Šajā tīmekļa vietnē tiek izmantotas sīkdatnes. Turpinot lietot šo vietni, jūs piekrītat sīkdatņu izmantošanai. Uzzināt vairāk.
Teksta versija
LATVIJAS REPUBLIKAS TIESĪBU AKTI
uz sākumu
Izvērstā meklēšana
Autorizēties savā kontā

Kādēļ autorizēties vai reģistrēties?
 
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 156

Rīgā 2018. gada 26. septembrī

(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols Nr. 44 3. p.)
Maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes darbību regulējošo prasību un pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi
Izdoti saskaņā ar Maksājumu pakalpojumu
un elektroniskās naudas likuma

35. panta otro daļu, 38. panta pirmās daļas 1. punktu
un 48. panta pirmo daļu
I. Vispārīgie jautājumi

1. "Maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes darbību regulējošo prasību un pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (turpmāk tekstā – noteikumi) nosaka:

1.1. licencētas maksājumu iestādes pašu kapitāla prasības aprēķināšanas kārtību;

1.2. aktīvus, kādos maksājumu iestāde un elektroniskās naudas iestāde (turpmāk tekstā abas kopā – iestāde) drīkst ieguldīt no maksājumu pakalpojumu izmantotājiem vai cita maksājumu pakalpojumu sniedzēja saņemto naudu, ja nākamās darba dienas beigās pēc šīs naudas saņemšanas dienas tā vēl nav ieskaitīta saņēmēja kontā vai nosūtīta citam maksājumu pakalpojumu sniedzējam un nav ieskaitīta atsevišķā kontā bankā, kā arī naudu, kas saņemta apmaiņā pret emitēto elektronisko naudu;

1.3. Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (turpmāk tekstā – Komisija) iesniedzamo iestādes pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas kārtību.

2. Noteikumi ir saistoši Maksājumu pakalpojumu un elektroniskās naudas likumā (turpmāk tekstā – likums) noteiktajā kārtībā reģistrētajām un licencētajām iestādēm.

3. Noteikumi izstrādāti, lai iegūtu informāciju uzraudzības funkciju veikšanai, un tiks izmantoti statistikas pārskatu sagatavošanai.

4. Noteikumos lietotie termini:

4.1. atbilst likumā un Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regulā (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012, (turpmāk tekstā – Regula Nr. 575/2013) lietotajiem terminiem;

4.2. ISIN kods – attiecīgā vērtspapīra 12 zīmju kods, ko saskaņā ar starptautisko standartu ISO 6166 "ISIN kodi" piešķīris Nacionālo numerācijas aģentūru asociācijas dalībnieks vai pilnvarnieks;

4.3. nerezidenti, rezidenti, centrālā banka – atbilst Latvijas Bankas normatīvajos noteikumos "Monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" sagatavošanas noteikumi" lietotajiem terminiem.

5. Pārskatu pozīciju saturs un novērtēšana atbilst Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likumam, ja šajos noteikumos nav noteikts citādi.

6. Pārskatos lietojamā naudas vienība ir euro.

7. Licencēta iestāde, izņemot maksājumu iestādi, kas sniedz vienīgi maksājuma ierosināšanas pakalpojumu vai konta informācijas pakalpojumu, sagatavo šādus pārskatus:

7.1. "Iestādes bilances pārskatu" (1. pielikums);

7.2. "Iestādes peļņas vai zaudējumu aprēķinu" (2. pielikums);

7.3. "Iestādes pašu kapitāla un tā pietiekamības aprēķinu" (3. pielikums);

7.4. "Iestādes pārskatu par klientu līdzekļiem" (4. pielikums).

8. Licencēta maksājumu iestāde, kas sniedz vienīgi maksājuma ierosināšanas pakalpojumu, sagatavo 7.1., 7.2. un 7.3. punktā minētos pārskatus.

9. Licencēta maksājumu iestāde, kas sniedz vienīgi konta informācijas pakalpojumu, sagatavo 7.1. un 7.2. punktā minētos pārskatus.

10. Reģistrēta iestāde sagatavo 7.1., 7.2. un 7.4. punktā minētos pārskatus.

II. Regulējošās prasības

11. Licencēta maksājumu iestāde aprēķina pašu kapitāla prasību, izmantojot šādu formulu:

PK = k x ks, kur:

