Latvijas Bankas noteikumi Nr. 163
Rīgā 2018. gada 15. martā
Vērtspapīru pārskatu sagatavošanas noteikumi
1. Noteikumi nosaka kārtību, kādā Latvijas Republikā reģistrēta kredītiestāde, citā valstī reģistrētas kredītiestādes filiāle, kura reģistrēta Latvijas Republikā (tālāk tekstā – kredītiestāde), un šo noteikumu 7. punktā minētā ieguldījumu brokeru sabiedrība (tālāk tekstā – ieguldījumu brokeru sabiedrība) sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai vērtspapīru pārskatus (tālāk tekstā – pārskati), kā arī pārskatu iesniegšanas termiņus.
2
2. Noteikumos lietotie termini atbilst Latvijas Bankas noteikumos, kas nosaka monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" sagatavošanas un iesniegšanas kārtību, Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 21. maija Regulā (ES) Nr. 549/2013 par Eiropas nacionālo un reģionālo kontu sistēmu Eiropas Savienībā un Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regulā (ES) Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (tālāk tekstā – Regula (ES) Nr. 575/2013), sniegtajam šo terminu skaidrojumam.
3
3. Pārskatos sniegtā informācija nepieciešama maksājumu bilances un starptautisko investīciju bilances statistikas, finanšu kontu statistikas, vērtspapīru turējumu statistikas, ieguldījumu fondu statistikas un citu finanšu starpnieku statistikas sagatavošanai, kā arī Vienotā uzraudzības mehānisma vajadzībām saskaņā ar starptautiskajiem standartiem un Eiropas Savienības, t.sk. Eiropas Centrālās bankas, tiesību aktu prasībām.
4
4. Pārskatos sniegto informāciju Latvijas Banka var nodot likuma "Par Latvijas Banku" 40. panta otrajā daļā minētajām iestādēm, ievērojot minētajā likumā noteiktās prasības.
5
II. Pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas kārtība un iesniegšanas termiņi
5. Kredītiestāde sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai līdz septītajai darbadienai pēc pārskata mēneša beigām šādus pārskatus:
5.1. "Vērtspapīru ar ISIN kodu mēneša pārskats" (1. pielikums);
5.2. "Vērtspapīru bez ISIN koda mēneša pārskats" (2. pielikums);
5.3. "Kapitāla vērtspapīru mēneša pārskats (atbilstoši monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" 270000. pozīcijai)" (3. pielikums).
6
6. Kredītiestāde, kuru Eiropas Centrālās bankas Padome saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas 2012. gada 17. oktobra Regulas (ES) Nr. 1011/2012 par vērtspapīru turējumu statistiku 2. panta 4. punktu iekļāvusi pārskata sniedzēju grupā, sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai līdz 30. kalendārajai dienai pēc pārskata ceturkšņa beigām "Kredītiestādes grupas vērtspapīru ceturkšņa pārskatu" (4. pielikums). Pārskata sniedzēju grupu (reporting banking groups) sarakstu uztur Eiropas Centrālā banka. Kredītiestāde, kura pārskata sniedzēju grupā iekļauta pēc šo noteikumu stāšanās spēkā, pirmo "Kredītiestādes grupas vērtspapīru ceturkšņa pārskatu" iesniedz Latvijas Bankai par pirmo kalendāro ceturksni, kurš sākas pēc paziņojuma par kredītiestādes iekļaušanu pārskata sniedzēju grupā saņemšanas dienas.
7
7. Ieguldījumu brokeru sabiedrība, kurai saskaņā ar Latvijas Republikas normatīvajiem aktiem ir tiesības Latvijas Republikā sniegt ieguldījumu pakalpojumus un kura ir saņēmusi licenci finanšu instrumentu turēšanai (ieguldījumu blakuspakalpojums), sagatavo un līdz piektajai darbadienai pēc pārskata mēneša beigām iesniedz Latvijas Bankai šādus pārskatus:
7.1. "Vērtspapīru ar ISIN kodu mēneša pārskats" (1. pielikums);
7.2. "Vērtspapīru bez ISIN koda mēneša pārskats" (2. pielikums).
8
8. Kredītiestādes sagatavotajā "Vērtspapīru ar ISIN kodu mēneša pārskatā" un "Vērtspapīru bez ISIN koda mēneša pārskatā" norādītajai savā turējumā esošo vērtspapīru pozīcijas "Kopējais vērtspapīru apjoms (euro)" kopsummai jāatbilst monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" 250000., 225300. un 260000. pozīcijas kopsummai.
9
9. Ja emitents attiecīgā vērtspapīra emisiju veicis, izmantojot citas sabiedrības starpniecību, ar emitenta identificēšanu un aprēķiniem saistītajās pozīcijās uzrāda emisijā piesaistīto naudas līdzekļu galasaņēmēja datus.
10
10. Pārskatus Latvijas Bankai iesniedz elektroniskā veidā saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku.
11
11. Pārskatā summas euro (pārrēķinot saskaņā ar grāmatvedībā izmantojamo attiecīgās ārvalstu valūtas kursu pārskata mēneša pēdējā datumā) vai citā valūtā uzrāda līdz divām zīmēm aiz komata, procentu vērtības – līdz četrām zīmēm aiz komata un skaita vērtības – līdz astoņām zīmēm aiz komata.
12
12. Pārskatā pozīcijās "Turētāja identifikators", "Emitenta identifikators", "Turētāja LEI kods", "Emitenta LEI kods", "Tiešā mātes uzņēmuma identifikators" un "Garantijas devēja identifikators" ietverto identifikatoru veido ne vairāk kā 25 simboli.
13
13. Pārskatā datumus norāda formātā dd.mm.gggg, kur dd – dienas skaitlis, mm – mēneša skaitlis un gggg – gadskaitlis.
14
III. "Vērtspapīru ar ISIN kodu mēneša pārskata" sagatavošanas kārtība
14. "Vērtspapīru ar ISIN kodu mēneša pārskatā" uzrāda informāciju par tiem bilances aktīvos uzrādītajiem, kā arī finanšu instrumentu kontos, t.sk. kredītiestādes vai ieguldījumu brokeru sabiedrības klientu turējumā, esošajiem vērtspapīriem pārskata mēneša pēdējā datumā, kuriem Nacionālo numerācijas aģentūru asociācijas dalībnieks vai pilnvarnieks piešķīris starptautisko vērtspapīru identifikācijas numuru (International Securities Identification Number; tālāk tekstā – ISIN kods) saskaņā ar starptautisko standartu ISO 6166 "ISIN kodi".
15
15. Kredītiestāde pārskatā neuzrāda vērtspapīrus, kuri nodrošina tās līdzdalību saistītā vai radniecīgā sabiedrībā.
16
IV. "Vērtspapīru bez ISIN koda mēneša pārskata" sagatavošanas kārtība
16. "Vērtspapīru bez ISIN koda mēneša pārskatā" uzrāda informāciju par tiem bilances aktīvos uzrādītajiem, kā arī finanšu instrumentu kontos, t.sk. kredītiestādes vai ieguldījumu brokeru sabiedrības klientu turējumā, esošajiem vērtspapīriem pārskata mēneša pēdējā datumā, par kuriem informācija nav iekļauta "Vērtspapīru ar ISIN kodu mēneša pārskatā".
17
17. Kredītiestāde pārskatā neuzrāda vērtspapīrus, kuri nodrošina līdzdalību saistītā vai radniecīgā sabiedrībā.
18
V. "Kapitāla vērtspapīru mēneša pārskata (atbilstoši monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" 270000. pozīcijai)" sagatavošanas kārtība
18. "Kapitāla vērtspapīru mēneša pārskatā (atbilstoši monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" 270000. pozīcijai)" kredītiestāde uzrāda informāciju par vērtspapīriem, kuri nodrošina tās līdzdalību saistītās un radniecīgās sabiedrībās pārskata mēneša pēdējā datumā.
19
19. Pārskata pozīcija "Kopējais vērtspapīru apjoms (euro)" atbilst monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" 270000. pozīcijai.
20
VI. "Kredītiestādes grupas vērtspapīru ceturkšņa pārskata" sagatavošanas kārtība
20. "Kredītiestādes grupas vērtspapīru ceturkšņa pārskatā" kredītiestāde uzrāda informāciju par tiem parāda vērtspapīru, biržā tirgoto akciju un ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecību atlikumiem pārskata ceturkšņa pēdējā datumā, kuri ir kredītiestādes grupas turējumā, iekļaujot arī šīs kredītiestādes grupas iestāžu emitētos vērtspapīrus.
21
21. Pārskata pozīcijas "Emitenta nosaukums", "Emitenta rezidences valsts kods", "Emitenta sektora kods", "Emitenta NACE sektors", "Emisijas datums", "Dzēšanas datums", "Instrumenta kods", "Emitenta identifikators", "Emitenta LEI kods", "Kopējā vērtspapīru apjoma tirgus vērtība (euro)", "Emitenta statuss", "Emitenta statusa maiņas datums", "Galveno aktīvu kategorija", "Vērtspapīroto aktīvu kategorija", "Vērtspapīra statuss", "Vērtspapīra statusa maiņas datums", "No finanšu instrumenta izrietošo kavēto maksājumu apjoms (euro)", "No finanšu instrumenta izrietošo maksājumu kavējuma iestāšanās datums", "Finanšu instrumenta nodrošinājuma līmenis", "Finanšu instrumenta nodrošinājuma ģeogrāfiskā atrašanās vieta" un "Garantijas devēja identifikators" aizpilda vērtspapīriem bez ISIN koda.
22
22. Pārskata pozīcijas "Emitenta PD (%)", "LGD ekonomiskās lejupslīdes laikā (%)", "LGD parastos ekonomiskās attīstības periodos (%)", "Riska pakāpe (%)", "Riska darījuma vērtība (t.sk. darījuma saistību neizpildes riska vērtība; euro)", "Kapitāla aprēķināšanas pieeja" un "Darījuma riska grupa" aizpilda netirdzniecības portfelī esošiem vērtspapīriem.
23
VII. Pārskatu pozīciju aizpildīšanas kārtība
23. Pozīcijā "ISIN kods" uzrāda attiecīgā vērtspapīra 12 zīmju kodu, ko saskaņā ar starptautisko standartu ISO 6166 "ISIN kodi" piešķīris Nacionālo numerācijas aģentūru asociācijas dalībnieks vai pilnvarnieks.
24
24. Pozīcijā "ID numurs" uzrāda attiecīgā vērtspapīra starptautisko vai uzskaites sistēmā esošo unikālo identifikatoru, ko veido ne vairāk kā 20 simbolu.
25
25. Pozīcijā "ISIN kods/ID numurs" uzrāda attiecīgā vērtspapīra ISIN kodu saskaņā ar šo noteikumu 23. punkta nosacījumiem vai, ja ISIN kods nav pieejams, identifikatoru saskaņā ar šo noteikumu 24. punkta nosacījumiem.
26
26. Pozīcijā "Emitenta nosaukums" uzrāda pilnu vērtspapīra emitenta nosaukumu.
27
27. Pozīcijā "Emitenta rezidences valsts kods" uzrāda vērtspapīra emitenta rezidences valsts divu burtu kodu saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Valstu un to teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi" vai starptautiskās organizācijas kodu saskaņā ar Latvijas Bankas uzturēto sarakstu "Starptautisko organizāciju kodi un sektori".
28
28. Pozīcijā "Emitenta sektora kods" uzrāda vērtspapīra emitenta sektora kodu saskaņā ar šo noteikumu 5. pielikumu. Ieguldījumu fonda un alternatīvo ieguldījumu fonda, t.sk. naudas tirgus fonda un pensiju fonda, emitētajiem vērtspapīriem piederību emitenta sektoram nosaka pēc attiecīgā fonda veida.
29
29. Pozīcijā "Emitenta NACE sektors" uzrāda emitenta četrzīmju kodu saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes 2006. gada 20. decembra Regulā (EK) Nr. 1893/2006, ar ko izveido NACE 2. red. saimniecisko darbību statistisko klasifikāciju, kā arī groza Padomes Regulu (EEK) Nr. 3037/90 un dažas EK regulas par īpašām statistikas jomām, noteikto saimnieciskās darbības statistisko klasifikāciju.
