpatsvaru kopējos aktīvos, izmantojot:

26.1. augsti likvīdos aktīvus, kas ir šādi neapgrūtinātie aktīvi:

26.1.1. nauda kasē atbilstoši "Aktīvu un pasīvu termiņstruktūras pārskata", kuru sagatavo saskaņā ar normatīvo aktu par krājaizdevu sabiedrības darbību regulējošo prasību rādītāju aprēķināšanu (turpmāk – Aktīvu un pasīvu termiņstruktūras pārskats), pozīcijas "Kase" (pozīcija 110) ailei "Uz pieprasījumu" (aile 1);

26.1.2. prasības pret Latvijas Republikas maksātspējīgām kredītiestādēm un krājaizdevu sabiebrībām, kuru atlikušais termiņš nepārsniedz septiņas dienas, atbilstoši Aktīvu un pasīvu termiņstruktūras pārskata pozīcijas par prasībām pret Latvijas Republikas kredītiestādēm (pozīcija 120) un pozīcijas par prasībām pret Latvijas Republikas krājaizdevu sabiedrībām (pozīcija 130) ailes "Uz pieprasījumu" (aile 1) un "līdz 7 dienām" (aile 2) kopsummai;

26.1.3. parāda vērtspapīri atbilstoši Aktīvu un pasīvu termiņstruktūras pārskata pozīcijas "Parāda vērtspapīri" (pozīcija 150) ailes "Uz pieprasījumu " (aile 1), "līdz 7 dienām" (aile 2), "no 8 līdz 30 dienām" (aile 3), "no 31 līdz 90 dienām" (aile 4), "no 91 līdz 180 dienām" (aile 5), "no 181 līdz 360 dienām" (aile 6) un "no 361 dienas" (aile 7) kopsummai, novērtējot šo vērtspapīru likviditāti, tas ir, iespēju tos pārdot īsā laikā bez ievērojamiem zaudējumiem vai izmantojot kā nodrošinājumu kredītu saņemšanai;

26.2. kopējos aktīvus atbilstoši "Mēneša bilances pārskata", kuru sagatavo saskaņā ar normatīvo aktu, kas nosaka statistisko datu par kredītiestāžu un citu monetāro finanšu iestāžu finansiālo stāvokli (MBP) sagatavošanas un iesniegšanas prasības un kārtību, pozīcijas "Aktīvi kopā" (pozīcija 200000) ailei "Kopā" (aile 7).

27. Lielo riska darījumu rādītāju (R) nosaka, izmantojot:

27.1. lielo riska darījumu kopsummu atbilstoši "Lielo riska darījumu pārskata", kuru sagatavo saskaņā ar normatīvo aktu par krājaizdevu sabiedrības darbību regulējošo prasību rādītāju aprēķināšanu, ailes "Lielie riska darījumi (bez uzkrājumiem)" (aile 8) pozīcijai "Lielo riska darījumu kopsumma";

27.2. pašu kapitālu atbilstoši pārskata "Kapitāla pietiekamības rādītāja aprēķins" pozīcijai "Pašu kapitāls" (pozīcija 220). Ja Latvijas Banka veic pašu kapitāla korekciju, tiek izmantots koriģētais kapitāla pietiekamības rādītājs.

28. Kredītportfeļa kvalitātes rādītāju (Q) nosaka, izmantojot:

28.1. kredītu ar maksājumu kavējumu vairāk nekā 30 dienas kopsummu atbilstoši Aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanas pārskata, kuru sagatavo saskaņā ar normatīvo aktu par krājaizdevu sabiedrības aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanu (turpmāk – Aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanas pārskats), pozīcijas "Kredīti" (pozīcija 020) slejas "zemstandarta" (aile 04), "šaubīgie" (aile 05) un "zaudētie" (aile 06) kopsummai;

28.2. kredītportfeli atbilstoši Aktīvu un ārpusbilances saistību novērtēšanas pārskata pozīcijas "Kredīti" (pozīcija 020) ailei "Kopā" (aile 01).

29. Atzīt par spēku zaudējušiem Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2020. gada 20. oktobra normatīvos noteikumus Nr. 195 "Pārskata par segtajiem noguldījumiem sagatavošanas un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu noteikšanas normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2020, Nr. 210; 2022, Nr. 51).

30. Pārskatam par segtajiem noguldījumiem par 2023. gada 4. ceturksni piemēro Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2020. gada 20. oktobra normatīvos noteikumus Nr. 195 "Pārskata par segtajiem noguldījumiem sagatavošanas un maksājumiem noguldījumu garantiju fondā piemērojamo korekcijas koeficientu noteikšanas normatīvie noteikumi". Šajā punktā minēto pārskatu par segtajiem noguldījumiem iesniedz Latvijas Bankai līdz 2024. gada 20. janvārim.

31. Noteikumi stājas spēkā 2024. gada 1. janvārī.