PK – pašu kapitāla prasība;

k – koeficients ir vienāds ar:

a) 0,5 – ja maksājumu iestāde sniedz tikai likuma 1. panta 1. punkta "f" apakšpunktā minēto maksājuma pakalpojumu,

b) 1 – ja maksājumu iestāde sniedz jebkuru no likuma 1. panta 1. punkta "a", "b", "c", "d" vai "e" apakšpunktā minētajiem maksājumu pakalpojumiem;

ks – kopsumma, kuru veido turpmāk minēto lielumu summa:

a) 4,0 procenti no iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējās aritmētiskās vērtības mēnesī, ja tā nepārsniedz 5 miljonus euro,

b) 2,5 procenti no iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējās aritmētiskās vērtības mēnesī, kas pārsniedz 5 miljonus euro, bet nepārsniedz 10 miljonus euro,

c) 1 procents no iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējās aritmētiskās vērtības mēnesī, kas pārsniedz 10 miljonus euro, bet nepārsniedz 100 miljonus euro,

d) 0,5 procenti no iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējās aritmētiskās vērtības mēnesī, kas pārsniedz 100 miljonus euro, bet nepārsniedz 250 miljonus euro,

e) 0,25 procenti no iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējās aritmētiskās vērtības mēnesī, kas pārsniedz 250 miljonus euro.

12. Ja licencēta maksājumu iestāde nav darbojusies pilnus 12 kalendāra mēnešus, veikto maksājumu vidējo aritmētisko vērtību mēnesī nosaka no kalendārā mēneša, kad tā faktiski sākusi sniegt maksājumu pakalpojumus.

13. Likuma 38. panta pirmās daļas 1. punktā minētie droši, likvīdi, zema riska aktīvi ir šādi neapgrūtināti aktīvi:

13.1. nauda kasē;

13.2. ieguldījumi parāda vērtspapīros, kas atbilst kredītkvalitātes pakāpei no 0 līdz 2 saskaņā ar Eiropas Komisijas Īstenošanas 2016. gada 7. oktobra Regulu (ES) 2016/1799, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus par ārējo kredītnovērtēšanas institūciju veiktu kredītnovērtējumu kartēšanu attiecībā uz kredītrisku saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 575/2013 136. panta 1. un 3. punktu;

13.3. ieguldījumi tādos ieguldījumu fondos Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma izpratnē, kuri saskaņā ar fonda prospektu veic ieguldījumus vienīgi šo noteikumu 13.2. punktā minētajos vērtspapīros.

III. Pārskatu sagatavošana

14. Sagatavojot "Iestādes bilances pārskatu" (1. pielikums):

14.1. 1541. pozīcijā "t.sk. ar maksājumu pakalpojumiem saistītie īstermiņa aizdevumi (kredīti)" uzrāda iestādes piešķirtos kredītus saskaņā ar likuma 37. pantā noteikto;

14.2. 1700. pozīcijā "Nauda" norāda iestādes naudu kasē un prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm;

14.3. sadaļas "Iespējamās saistības":

14.3.1. 3100. pozīcijā "12.1. Galvojumi (garantijas)" norāda iestādes izsniegtos galvojumus (garantijas);

14.3.2. 3200. pozīcijā "12.2. Iespējamās saistības maksājumu izpildei" uzrāda visas neatsaucamās saistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem, kas iestādei ir saistošas maksājumu izpildē;

14.3.3. 3300. pozīcijā "12.3. Pārējās iespējamās saistības" norāda pārējās iespējamās saistības, t.sk. aktīvus, kas ieķīlāti trešo personu saistību izpildes nodrošināšanai.

15. Ja "Iestādes bilances pārskata" kādā no posteņiem "Pārējie" uzskaites vērtība pārsniedz 10 procentus no aktīvu kopsummas, iestāde sniedz Komisijai rakstveida informāciju, atklājot attiecīgās pozīcijas saturu un summas.

16. Sagatavojot "Iestādes peļņas vai zaudējumu aprēķinu" (2. pielikums):

16.1. 1011. pozīcijā "t.sk. bruto ieņēmumi, kas saistīti ar maksājumu iestādes pakalpojumu sniegšanu" maksājumu iestāde norāda visu veidu ieņēmumus, kurus tā saņem maksājumu pakalpojumu sniegšanas ietvaros;

16.2. 1012. pozīcijā "t.sk. bruto ieņēmumi, kas saistīti ar elektroniskās naudas iestādes pakalpojumu sniegšanu" norāda visu veidu ieņēmumus, kurus elektroniskās naudas iestāde saņem elektroniskās naudas pakalpojumu un, ja tādi ir, maksājumu pakalpojumu sniegšanas ietvaros.

17. Sagatavojot "Iestādes pašu kapitāla un tā pietiekamības aprēķinu" (3. pielikums), ievēro šādas prasības:

17.1. 100. pozīcijā "Pirmā līmeņa pamata kapitāls kopā" kopsumma ir lielāka vai vienāda ar 75% no 300. pozīcijā "Pirmā līmeņa kapitāls" norādītās vērtības;

17.2. 200. pozīcijā "Pirmā līmeņa papildu kapitāls kopā" kopsumma ir mazāka vai vienāda ar 1/3 no 100. pozīcijā "Pirmā līmeņa pamata kapitāls kopā" norādītās vērtības;

17.3. 400. pozīcijā "Otrā līmeņa kapitāls" kopsumma ir mazāka vai vienāda ar 1/3 no 300. pozīcijā "Pirmā līmeņa kapitāls" norādītās vērtības;

17.4. 700. pozīciju "Pašu kapitāla pārsniegums pār elektroniskās naudas iestādes minimālo sākotnējo kapitālu" iekļauj aprēķinā, ja elektroniskās naudas iestāde sniedz maksājumu pakalpojumus;

17.5. 700., 800. un 900. pozīciju neaizpilda licencēta maksājumu iestāde, kas sniedz vienīgi maksājuma ierosināšanas pakalpojumu.

18. Sagatavojot "Iestādes pārskatu par klientu līdzekļiem" (4. pielikums):

18.1. kredītiestādes vai centrālās bankas (turpmāk – banka) nosaukumu norāda kā astoņu simbolu bankas SWIFT kodu atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 9362:2009 "Banku biznesa identifikācijas kodi";

18.2. valsts kodu norāda atbilstoši starptautiskajam standartam ISO 3166 "Valstu un to teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi";

18.3. aktīvus un saistības, kuras iestādei rodas maksājumu pakalpojumu sniegšanas vai elektroniskās naudas iestādes pakalpojumu sniegšanas ietvaros, atspoguļo, attiecīgās pozīcijas iedalot kategorijā – likvīdi vai apgrūtināti. Par apgrūtinātiem aktīviem atzīst tādus aktīvus, kuri tiešā vai netiešā veidā ir ieķīlāti vai uz kuriem attiecas vienošanās par jebkāda veida darījumu nodrošināšanu ar depozītu vai cita veida ķīlu;

18.4. 2. pozīcijā "Prasības pret bankām maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai" norāda prasības pret kredītiestādēm, kurām nav konstatēta noguldījumu nepieejamība, un centrālajām bankām, ar kurām iestāde noslēgusi līgumu par atsevišķa konta izmantošanu maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai, ievērojot likuma 38.1 panta prasības;

18.5. 3. pozīcijā "Prasības pret bankām emitētās elektroniskās naudas saistību nodrošināšanai" norāda prasības pret kredītiestādēm, kurām nav konstatēta noguldījumu nepieejamība, un centrālajām bankām, ar kurām noslēgts līgums par atsevišķa konta izmantošanu naudas, kas saņemta apmaiņā pret elektronisko naudu, glabāšanai, ievērojot likuma 38.1 panta prasības;

18.6. 6. pozīcijā "Prasības pret maksājumu iestādēm maksājumu izpildei" norāda prasības pret maksājumu iestādēm, ar kurām iestāde noslēgusi līgumu par atsevišķa konta izmantošanu maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai;

18.7. 7. pozīcijā "Prasības pret elektroniskās naudas iestādēm maksājumu izpildei" norāda prasības pret elektroniskās naudas iestādēm, ar kurām iestāde noslēgusi līgumu par atsevišķa konta izmantošanu maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai;

18.8. 8. pozīcijā "Prasības pret elektroniskās naudas emitentiem" norāda prasības pret elektroniskās naudas emitentu vai tā pārstāvi, kuras iestādei rodas savu klientu vārdā, turot cita emitenta emitēto elektronisko naudu;

18.9. 9. pozīcijā "Pārējās prasības, kas saistītas ar maksājumu izpildi" norāda prasības pret maksājumu iestādes pārstāvjiem un citām personām, ar kurām noslēgti sadarbības līgumi maksājumu pakalpojumu izpildei;

18.10. 10. pozīcijā "Pārējās prasības, kas saistītas ar elektroniskās naudas emisiju" norāda prasības pret elektroniskās naudas iestādes pārstāvjiem un citām personām, ar kurām noslēgti līgumi elektroniskās naudas emisijas pakalpojumu nodrošināšanai;

18.11. 12. pozīcijā "Saistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem" norāda iestādes saņemto naudu, ja nākamās darba dienas beigās pēc šīs naudas saņemšanas dienas tā vēl nav ieskaitīta saņēmēja kontā vai nosūtīta citam maksājumu pakalpojumu sniedzējam;

18.12. 13. pozīcijā "Saistības pret elektroniskās naudas turētājiem" norāda apgrozībā esošās elektroniskās naudas daudzumu, kas elektroniskās naudas iestādei veido finanšu saistības pret elektroniskās naudas turētājiem;

18.13. 16. pozīcijā "Iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējā aritmētiskā vērtība" norāda vērtību, kas aprēķināta, iepriekšējo 12 kalendāra mēnešu periodā veikto maksājumu vērtību dalot ar 12. Ja maksājumu iestāde nav darbojusies pilnus 12 kalendāra mēnešus, šajā pozīcijā norāda veikto maksājumu vidējo aritmētisko vērtību no kalendārā mēneša, kad tā faktiski sākusi sniegt maksājumu pakalpojumus;

18.14. 17. pozīcijā "Veikto maksājumu kopējais apmērs maksājumu pakalpojumu sniegšanas ietvaros" norāda iestādes veikto maksājumu kopējo apmēru no pārskata gada sākuma līdz attiecīgā ceturkšņa pēdējam datumam;

18.15. 18. pozīcijā "Ar elektronisko naudu veikto maksājumu kopējais apmērs" norāda maksājumu kopējo apmēru, ko iestāde ir veikusi ar savu emitēto elektronisko naudu no pārskata gada sākuma līdz attiecīgā ceturkšņa pēdējam datumam;

18.16. 19. pozīcijā "Apgrozībā esošās elektroniskās naudas vidējais apmērs" norāda no elektroniskās naudas emitēšanas izrietošo elektroniskās naudas iestādes finanšu saistību vidējo aritmētisko vērtību, kas aprēķināta atbilstoši likuma 1. panta 2.3 punkta prasībām. Ja elektroniskās naudas iestāde nav darbojusies pilnus sešus kalendāra mēnešus, šajā pozīcijā norāda apgrozībā esošās elektroniskās naudas vidējo apmēru no elektroniskās naudas emisijas uzsākšanas dienas;

18.17. 20. pozīcijā "Atpirktās elektroniskās naudas kopējais apmērs" norāda elektroniskās naudas iestādes atpirktās elektroniskās naudas kopējo apmēru no pārskata gada sākuma līdz attiecīgā ceturkšņa pēdējam datumam.

IV. Pārskatu iesniegšana

19. Licencēta iestāde sagatavo šo noteikumu:

19.1. 7. vai 8. punktā minētos pārskatus par stāvokli katra ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 15. datumam;

19.2. 9. punktā minētos pārskatus par stāvokli 30. jūnijā un 31. decembrī un iesniedz Komisijai līdz pārskata datumam sekojošā mēneša 15. datumam.

20. Reģistrēta iestāde sagatavo šo noteikumu:

20.1. 7.1. un 7.2. punktā minēto pārskatu par stāvokli 30. jūnijā un 31. decembrī un iesniedz Komisijai līdz pārskata datumam sekojošā mēneša 15. datumam;

20.2. 7.4. punktā minēto pārskatu par stāvokli katra ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 15. datumam.

21. Pārskatus sagatavo iesniegšanai atbilstoši Komisijas 2008. gada 14. oktobra normatīvajiem noteikumiem Nr. 146 "Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi". Informāciju sniedz elektroniski XBRL (Extensible Business Reporting Language) faila formātā saskaņā ar Komisijas sagatavoto taksonomiju, kas publicēta Komisijas mājaslapā (www.fktk.lv). Ja respondents pārskatus nevar sagatavot XBRL faila formātā, tos var iesniegt XLSX (Microsoft Excel Open XML) faila formātā, aizpildot Komisijas sagatavoto XLSX failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā (https://dati.fktk.lv).

22. Ja Komisija konstatē, ka pārskats ir sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata iesniedzējam. Ja Komisija nav norādījusi citu termiņu, laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no Komisijas.

V. Noslēguma jautājumi

23. Noteikumi stājas spēkā 2018. gada 1. oktobrī.

24. Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 2014. gada 15. maija normatīvie noteikumi Nr. 93 "Maksājumu iestādes un elektroniskās naudas iestādes darbību regulējošo prasību un pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi".

Informatīva atsauce uz Eiropas Savienības direktīvām

Noteikumos iekļautas tiesību normas, kas izriet no:

1) Eiropas Parlamenta un Padomes 2009. gada 16. septembra Direktīvas 2009/110/EK par elektroniskās naudas iestāžu darbības sākšanu, veikšanu un konsultatīvu uzraudzību, par grozījumiem Direktīvā 2005/60/EK un Direktīvā 2006/48/EK un par Direktīvas 2000/46/EK atcelšanu;

2) Eiropas Parlamenta un Padomes 2015. gada 25. novembra Direktīvas 2015/2366/ES par maksājumu pakalpojumiem iekšējā tirgū, ar ko groza Direktīvas 2002/65/EK, 2009/110/EK un 2013/36/ES un Regulu (ES) Nr. 1093/2010 un atceļ Direktīvu 2007/64/EK (Dokuments attiecas uz EEZ).

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja p.i.
Juridiskā un licencēšanas departamenta direktors G. Romeiko
1. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
2018. gada 26. septembra
normatīvajiem noteikumiem Nr. 156

Iestādes nosaukums:

Iestādes bilances pārskats

    . gada    
      (pārskata periods)  

(veselos euro)

Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Uzskaites vērtība
Rezidenti Nerezidenti Kopā
(1+2)
A B 1 2 3
AKTĪVS (1100+1200+1300+1400+1500+1600+1700) 1000 X X  
I Ilgtermiņa ieguldījumi
1. Nemateriālie ieguldījumi 1100 X X  
2. Pamatlīdzekļi (1210+1220) 1200 X X  
2.1. Nekustamie īpašumi 1210 X X  
2.2. Pārējie 1220 X X  
3. Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi (1310+1320+1330+1340+1350+1360+1370+1380) 1300 X X  
3.1. Līdzdalība radniecīgās sabiedrības kapitālā 1310      
3.2. Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām 1320      
3.3. Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā 1330      
3.4. Aizdevumi asociētajām sabiedrībām 1340      
3.5. Pārējie vērtspapīri un ieguldījumi 1350      
3.6. Pašu akcijas un daļas 1360 X X  
3.7. Aizdevumi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai 1370      
3.8. Pārējie 1380 X X  
II Apgrozāmie līdzekļi
4. Krājumi 1400 X X  
5. Debitori (1510+1520+1530+1540+1550+1560+1570) 1500 X X  
5.1. Pircēju un pasūtītāju parādi 1510      
5.2. Radniecīgo sabiedrību parādi 1520      
5.3. Asociēto sabiedrību parādi 1530      
5.4. Citi debitori 1540      
t.sk. ar maksājumu pakalpojumiem saistīti īstermiņa aizdevumi 1541      
5.5. Neiemaksātās daļas sabiedrības kapitālā 1550      
5.6. Īstermiņa aizdevumi akcionāriem vai dalībniekiem un vadībai 1560      
5.7. Pārējie 1570      
6. Īstermiņa finanšu ieguldījumi (1610+1620+1630+1640) 1600 X X  
6.1. Līdzdalība radniecīgo sabiedrību kapitālā 1610      
6.2. Pašu akcijas vai daļas 1620      
6.3. Pārējie vērtspapīri un līdzdalība kapitālos 1630      
6.4. Pārējie 1640      
7. Nauda 1700      
 
PASĪVS (2100+2200+2300+2400) 2000 X X  
8. Pašu kapitāls (2110+2120+2130+2140+2150+2160+2170+2180) 2100 X X  
8.1. Akciju vai daļu kapitāls (pamatkapitāls) 2110      
8.2. Akciju (daļu) emisijas uzcenojums 2120 X X  
8.3. Ilgtermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve 2130 X X  
8.4. Finanšu instrumentu patiesās vērtības rezerve 2140 X X  
8.5. Rezerves 2150 X X  
8.6. Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie zaudējumi 2160 X X  
8.7. Pārskata gada peļņa vai zaudējumi 2170 X X  
8.8. Pārējie 2180 X X  
9. Uzkrājumi 2200 X X  
10. Ilgtermiņa kreditori (2310+2320+2330+2340+2350+2360+2370+2380) 2300 X X  
10.1. Aizņēmumi no kredītiestādēm 2310      
10.2. Citi aizņēmumi 2320      
10.3. No pircējiem saņemtie avansi 2330      
10.4. Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem 2340      
10.5. Parādi radniecīgajām sabiedrībām 2350      
10.6. Parādi asociētajām sabiedrībām 2360      
10.7. Neizmaksātās dividendes 2370      
10.8. Pārējie 2380      
11. Īstermiņa kreditori (2410+2420+2430+2440+2450+2460+2470+2480+2490) 2400 X X  
11.1. Aizņēmumi no kredītiestādēm 2410      
11.2. Citi aizņēmumi 2420      
11.3. No pircējiem saņemtie avansi 2430      
11.4. Parādi piegādātājiem un darbuzņēmējiem 2440      
11.5. Parādi radniecīgajām sabiedrībām 2450      
11.6. Parādi asociētajām sabiedrībām 2460      
11.7. Neizmaksātās dividendes 2470      
11.8. Uzkrātās saistības 2480      
11.9. Pārējie 2490      
 
IESPĒJAMĀS SAISTĪBAS (3100+3200+3300) 3000      
12.1. Galvojumi (garantijas) 3100      
12.2. Iespējamās saistības maksājumu izpildei 3200      
12.3. Pārējās iespējamās saistības 3300      
 
  Iestādes vadītājs  
    (vārds, uzvārds)
     
  Izpildītājs  
    (vārds, uzvārds, e-pasta adrese, tālruņa numurs)

 

2. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
2018. gada 26. septembra
normatīvajiem noteikumiem Nr. 156

Iestādes nosaukums:

Iestādes peļņas vai zaudējumu aprēķins

    . gada    
      (pārskata periods)  

(veselos euro)

Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Uzskaites vērtība
A B 1
Neto apgrozījums 1010  
t.sk. bruto ieņēmumi, kas saistīti ar maksājumu iestādes pakalpojumu sniegšanu 1011  
t.sk. bruto ieņēmumi, kas saistīti ar elektroniskās naudas iestādes pakalpojumu sniegšanu 1012  
Pārdotās produkcijas ražošanas pašizmaksa, pārdoto preču vai sniegto pakalpojumu iegādes izmaksas, t.sk. izmaksas, kas saistītas ar iestādes pakalpojumu sniegšanu 1020  
Bruto peļņa vai zaudējumi (1010-1020) 1030  
Pārdošanas izmaksas 1040  
Administrācijas izmaksas 1050  
Pārējie saimnieciskās darbības ieņēmumi 1060  
Pārējās saimnieciskās darbības izmaksas 1070  
Ieņēmumi no līdzdalības (1081+1082+1083) 1080  
a) radniecīgo sabiedrību kapitālā 1081  
b) asociēto sabiedrību kapitālā 1082  
c) citu sabiedrību kapitālā 1083  
Ieņēmumi no pārējiem vērtspapīriem un aizdevumiem, kas veidojuši ilgtermiņa finanšu ieguldījumus (1091+1092) 1090  
a) no radniecīgajām sabiedrībām 1091  
b) no asociētajām sabiedrībām un citām sabiedrībām, kā arī no vērtspapīriem un citiem ilgtermiņa debitoriem 1092  
Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi (1101+1102) 1100  
a) no radniecīgajām sabiedrībām 1101  
b) no citām personām 1102  
Ilgtermiņa un īstermiņa ieguldījumu pārvērtēšanas rezultāts (+/-) 1110  
Realizētais ilgtermiņa un īstermiņa ieguldījumu vērtības pieaugums/ samazinājums (+/-) 1120  
Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas (1131+1132) 1130  
a) radniecīgajām sabiedrībām 1131  
b) citām personām 1132  
Peļņa vai zaudējumi pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa (1030-1040-1050+1060-1070+1080+1090+1100+1110+1120-1130) 1140  
Uzņēmumu ienākuma nodoklis par pārskata gadu 1150  
Peļņa vai zaudējumi pēc uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanas (1140-1150) 1160  
Ārkārtas dividendes 1170  
Pārskata perioda peļņa vai zaudējumi (1160-1170) 1180  
 
  Iestādes vadītājs  
    (vārds, uzvārds)
     
  Izpildītājs  
    (vārds, uzvārds, e-pasta adrese, tālruņa numurs)

 

3. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
2018. gada 26. septembra
normatīvajiem noteikumiem Nr. 156

Iestādes nosaukums:

A. Iestādes pašu kapitāla un tā pietiekamības aprēķins

    . gada    
      (pārskata periods)  

(veselos euro)

Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Summa
A B 1
Pirmā līmeņa pamata kapitāls   X
Kapitāla instrumenti, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā pirmā līmeņa pamata kapitālu 101  
t.sk. apmaksāti kapitāla instrumenti 102  
t.sk. akciju emisijas uzcenojums 103  
Pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti (-) 104  
Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumentus (-) 105  
Nesadalītā peļņa 106  
t.sk. iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa 107  
t.sk. atbilstoša peļņa vai zaudējumi 108  
Citi uzkrātie visaptverošie ienākumi 109  
Citas rezerves 110  
Rezerves riskiem 111  
Mazākuma līdzdalības daļas, kas atzītas pirmā līmeņa pamata kapitālā 112  
Pirmā līmeņa pamata kapitāla korekcijas saistībā ar prudenciālajiem filtriem 113  
Nemateriālā vērtība (-) 114  
Citi nemateriālie aktīvi (-) 115  
Atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri neizriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības, atskaitot attiecīgās nodokļu saistības (-) 116  
Definēto izmaksu pensiju plānu aktīvi (-) 117  
Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa pamata kapitālā (-) 118  
Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījums no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu (-) 119  
Tādas būtiskas līdzdalības ārpus finanšu sektora, kurām alternatīvi var piemērot 1250% riska pakāpi (-) 120  
Vērtspapīrošanas pozīcijas, kam alternatīvi var piemērot 1250% riska pakāpi (-) 121  
Neapmaksātās piegādes, kam alternatīvi var piemērot 1250% riska pakāpi (-) 122  
Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kuros iestādei nav būtiska ieguldījuma (-) 123  
Atskaitāmi atliktā nodokļa aktīvi, kuru realizācija atkarīga no peļņas gūšanas nākotnē un kuri izriet no laika noviržu izraisītas pagaidu starpības (-) 124  
Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa pamata kapitāla instrumenti, kuros iestādei ir būtisks ieguldījums (-) 125  
Summa, kas pārsniedz 17,65% slieksni (-) 126  
Pirmā līmeņa pamata kapitāla papildu atskaitījumi atbilstoši Regulas Nr. 575/2013 3. pantam (-) 127  
Pirmā līmeņa pamata kapitāla elementi vai atskaitījumi - citi 128  
Kopā (101+104+105+106+109+110+111+112+113+114+115+116+117+118+119+120+121+122+123+124+125+126+127+128) 100  
Pirmā līmeņa papildu kapitāls   X
Kapitāla instrumenti, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā pirmā līmeņa papildu kapitālu 201  
t.sk. apmaksātā kapitāla instrumenti 202  
t.sk. akciju emisijas uzcenojums 203  
Pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti (-) 204  
Faktiskās vai iespējamās saistības iegādāties pašu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumentus (-) 205  
Meitas sabiedrības emitētie instrumenti, kuri ir atzīti pirmā līmeņa papildu kapitālā 206  
Savstarpējas līdzdalības pirmā līmeņa papildu kapitālā (-) 207  
Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kuros iestādei nav būtiska ieguldījuma (-) 208  
Tādu finanšu iestāžu pirmā līmeņa papildu kapitāla instrumenti, kuros iestādei ir būtisks ieguldījums (-) 209  
Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu (-) 210  
Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no pirmā līmeņa papildu kapitāla posteņiem pārsniedz pirmā līmeņa papildu kapitālu (atskaitīta no pirmā līmeņa pamata kapitāla) 211  
Pirmā līmeņa papildu kapitāla papildu atskaitījumi atbilstoši Regulas Nr. 575/2013 3. pantam (-) 212  
Pirmā līmeņa papildu kapitāla elementi vai atskaitījumi - citi 213  
Kopā (201+204+205+206+207+208+209+210+211+212+213) 200  
Pirmā līmeņa kapitāls (100+200) 300  
Otrā līmeņa kapitāls   X
Kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi, kas ir atbilstoši, lai tos klasificētu kā otrā līmeņa kapitālu 401  
t.sk. apmaksāti kapitāla instrumenti un subordinētie aizdevumi 402  
t.sk. akciju emisijas uzcenojums 403  
Pašu otrā līmeņa kapitāla instrumenti (-) 404  
Faktiskās un iespējamās saistības iegādāties pašu otrā līmeņa kapitāla instrumentus (-) 405  
Meitas sabiedrības emitētie instrumenti, kuri atzīti otrā līmeņa kapitālā 406  
Savstarpējas līdzdalības otrā līmeņa kapitālā (-) 407  
Tādu finanšu iestāžu otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kuros iestādei nav būtiska ieguldījuma (-) 408  
Tādu finanšu iestāžu otrā līmeņa kapitāla instrumenti, kuros iestādei ir būtisks ieguldījums (-) 409  
Pārsniegums: summa, par kādu atskaitījumi no otrā līmeņa kapitāla posteņiem pārsniedz otrā līmeņa kapitālu (atskaitīta no pirmā līmeņa papildu kapitāla) 410  
Otrā līmeņa kapitāla papildu atskaitījumi atbilstoši Regulas Nr. 575/2013 3. pantam 411  
Otrā līmeņa kapitāla elementi vai atskaitījumi - citi 412  
Kopā (401+404+405+406+407+408+409+410+411+412) 400  
Pašu kapitāls (300+400) 500  
Pašu kapitāla pārsniegums pār maksājumu iestādes minimālo sākotnējo kapitālu (500-EUR(20000; 50000; 125000)) 600  
Pašu kapitāla pārsniegums pār elektroniskās naudas iestādes minimālo sākotnējo kapitālu (500-EUR 350 000-EUR (20 000; 50 000; 125 000) 700  
Pašu kapitāla pārsniegums pār iestādei noteikto kapitāla prasību (500-B. Daļas 300-900x0.02) 800  
Apgrozībā esošās elektroniskās naudas vidējais apmērs 900  

B. Kapitāla prasības aprēķins

(veselos euro)

Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējās aritmētiskās vērtības apmērs mēnesī Iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējā aritmētiskā vērtība mēnesī (2+4+6+8+10) Koeficients Kapitāla prasība (11x12)
līdz 5 milj. euro no 5 milj. euro līdz 10 milj. euro no 10 milj. euro līdz 100 milj. euro no 100 milj. euro līdz 250 milj. euro virs 250 milj. euro
vērtības apmērs 4% no vērtības apmēra (1x0.04) vērtības apmērs 2,5% no vērtības apmēra (3x0.025) vērtības apmērs 1% no vērtības apmēra (5x0.01) vērtības apmērs 0,5% no vērtības apmēra (7x0.005) vērtības apmērs 0,25% no vērtības apmēra (9x0.0025)
A B 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Likuma 1. panta 1. punkta "f" apakšpunktā minētais maksājumu pakalpojums 100                     0 0.5 0
Likuma 1. panta 1. punkta "a", "b", "c", "d" un "e" apakšpunktā minētie maksājumu pakalpojumi 200                     0 1 0
Kopā 300 X X X X X X X X X X X X 0
 
  Iestādes vadītājs  
    (vārds, uzvārds)
     
  Izpildītājs  
    (vārds, uzvārds, e-pasta adrese, tālruņa numurs)

 

4. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
2018. gada 26. septembra
normatīvajiem noteikumiem Nr. 156

Iestādes nosaukums:

Iestādes pārskats par klientu līdzekļiem

    . gada    
      (pārskata periods)  

(veselos euro)

Pozīcijas nosaukums Pozīcijas kods Valsts kods ISIN kods Reitingu aģentūras nosaukums Kredītreitings Uzskaites vērtība
likvīdi apgrūtināti kopā (1+2)
A B C D E F 1 2 3
Nauda kasē 01 X X X X   X  
Prasības pret bankām maksājumu pakalpojumu nodrošināšanai kopā (1+2+3+...) 02 X X X X      
1. Banka A     X X X      
2. Banka B     X X X      
3. Banka C     X X X      
...     X X X      
Prasības pret bankām emitētās elektroniskās naudas saistību nodrošināšanai kopā (1+2+3+...) 03 X X X X      
1. Banka A     X X X      
2. Banka B     X X X      
3. Banka C     X X X      
...     X X X      
Ieguldījumi parāda vērtspapīros kopā (1+2+3...) 04 X X X X   X  
1. Emitents A             X  
2. Emitents B             X  
3. Emitents C             X  
...             X  
Ieguldījumi ieguldījumu fondu apliecībās kopā (1+2+3...) 05 X X X X      
1. Fonds A       X X      
2. Fonds B       X X      
3. Fonds C       X X      
...       X X      
Prasības pret maksājumu iestādēm maksājumu izpildei kopā (1+2+3...) 06 X X X X      
1. Maksājumu iestāde A     X X X      
2. Maksājumu iestāde B     X X X      
3. Maksājumu iestāde C     X X X      
...     X X X      
Prasības pret elektroniskās naudas iestādēm maksājumu izpildei kopā (1+2+3...) 07 X X X X      
1. Elektroniskās naudas iestāde A     X X X      
2. Elektroniskās naudas iestāde B     X X X      
3. Elektroniskās naudas iestāde C     X X X      
...     X X X      
Prasības pret elektroniskās naudas emitentiem (1+2+3...) 08 X X X X X X  
1. Emitents A           X X  
2. Emitents B           X X  
3. Emitents C           X X  
...           X X  
Pārējās prasības, kas saistītas ar maksājumu izpildi 09 X X X X X X  
Pārējās prasības, kas saistītas ar elektroniskās naudas emisiju 10 X X X X X X  
Likvīdie aktīvi kopā (01+02+03+04+05) 11 X X X X   X X
Saistības pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem 12 X X X X      
Saistības pret elektroniskās naudas turētājiem 13 X X X X      
Likvīdo aktīvu kopsummas iztrūkums (-) vai pārsniegums (+) pār saistībām pret maksājumu pakalpojumu izmantotājiem un elektroniskās naudas turētājiem (11-12-13) 14 X X X X   X X
t.sk. iestādes pašas līdzekļi 15 X X X X      
Iepriekšējos 12 mēnešos veikto maksājumu vidējā aritmētiskā vērtība 16 X X X X X X  
Veikto maksājumu kopējais apmērs maksājumu pakalpojumu sniegšanas ietvaros 17 X X X X X X  
Ar elektronisko naudu veikto maksājumu kopējais apmērs 18 X X X X X X  
Apgrozībā esošās elektroniskās naudas vidējais apmērs 19 X X X X X X  
Atpirktās elektroniskās naudas kopējais apmērs 20 X X X X X X  
 
  Iestādes vadītājs  
    (vārds, uzvārds)
 
  Izpildītājs      
    (vārds, uzvārds) (e-pasta adrese) (tālruņa numurs)
 
Tiesību akta pase
Statuss:
Spēkā esošs
spēkā esošs
Izdevējs: Finanšu un kapitāla tirgus komisija Veids: noteikumi Numurs: 156Pieņemts: 26.09.2018.Stājas spēkā: 01.10.2018.Publicēts: Latvijas Vēstnesis, 192, 28.09.2018. OP numurs: 2018/192.12
Saistītie dokumenti
  • Tiesību akti, kuriem maina statusu
  • Izdoti saskaņā ar
  • Citi saistītie dokumenti
301885
01.10.2018
87
0
  • Twitter
  • Facebook
  • Draugiem.lv
 
0
Šajā vietnē oficiālais izdevējs
"Latvijas Vēstnesis" nodrošina tiesību aktu
sistematizācijas funkciju.

Visam Likumi.lv saturam ir informatīvs raksturs.
Par Likumi.lv
Aktualitāšu arhīvs
Noderīgas saites
Kontakti
Atsauksmēm
Lietošanas noteikumi
Privātuma politika
Sīkdatnes
RSS logo
Latvijas Vēstnesis "Ikvienam ir tiesības zināt savas tiesības."
Latvijas Republikas Satversmes 90. pants
© Oficiālais izdevējs "Latvijas Vēstnesis"
ISO 9001:2008 (kvalitātes vadība)
ISO 27001:2013 (informācijas drošība) Kvalitātes balva