30
30. Pozīcijā "Emisijas datums" uzrāda datumu, kurā vērtspapīrs emitēts. Ja veikta vērtspapīra papildemisija, uzrāda sākotnējās emisijas datumu.
31
31. Pozīcijā "Dzēšanas datums" uzrāda parāda vērtspapīra dzēšanas datumu.
32
32. Pozīcijā "Instrumenta kods" uzrāda finanšu instrumenta kodu saskaņā ar šo noteikumu 5. pielikumu.
33
33. Pozīcijā "Valūtas kods" uzrāda vērtspapīra emisijas valūtas kodu saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi".
34
34. Pozīcijā "Kopējais vērtspapīru apjoms nominālvērtībā (emisijas valūtā)" uzrāda katra vērtspapīra turētāja kontā esošo parāda vērtspapīru turējuma kopējo nominālvērtību emisijas valūtā.
35
35. Pozīcijā "Kupona likme (%)" uzrāda parāda vērtspapīra kupona likmes apmēru procentos pārskata mēneša pēdējā datumā.
36
36. Pozīcijā "Turētāja rezidences valsts kods" uzrāda vērtspapīra turētāja rezidences valsts divu burtu kodu saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Valstu un to teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi" vai starptautiskās organizācijas kodu saskaņā ar Latvijas Bankas uzturēto sarakstu "Starptautisko organizāciju kodi un sektori", ņemot vērā, ka:
36.1. klientu uzdevumā turētiem vērtspapīriem uzrāda attiecīgā klienta rezidences valsts vai starptautiskās organizācijas kodu;
36.2. nominālajā finanšu instrumentu kontā esošiem vērtspapīriem, kuriem nav iespējams norādīt personu, kam vērtspapīri pieder, uzrāda nominālā finanšu instrumentu konta turētāja rezidences valsts vai starptautiskās organizācijas kodu;
36.3. reversā repo darījuma rezultātā iegūtiem vērtspapīriem uzrāda darījuma partnera rezidences valsts vai starptautiskās organizācijas kodu.
37
37. Pozīcijā "Turētāja sektora kods" uzrāda tā vērtspapīra turētāja, kura rezidences valsts kods norādīts pozīcijā "Turētāja rezidences valsts kods", sektora kodu saskaņā ar šo noteikumu 5. pielikumu. Ieguldījumu fonda un alternatīvo ieguldījumu fonda, naudas tirgus fonda un pensiju fonda portfelī ietvertajiem vērtspapīriem piederību vērtspapīra turētāja sektoram nosaka pēc attiecīgā fonda veida.
38
38. Pozīcijā "Turētāja identifikators" uzrāda:
38.1. "Kredītiestādes grupas vērtspapīru ceturkšņa pārskatā" – attiecīgā vērtspapīra turētāja kodu saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas uzturētajiem finanšu iestāžu sarakstiem vai, ja šā vērtspapīra turētājs nav iekļauts Eiropas Centrālās bankas uzturētajos finanšu iestāžu sarakstos, reģistrācijas numuru turētāja reģistrācijas valsts komercreģistrā;
38.2. "Vērtspapīru ar ISIN kodu mēneša pārskatā" un "Vērtspapīru bez ISIN koda mēneša pārskatā" – attiecīgā vērtspapīra turētāja kodu saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas uzturētajiem finanšu iestāžu sarakstiem vai, ja šā vērtspapīra turētājs ir Latvijas Republikā reģistrēta ieguldījumu brokeru sabiedrība, ieguldījumu pārvaldes sabiedrība, apdrošināšanas sabiedrība vai pensiju fonds, reģistrācijas numuru Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistrā.
39
39. Pozīcijā "Portfeļa veids" uzrāda kredītiestāžu un pensiju fondu turējumā esošā portfeļa veida kodu saskaņā ar šo noteikumu 5. pielikumu.
40
40. Pozīcijā "Papildinformācija" uzrāda darījumu vai starpniecību raksturojošo kodu saskaņā ar šo noteikumu 5. pielikumu.
41
41. Pozīcijā "Kopējais vērtspapīru apjoms (euro)" uzrāda katra vērtspapīra turētāja kontā esošo vērtspapīru turējuma kopējo vērtību euro (ja vērtība ir negatīva, to norāda ar mīnusa zīmi). Šīs pozīcijas kopsummu uzrāda pozīcijā "Kontrolsumma".
42
42. Pozīcijā "Līdzdalības apmērs (%)" uzrāda līdzdalības apmēru procentos no pamatkapitāla.
43
43. Pozīcijā "Skaits" uzrāda katra vērtspapīra turētāja kontā esošo kapitāla vērtspapīru un ieguldījumu apliecību skaitu.
44
44. Pozīcijā "Vērtspapīru kopējais emitētais apjoms (emisijas valūtā)" uzrāda vērtspapīru kopējo emitēto apjomu emisijas valūtā.
45
45. Pozīcijā "Emitenta pašu kapitāls (emisijas valūtā)" uzrāda vērtspapīra emitenta pašu kapitāla (starpība starp aktīviem un saistībām) apjomu vērtspapīra emisijas valūtā. Ja šādi dati nav pieejami par kārtējo pārskata periodu, uzrāda kārtējā pārskata sagatavošanas brīdī pieejamo informāciju.
46
46. Pozīcijā "Emitenta pārskata gada peļņa vai zaudējumi (emisijas valūtā)" uzrāda vērtspapīra emitenta pārskata gada peļņu vai zaudējumus (zaudējumus uzrāda ar mīnusa zīmi), kuri radušies periodā no finanšu gada sākuma līdz pārskata datumam, vērtspapīra emisijas valūtā. Ja šādi dati nav pieejami par kārtējo pārskata periodu, uzrāda kārtējā pārskata sagatavošanas brīdī pieejamo informāciju.
47
47. Pozīcijā "Emitenta identifikators" uzrāda vērtspapīra emitenta kodu saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas uzturētajiem finanšu iestāžu sarakstiem vai, ja emitents nav iekļauts Eiropas Centrālās bankas uzturētajos finanšu iestāžu sarakstos, reģistrācijas numuru emitenta reģistrācijas valsts komercreģistrā.
48
VIII. "Kredītiestādes grupas ceturkšņa pārskata" papildu pozīciju aizpildīšanas kārtība
48. Pozīcijā "Emitenta LEI kods" uzrāda vērtspapīra emitenta juridiskās personas identifikatoru (tālāk tekstā – LEI kods) saskaņā ar starptautisko standartu ISO 17442 : 2012 "Financial Services – Legal Entity Identifier (LEI)".
49
49. Pozīcijā "Turētāja LEI kods" uzrāda vērtspapīra turētāja LEI kodu saskaņā ar starptautisko standartu ISO 17442 : 2012 "Financial Services – Legal Entity Identifier (LEI)".
50
50. Pozīcijā "Tiešā mātes uzņēmuma identifikators" uzrāda vērtspapīra turētāja tiešā mātes uzņēmuma kodu saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas uzturētajiem finanšu iestāžu sarakstiem vai reģistrācijas numuru vērtspapīra turētāja tiešā mātes uzņēmuma reģistrācijas valsts komercreģistrā, ja vērtspapīra turētāja tiešā mātes uzņēmuma kods nav iekļauts Eiropas Centrālās bankas uzturētajos finanšu iestāžu sarakstos.
51
51. Pozīcijā "Emitenta statuss prudenciālajā izpratnē" atspoguļo, vai emitents prudenciālajā izpratnē ir pārskata sniedzējas grupas daļa, norādot kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu.
52
52. Pozīcijā "Emitenta statuss grāmatvedības izpratnē" atspoguļo, vai emitents grāmatvedības izpratnē ir pārskata sniedzējas grupas daļa, norādot kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu.
53
53. Pozīcijā "Pārskatīšanas un pārstrukturēšanas statuss" uzrāda finanšu instrumenta emisijas nosacījumu pārskatīšanas un pārstrukturēšanas statusa kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu.
54
54. Pozīcijā "Pārskatīšanas un pārstrukturēšanas statusa maiņas datums" uzrāda datumu, kurā mainīts finanšu instrumenta pārskatīšanas vai pārstrukturēšanas statuss.
55
55. Pozīcijā "No finanšu instrumenta izrietošo saistību izpildes statuss" uzrāda saistību izpildes statusa kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu.
56
56. Pozīcijā "No finanšu instrumenta izrietošo saistību izpildes statusa maiņas datums" uzrāda no finanšu instrumenta izrietošo saistību izpildes statusa maiņas datumu:
56.1. ja pozīcijā "No finanšu instrumenta izrietošo saistību izpildes statuss" nekad nav bijusi norādīta saistību neizpilde, uzrāda emisijas datumu;
56.2. ja iestājusies saistību neizpilde, uzrāda saistību neizpildes iestāšanās datumu;
56.3. ja pēc saistību neizpildes iestājusies saistību izpilde, uzrāda datumu, kurā iestājusies saistību izpilde.
57
57. Pozīcijā "Emitenta saistību neizpildes pazīme" uzrāda emitenta saistību neizpildes pazīmes kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu.
58
58. Pozīcijā "Emitenta saistību neizpildes pazīmes maiņas datums" uzrāda datumu, kurā mainīta emitenta saistību neizpildes pazīme. Ja pozīcijā "Emitenta saistību neizpildes pazīme" norādīts kods "14", pozīciju "Emitenta saistību neizpildes pazīmes datums" neaizpilda.
59
59. Pozīcijā "No finanšu instrumenta izrietošo saistību neizpildes pazīme" uzrāda no finanšu instrumenta izrietošo saistību neizpildes pazīmes kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu.
60
60. Pozīcijā "No finanšu instrumenta izrietošo saistību neizpildes pazīmes maiņas datums" uzrāda datumu, kurā mainīta no finanšu instrumenta izrietošo saistību neizpildes pazīme. Ja pozīcijā "No finanšu instrumenta izrietošo saistību neizpildes pazīme" norādīts kods "14", pozīciju "No finanšu instrumenta izrietošo saistību neizpildes pazīmes maiņas datums" neaizpilda.
61
61. Pozīcijā "Grāmatvedības standarti" uzrāda vērtspapīra turētāja finanšu instrumenta grāmatošanai lietoto grāmatvedības standartu kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu.
62
62. Pozīcijā "Kopējā vērtspapīru apjoma tirgus vērtība (euro)" uzrāda katra vērtspapīra turētāja kontā esošo vērtspapīru turējuma kopējo tirgus vērtību pārskata ceturkšņa pēdējā datumā euro.
63
63. Pozīcijā "Vērtības samazinājuma veids" uzrāda vērtspapīra vērtības samazinājuma veida kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu.
64
64. Pozīcijā "Vērtības samazinājuma novērtēšanas metode" uzrāda izmantotās vērtspapīra vērtības samazinājuma novērtēšanas metodes kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu.
65
65. Pozīcijā "Uzkrātā vērtības samazinājuma summa (euro)" uzrāda summu, kas paredzēta vērtspapīru zaudējumu segšanai, atbilstoši vērtspapīra vērtības samazinājumam saskaņā ar lietoto grāmatvedības standartu.
66
66. Pozīcijā "Apgrūtinājuma veids" uzrāda vērtspapīra apgrūtinājuma veida kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu.
67
67. Pozīcijā "Finanšu instrumenta klasifikācijas kods grāmatvedībā" uzrāda finanšu instrumenta grāmatošanai lietoto klasifikācijas kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu.
68
68. Pozīcijā "Prudenciālais portfelis" atspoguļo, vai attiecīgais vērtspapīrs ir ietverts tirdzniecības vai netirdzniecības portfelī, norādot attiecīgo kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu.
69
69. Pozīcijā "Kredītriska ietekmē uzkrātās patiesās vērtības pārmaiņas (euro)" uzrāda finanšu instrumenta kredītriska ietekmē uzkrātās patiesās vērtības pārmaiņas vērtspapīra turētājam saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikuma 2. daļas 46. punktu.
70
70. Pozīcijā "Kopš saistību neizpildes brīža atgūto naudas līdzekļu apjoms (euro)" uzrāda kopš brīža, kad iestājusies no finanšu instrumenta izrietošo saistību neizpilde, atgūto naudas līdzekļu kopsummu.
71
71. Pozīcijā "Emitenta PD (%)" uzrāda saistību neizpildes varbūtības (probability of default; tālāk tekstā – PD) rādītāju, kas procentos raksturo varbūtību, ka emitents viena gada laikā neizpildīs savas saistības, nosakot to saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 160., 163., 179. un 180. punktu.
72
72. Pozīcijā "LGD ekonomiskās lejupslīdes laikā (%)" uzrāda saistību neizpildes zaudējumu (loss given default; tālāk tekstā – LGD) rādītāju ekonomiskās lejupslīdes laikā, kas aprēķināts saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 181. punktu. LGD rādītājs raksturo tās summas, kura ekonomiskās lejupslīdes laikā varētu tikt zaudēta riska darījumā, ja no finanšu instrumenta izrietošās saistības netiktu izpildītas viena gada laikā, procentos izteiktu attiecību pret neatmaksāto summu saistību neizpildes gadījumā.
73
73. Pozīcijā "LGD parastos ekonomiskās attīstības periodos (%)" uzrāda LGD rādītāju parastos ekonomiskās attīstības periodos. LGD rādītājs raksturo tās summas, kura parastos ekonomiskās attīstības periodos varētu tikt zaudēta riska darījumā, ja no finanšu instrumenta izrietošās saistības netiktu izpildītas viena gada laikā, procentos izteiktu attiecību pret neatmaksāto summu saistību neizpildes gadījumā.
74
74. Pozīcijā "Riska pakāpe (%)" uzrāda ar riska darījumu saistīto risku pakāpi procentos saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013.
75
75. Pozīcijā "Riska darījuma vērtība (t.sk. darījuma saistību neizpildes riska vērtība; euro)" uzrāda riska darījuma vērtību pēc kredītriska samazināšanas un kredīta konversijas faktoru piemērošanas saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 680/2014.
76
76. Pozīcijā "Kapitāla aprēķināšanas pieeja" saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu norāda tās standartizētās pieejas vai uz iekšējiem reitingiem balstītās pieejas (tālāk tekstā – IRB pieeja) kodu, saskaņā ar kuru aprēķinātas attiecīgā finanšu instrumenta riska svērtās vērtības Regulas (ES) Nr. 575/2013 92. panta 3. punkta a) un f) apakšpunkta vajadzībām.
77
77. Pozīcijā "Darījuma riska grupa" saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 575/2013 norāda darījuma riska grupas kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu, ņemot vērā to, vai izmantota standartizētā pieeja vai IRB pieeja.
78
78. Pozīcijā "Emitenta statuss" uzrāda vērtspapīru bez ISIN koda emitenta statusa kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu.
79
79. Pozīcijā "Emitenta statusa maiņas datums" uzrāda datumu, kurā mainīts šo noteikumu 75. punktā minētā emitenta statuss. Ja pozīcijā "Emitenta statuss" uzrādīts kods "100", pozīcijā "Emitenta statusa maiņas datums" uzrāda attiecīgā vērtspapīra emisijas datumu.
80
80. Pozīcijā "Galveno aktīvu kategorija" uzrāda pēc iepējas detalizētāku aktīva kategorijas kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu.
81
81. Pozīcijā "Vērtspapīroto aktīvu kategorija" uzrāda pēc iepējas detalizētāku vērtspapīroto aktīvu veida kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu.
82
82. Pozīcijā "Vērtspapīra statuss" uzrāda vērtspapīra statusa kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu.
83
83. Pozīcijā "Vērtspapīra statusa maiņas datums" uzrāda datumu, kurā mainīts vērtspapīra statuss. Ja pozīcijā "Vērtspapīra statuss" uzrādīts kods "100", uzrāda vērtspapīra emisijas datumu.
84
84. Pozīcijā "No finanšu instrumenta izrietošo kavēto maksājumu apjoms (euro)" uzrāda summu, ko veido pārskata ceturkšņa beigās nesamaksātā finanšu instrumenta pamatsumma, procentu maksājumi un visu veidu komisijas maksas, kurām iestājies līgumā noteiktais samaksas termiņš un kuras nav samaksātas (ir iestājies kavējums). Ja pārskata ceturkšņa beigās finanšu instrumentam nav iestājies saistību izpildes kavējums, uzrāda "0".
85
85. Pozīcijā "No finanšu instrumenta izrietošo maksājumu kavējuma iestāšanās datums" uzrāda datumu, kurā attiecīgajam finanšu instrumentam iestājies saistību izpildes kavējums saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 680/2014 V pielikuma 2. daļas 48. punktu.
86
86. Pozīcijā "Finanšu instrumenta nodrošinājuma līmenis" uzrāda vērtspapīra nodrošinājuma līmeņa trīsciparu kodu, kurā pirmais cipars norāda finanšu instrumenta garantijas veidu, otrais – finanšu instrumenta saistību segšanas prioritāti maksātnespējas gadījumā, bet trešais – finanšu instrumenta nodrošinājuma pazīmes kodu saskaņā ar šo noteikumu 6. pielikumu.
87
87. Pozīcijā "Finanšu instrumenta nodrošinājuma ģeogrāfiskā atrašanās vieta" uzrāda finanšu instrumenta nodrošinājuma ģeogrāfiskās atrašanās vietas valsts kodu saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Valstu un to teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi".
88
88. Pozīcijā "Garantijas devēja identifikators" uzrāda garantijas devēja kodu saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas uzturētajiem finanšu iestāžu sarakstiem vai, ja garantijas devējs nav iekļauts Eiropas Centrālās bankas uzturētajos finanšu iestāžu sarakstos, reģistrācijas numuru garantijas devēja reģistrācijas valsts komercreģistrā.
89
89. Atzīt par spēku zaudējušiem Latvijas Bankas 2014. gada 16. maija noteikumus Nr. 136 "Vērtspapīru pārskatu sagatavošanas noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2014, Nr. 102).
90
90. Pārskatus par stāvokli 2018. gada augusta beigās iesniedz Latvijas Bankai līdz 2018. gada 7. septembrim, un tiem piemēro Latvijas Bankas 2014. gada 16. maija noteikumus Nr. 136 "Vērtspapīru pārskatu sagatavošanas noteikumi".
91
91. Pirmo "Kredītiestādes grupas vērtspapīru ceturkšņa pārskatu" kredītiestāde iesniedz Latvijas Bankai par 2018. gada 3. ceturksni līdz 2018. gada 30. oktobrim.
92
92. Noteikumi stājas spēkā 2018. gada 1. septembrī.
93
Latvijas Bankas prezidenta vietniece Z. Razmusa
1. pielikums
Latvijas Bankas 2018. gada 15. marta
noteikumiem Nr. 163
Vērtspapīru ar ISIN kodu mēneša pārskats
20_____. gada _____. _____________
| |
|
|
Kredītiestādes kods vai
ieguldījumu brokeru sabiedrības reģistrācijas numurs
|
|
| Nr. p.k. |
ISIN kods |
Emitenta rezidences valsts kods |
Emitenta sektora kods |
Instrumenta kods |
Valūtas kods |
Kopējais vērtspapīru apjoms
nominālvērtībā (emisijas valūtā) |
Turētāja rezidences valsts kods |
Turētāja sektora kods |
Turētāja identifikators |
Portfeļa veids |
Papildinformācija |
Kopējais vērtspapīru apjoms
(euro) |
Skaits |
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kontrolsumma
|
|
x
|
| Izpildītājs |
|
|
Iesniegšanas datums |
|
| |
(vārds, uzvārds; e-pasta adrese;
tālruņa numurs)
|
|
|
|
Latvijas Bankas prezidenta vietniece Z. Razmusa
2. pielikums
Latvijas Bankas 2018. gada 15. marta
noteikumiem Nr. 163
Vērtspapīru bez ISIN koda mēneša pārskats
20_____. gada _____. _____________
| |
|
|
Kredītiestādes kods vai
ieguldījumu brokeru sabiedrības reģistrācijas numurs
|
|
| Nr. p.k. |
ID numurs |
Emitenta nosaukums |
Emitenta rezidences valsts
kods |
Emitenta sektora kods |
Emitenta NACE sektors |
Emisijas datums |
Dzēšanas datums |
Instrumenta kods |
Valūtas kods |
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| |
| Kopējais vērtspapīru
apjoms nominālvērtībā (emisijas valūtā) |
Kupona likme (%) |
Turētāja rezidences
valsts kods |
Turētāja sektora
kods |
Turētāja
identifikators |
Portfeļa veids |
Papildinformācija |
Kopējais vērtspapīru
apjoms (euro) |
Skaits |
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kontrolsumma
|
|
x
|
| |
|
|
| Izpildītājs |
|
|
Iesniegšanas datums |
|
| |
(vārds, uzvārds; e-pasta adrese;
tālruņa numurs)
|
|
|
|
Latvijas Bankas prezidenta vietniece Z. Razmusa
3. pielikums
Latvijas Bankas 2018. gada 15. marta
noteikumiem Nr. 163
Kapitāla vērtspapīru mēneša pārskats (atbilstoši monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" 270000. pozīcijai)
20_____. gada _____. _____________
| Nr. p.k. |
ISIN kods/ID numurs |
Emitenta nosaukums |
Emitenta rezidences valsts
kods |
Emitenta sektora kods |
Instrumenta kods |
Valūtas kods |
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
| |
| Līdzdalības apmērs
(%) |
Kopējais vērtspapīru
apjoms (euro) |
Skaits |
Emitenta NACE sektors |
Vērtspapīru kopējais
emitētais apjoms (emisijas valūtā) |
Emitenta pašu kapitāls
(emisijas valūtā) |
Emitenta pārskata gada
peļņa vai zaudējumi (emisijas valūtā) |
Emitenta
identifikators |
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
Kontrolsumma
|
|
|
|
| |
|
|
|
| Izpildītājs |
|
|
Iesniegšanas datums |
|
| |
(vārds, uzvārds; e-pasta adrese;
tālruņa numurs)
|
|
|
|
Latvijas Bankas prezidenta vietniece Z. Razmusa
4. pielikums
Latvijas Bankas 2018. gada 15. marta
noteikumiem Nr. 163
Kredītiestādes grupas vērtspapīru ceturkšņa pārskats
20_____. gada _____. _______________
| Nr. p.k. |
ISIN kods/ID numurs |
Emitenta
nosaukums1 |
Emitenta rezidences valsts
kods1 |
Emitenta sektora
kods1 |
Emitenta NACE
sektors1 |
Emisijas
datums1 |
Dzēšanas
datums1 |
Instrumenta
kods1 |
Valūtas kods |
Kopējais vērtspapīru
apjoms nominālvērtībā (emisijas valūtā) |
Turētāja rezidences
valsts kods |
Turētāja sektora
kods |
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kontrolsumma
|
|
|
| |
|
|
| Turētāja
identifikators |
Kopējais
vērtspapīru
apjoms
(euro)
|
Skaits |
Emitenta
identifikators1 |
Emitenta
LEI kods1
|
Turētāja
LEI kods
|
Tiešā mātes
uzņēmuma identifikators |
Emitenta
statuss |
Pārskatīšanas un pārstrukturēšanas |
No finanšu
instrumenta izrietošo saistību izpildes |
| prudenciālajā
izpratnē |
grāmatvedības
izpratnē |
statuss |
statusa maiņas datums |
statuss |
statusa maiņas datums |
|
14
|
15
|
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
21
|
22
|
23
|
24
|
25
|
26
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Kontrolsumma
|
|
|
|
(4. pielikuma turpinājums)
| Emitenta
saistību neizpildes |
No finanšu
instrumenta izrietošo saistību neizpildes |
Grāmatvedības standarti |
Kopējā
vērtspapīru apjoma tirgus vērtība
(euro)1 |
Vērtības
samazinājuma |
Uzkrātā
vērtības samazinājuma summa (euro) |
Apgrūtinājuma
veids |
Finanšu
instrumenta klasifikācijas kods grāmatvedībā |
| pazīme |
pazīmes maiņas
datums |
pazīme |
pazīmes maiņas
datums |
veids |
novērtēšanas
metode |
|
27
|
28
|
29
|
30
|
31
|
32
|
33
|
34
|
35
|
36
|
37
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| |
| Prudenciālais
portfelis |
Kredītriska ietekmē
uzkrātās patiesās vērtības pārmaiņas (euro) |
Kopš saistību neizpildes
brīža atgūto naudas līdzekļu apjoms (euro) |
Emitenta PD
(%)2 |
LGD ekonomiskās
lejupslīdes laikā (%)2 |
LGD parastos ekonomiskās
attīstības periodos (%)2 |
Riska pakāpe
(%)2 |
Riska darījuma vērtība
(t.sk. darījuma saistību neizpildes riska vērtība;
euro)2 |
Kapitāla aprēķināšanas
pieeja2 |
Darījuma riska
grupa2 |
|
38
|
39
|
40
|
41
|
42
|
43
|
44
|
45
|
46
|
47
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
(4. pielikuma turpinājums)
| Emitenta
statuss1 |
Emitenta
statusa maiņas datums1 |
Galveno aktīvu
kategorija1 |
Vērtspapīroto aktīvu kategorija1 |
Vērtspapīra
statuss1 |
Vērtspapīra
statusa maiņas datums1 |
No finanšu
instrumenta izrietošo |
Finanšu
instrumenta |
Garantijas
devēja identifikators1 |
| kavēto maksājumu apjoms
(euro)1 |
maksājumu kavējuma
iestāšanās datums1 |
nodrošinājuma
līmenis1 |
nodrošinājuma
ģeogrāfiskā atrašanās vieta1 |
|
48
|
49
|
50
|
51
|
52
|
53
|
54
|
55
|
56
|
57
|
58
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
1 Aizpilda vērtspapīriem bez ISIN koda.
2 Aizpilda netirdzniecības portfelī esošiem
vērtspapīriem.
| Izpildītājs |
|
|
Iesniegšanas datums |
|
| |
(vārds, uzvārds; e-pasta adrese;
tālruņa numurs)
|
|
|
|
Latvijas Bankas prezidenta vietniece Z. Razmusa
5. pielikums
Latvijas Bankas 2018. gada 15. marta
noteikumiem Nr. 163
Pārskatos izmantotie kodi
| Nr. p.k. |
Nosaukums |
Kods |
Skaidrojums |
|
1
|
2
|
3
|
4
|
| 1. |
Emitenta un
turētāja sektora kods |
SK11 |
Nefinanšu
sabiedrības |
| SK121 |
Centrālā banka |
| SK122 |
Monetārās finanšu
iestādes, izņemot naudas tirgus fondus |
| SK123 |
Naudas tirgus
fondi |
| SK124 |
Ieguldījumu fondi,
izņemot naudas tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu
fondi |
| SK125 |
Citi finanšu
starpnieki, izņemot apdrošināšanas sabiedrības un pensiju
fondus |
| SK126 |
Finanšu
palīgsabiedrības |
| SK127 |
Piesaistošās finanšu
iestādes un naudas aizdevēji |
| SK128 |
Apdrošināšanas
sabiedrības |
| SK129 |
Pensiju fondi |
| SK1311 |
Centrālā
valdība |
| SK1312 |
Pavalsts valdība |
| SK1313 |
Vietējā valdība |
| SK1314 |
Sociālās
nodrošināšanas fondi |
| SK14 |
Mājsaimniecības |
| SK15 |
Mājsaimniecības
apkalpojošās bezpeļņas organizācijas |
| 2. |
Instrumenta kods |
AF31 |
Īstermiņa parāda
vērtspapīri |
| AF32 |
Ilgtermiņa parāda
vērtspapīri |
| AF511 |
Kotētas akcijas |
| AF512 |
Nekotētas akcijas |
| AF519 |
Citi kapitāla vērtspapīri |
| AF521 |
Naudas tirgus fondu ieguldījumu
apliecības |
| AF522 |
Ieguldījumu fondu, izņemot naudas
tirgus fondus, un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu
apliecības |
| 3. |
Portfeļa veids |
| 3.1. |
Kredītiestāžu
turējumā esoši tirgojami parāda vērtspapīri |
MMTB |
Amortizētajā iegādes vērtībā
vērtēti vērtspapīri |
| MMPV |
Patiesajā vērtībā vērtēti
vērtspapīri ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu
aprēķinā |
| MMPI |
Patiesajā vērtībā vērtēti
vērtspapīri ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos
ienākumos |
| 3.2. |
Kredītiestāžu
turējumā esoši netirgojami parāda vērtspapīri, kuri netiek
iekļauti "Mēneša bilances pārskata"
250000. pozīcijā |
MMNTTB |
Amortizētajā iegādes vērtībā
vērtēti vērtspapīri |
| MMNTPV |
Patiesajā vērtībā vērtēti
vērtspapīri ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu
aprēķinā |
| MMNTPI |
Patiesajā vērtībā vērtēti
vērtspapīri ar atspoguļojumu pārējos apvienotajos
ienākumos |
| 3.3. |
Pensiju fondu turēti
vērtspapīri |
MMPF |
Pensiju fonda turējumā esoši
vērtspapīri |
| MMPL |
Pensiju plānu vārdā turēti
vērtspapīri |
| MMVF |
Valsts fondēto pensiju shēmas
līdzekļu pārvaldīšanā esoši vērtspapīri |
| 4. |
Papildinformācija |
MM13 |
Repo darījumā iesaistīti
vērtspapīri |
| MM14 |
Reversā repo darījumā
iesaistīti (iegūti) vērtspapīri |
| MM50 |
Nominālajos finanšu instrumentu
kontos esoši vērtspapīri |
| MM53 |
Repo darījumā iesaistīti
nominālajos finanšu instrumentu kontos esoši vērtspapīri |
| MM54 |
Reversā repo darījumā
iesaistīti (iegūti) nominālajos finanšu instrumentu kontos
esoši vērtspapīri |
Latvijas Bankas prezidenta vietniece Z. Razmusa
6. pielikums
Latvijas Bankas 2018. gada 15. marta
noteikumiem Nr. 163
"Kredītiestādes grupas vērtspapīru ceturkšņa pārskatā" papildus izmantotie kodi
| Nr. p.k. |
Nosaukums |
Ailes kods pārskatā |
Kods |
Koda nosaukums un
skaidrojums |
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
| 1. |
Emitenta
statuss prudenciālajā izpratnē |
21 |
Y |
Vērtspapīra emitents ir pārskata
sniedzējas grupas daļa
(prudenciālajā izpratnē)
|
| N |
Vērtspapīra emitents nav
pārskata sniedzējas grupas daļa
(prudenciālajā izpratnē)
|
| 2. |
Emitenta
statuss grāmatvedības izpratnē |
22 |
Y |
Vērtspapīra emitents ir pārskata
sniedzējas grupas daļa
(grāmatvedības izpratnē)
|
| N |
Vērtspapīra emitents nav
pārskata sniedzējas grupas daļa
(grāmatvedības izpratnē)
|
| 3. |
Pārskatīšanas un pārstrukturēšanas statuss |
23 |
3 |
Pārskatīšana un refinansēšana
(saskaņā ar Komisijas 2014. gada 16. aprīļa
Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, ar ko nosaka īstenošanas
tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem
uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes
Regulu (ES) Nr. 575/2013 (tālāk tekstā – Regula (ES)
Nr. 680/2014))
|
| 4 |
Pārskatīšana un refinansēšana,
mainot termiņus vai noteikumus un samazinot ienākumu likmi zem
tirgus procentu likmes
(saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas 2013. gada 24.
