1. Noteikumi nosaka:

1.1. prasības un kārtību, saskaņā ar kuru šādas monetārās finanšu iestādes (tālāk tekstā kopā – statistisko datu sniedzējs) sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai statistiskos datus par procentu likmēm (tālāk tekstā – statistiskie dati):

1.1.1. Latvijā reģistrēta kredītiestāde, izņemot ne-MFI kredītiestādi, vai ārvalstī reģistrētas kredītiestādes filiāle Latvijā, izņemot ārvalstī reģistrētas ne-MFI kredītiestādes filiāli Latvijā (tālāk tekstā – kredītiestāde);

1.1.2. Latvijā reģistrēta krājaizdevu sabiedrība, kuras kredītu atlikumu kopsumma ir lielāka par 250 000 euro (tālāk tekstā – krājaizdevu sabiedrība);

1.2. statistisko datu iesniegšanas termiņus;

1.3. statistisko datu glabāšanas ilgumu.

2. Noteikumos lietoti šādi termini:

2.1. kopējā faktiskā gada izmaksu procentu likme – gada likme, kas izlīdzina to maksājumu (kredītu, kredītu pieteikumu izskatīšanas izmaksu, kredītu administrēšanas izmaksu, komisijas maksas u.c.) tagadnes un nākotnes vērtību, kuri izriet no līguma nosacījumiem, statistisko datu sniedzējam vienojoties ar klientu (annual percentage rate of charge);

2.2. nolīgtā gada procentu likme – starp statistisko datu sniedzēju un klientu noslēgtajā līgumā noteiktā procentu likme, kura aprēķināta uz gada 365 dienu bāzes un kotēta procentos gadā un kura neiekļauj komisijas maksu, administratīvos izdevumus u.c. ar kredītu un noguldījumu apkalpošanu saistītus izdevumus (annualised agreed rate);

2.3. procentu likmes darbības sākotnējais periods – līgumā noteiktais laika periods no kredīta izsniegšanas brīža līdz procentu likmes pārmaiņu datumam. Šis periods var būt īsāks par sākotnējo termiņu vai vienāds ar to;

2.4. šauri definētā faktiskā procentu likme – procentu likme, kas izlīdzina tādu saistību (commitments: noguldījumu vai kredītu, maksājumu vai atmaksu, procentu maksājumu) tagadnes un nākotnes vērtību, kuri nav komisijas un citas maksas un kuri izriet no līguma nosacījumiem, statistisko datu sniedzējam vienojoties ar klientu (narrowly defined effective rate);

2.5. norēķinu kartes divu posmu kredīts – kredīts, kas izsniegts mājsaimniecībai vai nefinanšu sabiedrībai, izmantojot atliktā maksājuma debetkarti vai kredītkarti, kurai ir divi kredītu izsniegšanas posmi – bezprocentu kredīts un procentu kredīts;

2.6. pārskatītais kredīts – kredīts, kura līgums pārskatīts pēc mājsaimniecības vai nefinanšu sabiedrības aktīvas darbības, kas vērsta uz vienošanos par jauniem līguma noteikumiem, t.sk. par procentu likmi (renegotiated loan);

2.7. pārskatītais noguldījums – noguldījums, kura līgums pārskatīts pēc mājsaimniecības vai nefinanšu sabiedrības aktīvas darbības, kas vērsta uz vienošanos par jauniem līguma noteikumiem, t.sk. par procentu likmi (renegotiated deposit);

2.8. sākotnējais termiņš – periods no darījuma sākuma datuma līdz nolīgtajam darījuma beigu datumam. Sākotnējo termiņu attiecina uz kredītiem;

2.9. noteiktais termiņš – periods no darījuma sākuma datuma līdz nolīgtajam darījuma beigu datumam. Noteikto termiņu attiecina uz noguldījumiem;

2.10. atlikušais termiņš – laiks no tā perioda beigu datuma, par kuru tiek sagatavoti statistiskie dati, līdz nolīgtajam darījuma beigu datumam.

3. Šo noteikumu izpratnē termins "mājsaimniecība" ietver arī mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijas.

4. Citu terminu lietojums atbilst Latvijas Bankas noteikumos, kas nosaka statistisko datu par kredītiestāžu un citu monetāro finanšu iestāžu finansiālo stāvokli (MBP) sagatavošanas un iesniegšanas prasības un kārtību, sniegtajam šo terminu skaidrojumam.

5. Statistiskie dati nepieciešami Latvijas Bankas uzdevumu veikšanai, t.sk. lai sagatavotu procentu likmju statistiku atbilstoši Eiropas Savienības, t.sk. Eiropas Centrālās bankas, tiesību aktu prasībām, nodrošinātu Eiropas Centrālās bankas monetārās politikas īstenošanu un makroekonomisko prognozēšanu, veiktu finanšu stabilitātes analīzi un informētu citas institūcijas un sabiedrību par procentu likmēm Latvijā.

6. Statistiskos datus Latvijas Banka var nodot Latvijas Bankas likuma 71. panta otrajā un trešajā daļā minētajām iestādēm, ievērojot minētajā likumā noteiktās prasības.

7. Statistiskos datus Latvijas Banka glabā pastāvīgi.

8. Statistisko datu sniedzējs sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai statistiskos datus atbilstoši šādiem šo noteikumu pielikumiem:

8.1. 1. pielikums "Jauno darījumu procentu likmju pārskats" (tālāk tekstā – Jauno darījumu procentu likmju pārskats);

8.2. 2. pielikums "Jauno darījumu procentu likmju pārmaiņu pārskats" (tālāk tekstā – Jauno darījumu procentu likmju pārmaiņu pārskats);

8.3. 3. pielikums "Darījumu atlikumu procentu likmju pārskats" (tālāk tekstā – Darījumu atlikumu procentu likmju pārskats).

9. Statistisko datu sniedzējs statistiskos datus sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai ar šādu periodiskumu šādos termiņos:

9.1. kredītiestāde sagatavo Jauno darījumu procentu likmju pārskatu un Jauno darījumu procentu likmju pārmaiņu pārskatu par katru kalendāro mēnesi un Darījumu atlikumu procentu likmju pārskatu par stāvokli katra kalendārā mēneša beigās un iesniedz to septiņu darbadienu laikā pēc attiecīgā kalendārā mēneša beigām;

9.2. krājaizdevu sabiedrība sagatavo Jauno darījumu procentu likmju pārskatu un Jauno darījumu procentu likmju pārmaiņu pārskatu par martu, jūniju, septembri un decembri un Darījumu atlikumu procentu likmju pārskatu par stāvokli 31. martā, 30. jūnijā, 30. septembrī un 31. decembrī un iesniedz to četru darbadienu laikā pēc attiecīgā kalendārā mēneša beigām.

10. Statistiskos datus Latvijas Bankai iesniedz elektroniskā veidā saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku, kredītiestādes – izmantojot paaugstinātās drošības sistēmu, krājaizdevu sabiedrības – izmantojot nebanku statistikas sistēmu.

11. Sagatavojot statistiskos datus, ievēro rādītāju dalījumu attiecībā uz rezidentiem un nerezidentiem. Attiecībā uz nerezidentiem ievēro dalījumu pārējās euro zonas dalībvalstīs un pārējās ārvalstīs.

12. Sagatavojot statistiskos datus, atsevišķi uzrāda darījumus euro, ASV dolāros un pārējās ārvalstu valūtās.

13. Sagatavojot statistiskos datus, statistisko datu sniedzējs katram kredītam vai noguldījumam aprēķina nolīgto gada procentu likmi vai šauri definēto faktisko procentu likmi, pamatojoties uz līguma nosacījumiem. Šauri definēto faktisko procentu likmi var aprēķināt jebkuram noguldījumam vai kredītam. Statistisko datu sniedzējs var izmantot arī nolīgtās gada procentu likmes aprēķinu, ja:

13.1. procentu kapitalizācija notiek regulāri un sakrīt ar pamatsummas samaksas laika plānu;

13.2. pamatsummas samaksa un procentu kapitalizācija notiek regulāri, bet procentu maksājumi tiek veikti biežāk nekā pamatsummas samaksa.

14. Statistisko datu sniedzējs lieto tikai šauri definētās faktiskās procentu likmes aprēķinu, ja:

14.1. pamatsummas samaksa ir regulāra, bet procentu maksājumi ir neregulāri vai procentu maksājumi tiek veikti retāk nekā pamatsummas samaksa;

14.2. procentu maksājumi tiek veikti reizi kalendārā gada ceturksnī, bet pamatsummas samaksa nav regulāra.

15. Nolīgto gada procentu likmi aprēķina, izmantojot šādu vienādojumu:

,

AAR – nolīgtā gada procentu likme;

r – gada procentu likme, kas noteikta starp statistisko datu sniedzēju un klientu noslēgtajā līgumā (mainīgas procentu likmes gadījumā izmanto kredīta izsniegšanas vai noguldījuma piesaistīšanas brīdī aprēķināto procentu likmi);

n – procentu kapitalizācijas reižu skaits gadā (piemēram, 1, 2, 4, 12).

16. Šauri definēto faktisko procentu likmi aprēķina, izmantojot šādu vienādojumu:

,

S – sākotnēji izsniegtā kredīta (piesaistītā noguldījuma) apjoms;

i – šauri definētā faktiskā procentu likme;

CF_n – n-tā nākotnes naudas plūsma;

N – ar finanšu instrumentu saistīto naudas plūsmu skaits;

D_n – dienu skaits no datuma, kad izsniegts kredīts (piesaistīts noguldījums), līdz datumam, kad notiek n-tā nākotnes naudas plūsma.

17. Izsniegto kredītu un piesaistīto noguldījumu apjomu un atlikumu uzrāda veselos euro. Ārvalstu valūtās izsniegto kredītu un piesaistīto noguldījumu apjomu un atlikumu uzrāda euro saskaņā ar grāmatvedībā izmantojamo attiecīgās ārvalstu valūtas kursu attiecīgā kalendārā mēneša pēdējās dienas beigās.

18. Procentu likmes uzrāda procentos, norādot četrus ciparus aiz komata.

19. Attiecinot katru kredītu vai noguldījumu uz konkrētu termiņu grupu, ņem vērā, ka šo noteikumu izpratnē par gadu uzskatāms periods no iepriekšējā kalendārā gada konkrētā datuma līdz attiecīgā kalendārā gada tam pašam datumam (ieskaitot).

20. Katrā termiņu grupā uzrāda arī tos kredītus un noguldījumus, kuri attiecināmi uz termiņu grupas ilgāko termiņu.

21. Jauno darījumu procentu likmju pārskatā statistisko datu sniedzējs uzrāda statistiskos datus par tā kalendārā perioda jaunajiem darījumiem, par kuru tiek sagatavoti statistiskie dati.

22. Jaunais darījums ir starp mājsaimniecību vai nefinanšu sabiedrību un statistisko datu sniedzēju attiecīgajā periodā no jauna noslēgts līgums par finanšu pakalpojuma sniegšanu, kurā pirmo reizi noteikta kredīta vai noguldījuma procentu likme, pārskatītais kredīts vai pārskatītais noguldījums.

23. Spēkā esošo noguldījuma, kredīta un repo līgumu pagarinājumi, kas notiek automātiski, t.i., bez klienta aktīvas iejaukšanās, un neietver jaunas vienošanās par spēkā esošā līguma noteikumiem, t.sk. procentu likmi, nav uzskatāmi par jaunajiem darījumiem. Ja līguma darbības laikā (laikā t₁) fiksēto procentu likmi aizstāj ar mainīgo procentu likmi un otrādi, par ko puses vienojušās līguma darbības sākumā (laikā t₀), to neuzskata par jaunu vienošanos.

24. Jauno darījumu procentu likmju pārskatā ietver jaunos darījumus par kredīta, pārsnieguma kredīta, atjaunojamā kredīta un norēķinu kartes divu posmu kredīta izsniegšanu, piesaistītajiem noguldījumiem un repo darījumiem. Par jaunajiem darījumiem uzskatāmi arī tie darījumi, kuru norēķinu diena ir nākamajā periodā.

25. Jaunā darījuma noslēgšanas brīdī Jauno darījumu procentu likmju pārskatā uzrāda visu attiecīgajā darījumā noteikto summu, izņemot šo noteikumu 26. un 27. punktā minēto.

26. Pārsnieguma kredītu, atjaunojamo kredītu un norēķinu kartes divu posmu kredītu Jauno darījumu procentu likmju pārskatā uzrāda kā attiecīgā kalendārā mēneša pēdējās dienas bilances atlikumu (atlikums dienas beigās).

27. Ja kredīts izsniegts saskaņā ar kredītlīnijas nosacījumiem, Jauno darījumu procentu likmju pārskatā uzrāda summas, kas kredītlīnijas ietvaros saņemtas un attiecīgā perioda beigās nav atmaksātas. Kredītlīnijā pieejamā summa, kas nav saņemta vai ir atmaksāta, nav uzrādāma ne kā jaunais darījums, ne kā darījuma atlikums.

28. Ja mājsaimniecība vai nefinanšu sabiedrība saņem kredītu pa daļām (tranches) laikā t₁, t_2, t₃ utt., nevis visu summu līguma darbības sākumā (laikā t₀), Jauno darījumu procentu likmju pārskatā to uzrāda kā vienošanos starp mājsaimniecību vai nefinanšu sabiedrību un statistisko datu sniedzēju laikā t₀ ar līgumā norādīto procentu likmi un visu līgumā noteikto summu.

29. Jauno darījumu procentu likmju pārskatā, aprēķinot norēķinu kartes divu posmu kredītu vidējo svērto procentu likmi, norēķinu kartes bezprocentu kredītu atlikumi nav jāņem vērā.

30. Pozīcijas "Pārējie kredīti mājsaimniecībām" apakšpozīcijā "t.sk. kredīti pašnodarbinātām personām" atsevišķi uzrāda kredītus pašnodarbinātām personām saimnieciskās darbības veikšanai. Kredītus pašnodarbinātām personām privātajam patēriņam uzrāda attiecīgi vai nu pozīcijā "Kredīti mājsaimniecībām mājokļa iegādei" vai pozīcijā "Patēriņa kredīti mājsaimniecībām".

31. Katru rezidentu nefinanšu sabiedrībām un pārējo euro zonas dalībvalstu nefinanšu sabiedrībām izsniegto kredītu uzrāda vienā no šādām grupām:

31.1. kredīta apjoms līdz 250 000 euro;

31.2. kredīta apjoms no 250 001 līdz 1 000 000 euro;

31.3. kredīta apjoms pārsniedz 1 000 000 euro.

32. Šo noteikumu 31. punktā minētajiem kredītiem, kuri izsniegti valūtā, kas nav euro, kredīta apjomu pārrēķina saskaņā ar šo noteikumu 17. punkta prasībām.

33. Jauno darījumu procentu likmju pārskatā atsevišķi uzrāda kredītus nefinanšu sabiedrībām ar mainīgo procentu likmi, ar procentu likmes darbības sākotnējo periodu līdz 1 gadam un sākotnējo termiņu ilgāku par 1 gadu.

34. Pozīcijās "Kredīti mājsaimniecībām mājokļa iegādei" un "Patēriņa kredīti mājsaimniecībām" mājsaimniecībām un nefinanšu sabiedrībām visās kredītu apjoma grupās apakšpozīcijā "t.sk. kredīti ar nodrošinājumu vai garantiju" atsevišķi uzrāda kredītus, kuriem ir nodrošinājums vai garantija, kas ir vienāda ar kredīta kopējo apjomu vai lielāka par to.

35. Noguldījumus uzrāda, ievērojot, ka noguldījumiem noteicošais ir noteiktais termiņš.

36. Jauno darījumu procentu likmju pārskatā jaunos kredītus, izņemot atjaunojamos kredītus, pārsnieguma kredītus un norēķinu karšu divu posmu kredītus, klasificē pēc procentu likmes darbības sākotnējā perioda. Procentu likmi uzskata par nemainīgu tad, ja tās vērtība ir precīzi noteikta, piemēram, 10%, vai ja tā ir salikta procentu likme, kuras pamatā ir indeksa vērtība noteiktā datumā un laikā. Kredītus, kuriem nav noteikts procentu likmes darbības sākotnējais periods, uzrāda kā kredītus ar mainīgo procentu likmi un procentu likmes darbības sākotnējo periodu līdz 1 gadam mājsaimniecībām un procentu likmes darbības sākotnējo periodu līdz 3 mēnešiem nefinanšu sabiedrībām.

37. Pārskatītos kredītus uzrāda atbilstoši šo noteikumu 22., 31., 33. un 34. punktā minētajiem nosacījumiem, kā arī atsevišķi mājsaimniecību un nefinanšu sabiedrību dalījumā, ievērojot instrumentu veidu dalījumu.

38. Jauno darījumu procentu likmju pārskatā uzrādāmo vidējo svērto procentu likmi aprēķina, izmantojot šādu vienādojumu:

,

R – vidējā svērtā procentu likme;

V_n – katra jaunā darījuma apjoms;

A_n – katra jaunā darījuma nolīgtā gada procentu likme, šauri definētā faktiskā procentu likme vai kopējā faktiskā gada izmaksu procentu likme.

