Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 209

Rīgā 2022. gada 29. novembrī

(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols Nr. 50 3. p.)

Grozījumi "Informācijas par operacionālā riska notikumu iestāšanās gadījumiem sagatavošanas un iesniegšanas normatīvajos noteikumos"

Izdoti saskaņā ar Kredītiestāžu likuma
50. panta trešo daļu

1. Izdarīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2020. gada 1. septembra normatīvajos noteikumos Nr. 141 "Informācijas par operacionālā riska notikumu iestāšanās gadījumiem sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" (turpmāk - noteikumi) šādus grozījumus:

1.1. aizstāt visā noteikumu tekstā vārdu "kredītiestāde" (attiecīgā locījumā) ar vārdu "iestāde" (attiecīgā locījumā);

1.2. izteikt 1. punktu šādā redakcijā:

"1. "Informācijas par operacionālā riska notikumu iestāšanās gadījumiem sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" (turpmāk - noteikumi) ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētām kredītiestādēm, Kredītiestāžu likuma 11.² pantā minētajām ieguldījumu brokeru sabiedrībām un tām ieguldījumu brokeru sabiedrībām, kas minētas Eiropas Parlamenta un Padomes 2019. gada 27. novembra Regulas (ES) 2019/2033 par prudenciālajām prasībām ieguldījumu brokeru sabiedrībām un ar ko groza Regulas (ES) Nr. 1093/2010, (ES) Nr. 575/2013, (ES) Nr. 600/2014 un (ES) Nr. 806/2014 1. panta 2. un 5. punktā, (turpmāk - iestāde).";

1.3. aizstāt 2. punktā vārdus "konsolidācijas grupas vai apakšgrupas līmenī" ar vārdiem "konsolidācijas grupas līmenī vai subkonsolidēti";

1.4. svītrot 4.1. apakšpunktā vārdus un zīmes "ko veic Finanšu un kapitāla tirgus komisija (tālāk tekstā - Komisija)";

1.5. izteikt 4.2. apakšpunktu šādā redakcijā:

"4.2. kredītiestāde, kas ir pakļauta konsolidētajai uzraudzībai, - konsolidācijas grupas līmenī vai subkonsolidēti.";

1.6. papildināt 6. punktu ar 6.16. apakšpunktu šādā redakcijā:

"6.16. notikuma saistība ar kredītrisku.";

1.7. svītrot 10. punkta tabulas 8. rindu, 11. punkta tabulas 81. rindu un 16.1. apakšpunkta tabulas 9. rindu;

1.8. papildināt noteikumus ar 23.¹ punktu šādā redakcijā:

"23.¹ Notikuma saistība ar kredītrisku

Uzrāda operacionālā riska notikuma saistības ar kredītrisku pazīmi saskaņā ar šādu klasifikatoru:

*Saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regulas (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 322. panta 3. punkta "b" apakšpunktu, kā arī Bāzeles Banku uzraudzības komitejas 2017. gada decembrī publicētā dokumenta "Bāzele III: pēckrīzes reformas pabeigšana" (Basel III: Finalising post-crisis reforms¹) sadaļas "Minimālās kapitāla prasības operacionālajam riskam" (Minimum capital requirements for operational risk) 5. apakšsadaļas "Vispārīgi kritēriji zaudējumu datu identificēšanai, apkopošanai un apstrādei" (5. General criteria on loss data identification, collection and treatment) 19. punkta "f" apakšpunktu.";

1.9. aizstāt 24. punktā vārdus "konsolidācijas grupas vai apakšgrupas līmenī" ar vārdiem "konsolidācijas grupas līmenī vai subkonsolidēti" un vārdus "saskaņā ar Komisijas sagatavoto" ar vārdiem un zīmēm "saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas (turpmāk - Komisija) sagatavoto";

1.10. izteikt pielikuma otro rindkopu šādā redakcijā:

"ORN58|1|12|15.03.2013.|15.03.2013.|15.03.2013.|Konstatēta naudas līdzekļu zādzība no kases 6 000.00 EUR apmērā. Kasē kopumā bija naudas līdzekļi 15 000.00 EUR apmērā. Vainīgais darbinieks netika atrasts.|5|6 000|0|0|15 000|0|0|1|2|,";

1.11. papildināt pielikumu ar 16. punktu šādā redakcijā:

"16. notikuma saistība ar kredītrisku: operacionālā riska notikums nav saistīts ar kredītrisku."

2. Normatīvie noteikumi stājas spēkā 2023. gada 1. janvārī un piemērojami, sagatavojot informācijas par operacionālā riska notikumu iestāšanās gadījumiem failu par pārskata periodu, kurš sākas 2023. gada 1. janvārī.

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile