Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 87

Rīgā 2018. gada 29. maijā

(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols Nr. 26 8. p.)

Grozījumi "Klientu padziļinātās izpētes normatīvajos noteikumos"

Izdoti saskaņā ar Noziedzīgi iegūtu līdzekļu
legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likuma
7. panta otro daļu, 21.¹ panta otro daļu
un 22. panta ceturto daļu

Izdarīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2018. gada 9. janvāra normatīvajos noteikumos Nr. 2 "Klientu padziļinātās izpētes normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) šādus grozījumus:

1. Papildināt norādi uz noteikumu izdošanas tiesisko pamatu ar atsauci uz Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likuma 21.¹ panta otro daļu.

2. Papildināt noteikumus ar 32.¹, 32.², 32.³ un 32.⁴ punktu šādā redakcijā:

"32.¹ Lai konstatētu, ka jāpiemēro Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likuma 21.¹ pantā noteiktais aizliegums, ņemot vērā 1. panta 15.¹ punkta "a" apakšpunktā noteikto pazīmi, un iegūtu dokumentāru informāciju, kas pierāda saimnieciskās darbības vai ekonomiskās vērtības esamību, finanšu iestāde iegūst tai skaitā tādu informāciju un dokumentus, kas minēti šā punkta vienā vai vairākos apakšpunktos, ciktāl tas ir pietiekami, lai gūtu pārliecību, ka juridiskā persona nav čaulas veidojums pēc minētās pazīmes. Finanšu iestāde, balstoties uz riska izvērtējumu, no juridiskām personām, kas atbilstoši riska izvērtējumam varētu atbilst čaulas veidojuma pazīmēm, iegūst un izvērtē tai skaitā šādu informāciju un dokumentus:

32.¹1. kas pietiekami izskaidro juridiskās personas biznesa darbības modeli;

32.¹2. juridiskās personas neatkarīga ārējā auditora auditētu gada finanšu pārskatu, no kura var gūt pietiekamu izpratni par juridiskās personas veiktajiem darījumiem un noskaidrot, vai peļņa atbilst juridiskās personas saimnieciskajai darbībai un apgrozījumam;

32.¹3. kas apliecina preču un pakalpojumu reālo apriti juridiskās personas īstenotās saimnieciskās darbības ietvaros. Ja juridiskās personas darbība, ņemot vērā tās dibināšanas mērķi, nav saistīta ar preču un pakalpojumu apriti, tad iegūst informāciju un dokumentus, kas apliecina un raksturo juridiskās personas darbības atbilstību tās dibināšanas mērķim (piemēram, tikai aktīva turēšana atbilstoši biznesa darbības modelim);

32.¹4. par juridiskās personas galvenajiem sadarbības partneriem, kas apliecina sadarbības partneru faktisko saimniecisko darbību;

32.¹5. kas apliecina, ka juridiskā persona veic nodokļu nomaksu (nodokļu deklarācija), ja normatīvie akti nosaka pienākumu maksāt nodokļus konkrētajā situācijā;

32.¹6. kas apliecina, ka juridiskā persona uz līguma pamata ir piesaistījusi citas personas (piemēram, darbinieki, ārpakalpojuma sniedzēji), kuras faktiski organizē un izpilda uzdevumus, kas attiecas uz juridiskās personas saimniecisko darbību, pārliecinoties par pienākumu atbilstību juridiskās personas saimnieciskajai darbībai un apgrozījumam.

32.² Finanšu iestāde politikās un procedūrās nosaka šo noteikumu 32.¹ punktā noteiktās iegūstamās informācijas un dokumentu apjomu, raksturu un vērtēšanas principus atkarībā no juridiskās personas darbības nozares, darbības ilguma (piemēram, jaunuzņēmums) un juridiskā statusa (piemēram, biedrība), kā arī ņem vērā citus riska faktorus, kas saistīti ar juridiskās personas risku (piemēram, juridiskā forma, īpašnieku struktūra), valsts un ģeogrāfisko risku, izmantoto pakalpojumu un produktu risku, pakalpojumu un produktu piegādes kanālu risku.

32.³ Finanšu iestāde uztur aktuālu informāciju par čaulas veidojumiem finanšu iestādē, norādot šādu informāciju:

32.³1. juridiskās personas, kas atzīta par čaulas veidojumu, nosaukums;

32.³2. Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likuma 1. panta 15.¹ punktā minētā pazīme vai pazīmes, kurām atbilst čaulas veidojums;

32.³3. datums, ar kuru juridiskā persona atzīta par čaulas veidojumu;

32.³4. datums, kad uzsākta sadarbība ar juridisko personu, kas atzīta par čaulas veidojumu;

32.³5. juridiskās personas, kas atzīta par čaulas veidojumu, rezidences valsts;

32.³6. juridiskās personas, kas atzīta par čaulas veidojumu, patiesā labuma guvēja vārds un uzvārds;

32.³7. juridiskās personas, kas atzīta par čaulas veidojumu, patiesā labuma guvēja rezidences valsts.

32.⁴ Finanšu iestāde, balstoties uz riska izvērtējumu, iegūst informāciju par juridisko personu, kurām piemīt paaugstināts risks, galvenajiem sadarbības partneriem - čaulas veidojumiem, kas atbilst Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likuma 1. panta 15.¹ punkta "a" un "b" apakšpunktā minētajām pazīmēm. Ja finanšu iestādei ir šādi sadarbības partneri, tā veic juridiskās personas, kurai piemīt paaugstināts risks, papildu izpēti, lai pēc iespējas novērstu risku, ka juridiskā persona, kurai piemīt paaugstināts risks, darbojas tādu čaulu veidojumu interesēs, kuru apkalpošana saskaņā ar Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likuma 21.¹ panta pirmo daļu ir aizliegta."

3. Papildināt noteikumus ar 40. punktu šādā redakcijā:

"40. Finanšu iestādes, veicot darbības, lai identificētu Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas novēršanas likuma 1. panta 15.¹ punkta "a" apakšpunktā noteikto pazīmi un piemērotu 21.¹ pantā noteikto aizliegumu, nodrošina politiku un procedūru pilnveidošanu atbilstoši noteikumu 32.¹, 32.², 32.³ un 32.⁴ punktam viena mēneša laikā no grozījumu, kas papildina noteikumus ar minētajiem punktiem, spēkā stāšanās dienas, savukārt informācijas tehnoloģiju sistēmu pilnveidošanu - trīs mēnešu laikā no to spēkā stāšanās dienas."

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs P. Putniņš