39. Kopējo faktisko gada izmaksu procentu likmi aprēķina kredītiem mājsaimniecībām mājokļa iegādei un patēriņa kredītiem mājsaimniecībām, izmantojot šādu vienādojumu:

,

K – veikto kredīta izmaksu kārtas numurs;

K' – veikto kredīta atmaksu kārtas numurs;

S_k – K kredīta izmaksas summa;

S'_k' – K' kredīta atmaksas summa (pamatsumma, procenti, komisijas maksa u.c. maksājumi);

m – pēdējās veiktās kredīta izmaksas kārtas numurs;

m' – pēdējās veiktās kredīta atmaksas kārtas numurs;

t_k – intervāls, kas izteikts gados un gada daļās (daļskaitlis), starp kredīta izmaksas reizi Nr. 1 un katru nākamo kredīta izmaksas reizi Nr. 2 līdz Nr. m;

t_k' – intervāls, izteikts gados un gada daļās (daļskaitlis), starp kredīta izmaksas reizi Nr. 1 un katru atmaksas reizi Nr. 1 līdz Nr. m';

i – kopējā faktiskā gada izmaksu procentu likme.

40. Ja Jauno darījumu procentu likmju pārskata atsevišķas pozīcijas rādītājs salīdzinājumā ar iepriekšējo periodu mainījies par 2 vai vairāk procentu punktiem, statistisko datu sniedzējs sagatavo Jauno darījumu procentu likmju pārmaiņu pārskatu, norādot attiecīgās pozīcijas procentu likmes, to pārmaiņu apmēru un iemeslus.

41. Darījumu atlikumu procentu likmju pārskatā uzrāda statistisko datu sniedzēja kredītu, noguldījumu un repo darījumu attiecīgā kalendārā mēneša pēdējās dienas bilances atlikumus (atlikumi dienas beigās).

42. Darījumu atlikumu procentu likmju pārskatā atsevišķi uzrāda kredītus (ietverot pārsnieguma kredītus, atjaunojamos kredītus un norēķinu kartes divu posmu kredītus) termiņu dalījumā un atbilstoši sākotnējā termiņa un atlikušā termiņa dalījumam un procentu likmes pārskatīšanas periodam, noguldījumus uz nakti, noguldījumus ar noteiktu termiņu, noguldījumus ar brīdinājuma termiņu par izņemšanu un repo darījumus.

43. Ja mājsaimniecībām un nefinanšu sabiedrībām darījuma veids ir pārsnieguma kredīts vai atjaunojamais kredīts, tas uzrādāms kredītu termiņu grupā līdz 1 gadam. Norēķinu kartes divu posmu kredīts uzrādāms kredīta termiņu grupā atbilstoši līgumā noteiktajam termiņam. Aprēķinot norēķinu kartes divu posmu kredīta vidējo svērto procentu likmi, norēķinu kartes bezprocentu kredīta atlikumu neņem vērā.

44. Darījumu atlikumu procentu likmju pārskatā kredītus uzrāda sākotnējā termiņa dalījumā, bet noguldījumus –noteiktā termiņa dalījumā.

45. Darījumu atlikumu procentu likmju pārskatā, aprēķinot kredītu vidējo svērto procentu likmi, nav jāņem vērā kredīti, no kuriem izrietošās saistības netiek pildītas saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regulas (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012, 178. pantā minēto saistību neizpildes definīciju. Šādu kredītu atlikumus uzrāda atbilstošajā Darījumu atlikumu procentu likmju pārskata pozīcijā "Atlikums".

46. Darījumu atlikumu procentu likmju pārskatā vidējo svērto procentu likmi aprēķina, izmantojot šādu vienādojumu:

,

R – vidējā svērtā procentu likme;

V_n – katra kredīta, noguldījuma vai repo darījuma atlikums attiecīgā perioda beigās;

A_n – katra kredīta, noguldījuma vai repo darījuma nolīgtā gada procentu likme vai šauri definētā faktiskā procentu likme.

47. Atzīt par spēku zaudējušiem Latvijas Bankas padomes 2014. gada 16. maija noteikumus Nr. 133 "Monetāro finanšu iestāžu procentu likmju pārskatu sagatavošanas noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2014, Nr. 102, 2017, Nr. 64, 2018, Nr. 92, 2021, Nr. 109).

48. Statistiskajiem datiem par 2022. gada decembri piemēro Latvijas Bankas 2014. gada 16. maija noteikumus Nr. 133 "Monetāro finanšu iestāžu procentu likmju pārskatu sagatavošanas noteikumi". Šajā punktā minētos statistiskos datus iesniedz Latvijas Bankai, kredītiestāde – līdz 2023. gada 10. janvārim, krājaizdevu sabiedrība – līdz 2023. gada 5. janvārim.

49. Noteikumi stājas spēkā 2023. gada 1. janvārī.