septembra Regulu (ES) Nr. 1072/2013 par monetāro finanšu
iestāžu piemēroto procentu likmju statistiku)
|
| 5 |
Pārskatīšana un refinansēšana,
mainot termiņus vai noteikumus, bet nesamazinot ienākumu likmi
zem tirgus procentu likmes
(saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 680/2014)
|
| 8 |
Netiek piemēroti pārskatīšanas
un pārstrukturēšanas principi
(saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 680/2014)
|
| 9 |
Finanšu instrumentiem ar
atjaunotiem noteikumiem nav piemērota pārskatīšana
(saskaņā ar Regulu (ES) Nr. 680/2014)
|
| 0 |
Pārskatīšanas un
pārstrukturēšanas statuss nav piemērojams (grupas iekšējie
turējumi, īsās pozīcijas un kapitāla vērtspapīri) |
| 4. |
No finanšu
instrumenta izrietošo saistību izpildes statuss |
25 |
1 |
No finanšu instrumenta
izrietošo saistību izpilde nenotiek |
| 11 |
No finanšu instrumenta
izrietošo saistību izpilde notiek |
| 0 |
No finanšu instrumenta
izrietošo saistību izpildes statuss nav piemērojams (grupas
iekšējie turējumi, īsās pozīcijas un kapitāla
vērtspapīri) |
| 5. |
Emitenta un no
finanšu instrumenta izrietošo saistību neizpildes pazīmes |
27 |
14 |
Nav neizpildes
pazīmju |
| 18 |
Neizpildes pazīmes
tāpēc, ka nespēs samaksāt un kavējums pārsniedz 90 dienu
(emitenta vai no finanšu instrumenta izrietošās saistības
varētu tikt nepildītas, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013
178. panta 1. punkta a) un b) apakšpunktā)
|
| 19 |
Neizpildes pazīmes
tāpēc, ka nespēs samaksāt
(emitenta vai no finanšu instrumenta izrietošās saistības
varētu tikt nepildītas, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013
178. panta 1. punkta a) apakšpunktā)
|
| 20 |
Neizpildes pazīmes
tāpēc, ka kavējums pārsniedz 90 dienu
(emitenta vai no finanšu instrumenta izrietošās saistības
varētu tikt nepildītas, kā minēts Regulas (ES) Nr. 575/2013
178. panta 1. punkta b) apakšpunktā)
|
| 0 |
Emitenta un no finanšu
instrumenta izrietošo saistību neizpildes pazīmes nav
piemērojamas (grupas iekšējie turējumi, īsās pozīcijas un
kapitāla vērtspapīri) |
| 6. |
Grāmatvedības standarti |
31 |
1 |
Valsts
vispārpieņemtajiem grāmatvedības principiem (Generally
Accepted Accounting Principles; tālāk tekstā – valsts
GAAP) atbilstoši uzskaites portfeļi (tālāk tekstā – valsts
GAAP uzskaites portfeļi), kuri neatbilst Starptautisko Finanšu
pārskatu standartu (International Financial Reporting
Standards; tālāk tekstā – SFPS) lietošanai finanšu
instrumentu grāmatošanai |
| 2 |
SFPS atbilstoši
uzskaites portfeļi (tālāk tekstā – SFPS uzskaites
portfeļi) |
| 3 |
Valsts GAAP uzskaites
portfeļi, kuri atbilst SFPS lietošanai finanšu instrumentu
grāmatošanai |
| 7. |
Vērtības
samazinājuma veids |
33 |
21 |
Vispārējie
atskaitījumi (saskaņā ar valsts GAAP)
(vērtības samazinājums ir piemērots saskaņā ar citiem
standartiem, nevis 9. SFPS, un vērtspapīru uzskaites portfeļiem
nepiemēro īpašus atskaitījumus)
|
| 23 |
1. posms (saskaņā ar
9. SFPS) |
| 24 |
2. posms (saskaņā ar
9. SFPS) |
| 25 |
3. posms (saskaņā ar
9. SFPS) |
| 26 |
Īpaši atskaitījumi
(saskaņā ar valsts GAAP)
(vērtības samazinājums ir piemērots saskaņā ar citiem
standartiem, nevis 9. SFPS, un vērtspapīru uzskaites portfeļiem
piemēro īpašus atskaitījumus)
|
| 0 |
Vērtības
samazinājums nav piemērojams |
| 8. |
Vērtības samazinājuma
novērtēšanas metode |
34 |
1 |
Kolektīvā
novērtējuma metode |
| 2 |
Individuālā
novērtējuma metode |
| 0 |
Vērtības samazinājuma
novērtēšanas metode nav piemērojama |
| 9. |
| Apgrūtinājuma veids |
36 |
1 |
Bez apgrūtinājuma
(finanšu instruments, kurš nav ieķīlāts, uz kuru neattiecas
vienošanās būt par nodrošinājumu jebkuram citam finanšu
instrumentam vai uzlabot tā kredītkvalitāti un kuru nevar brīvi
atsaukt)
|
| 5 |
Centrālās bankas
finansējums (visu veidu, t.sk. repo līgumi)
(saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta
5. punktā un 100. pantā minētajiem Eiropas Banku iestādes
īstenošanas tehniskajiem standartiem par pārskatu sniegšanu
attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem)
|
| 6 |
Biržā tirgotie
atvasinātie finanšu instrumenti
(saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta
5. punktā un 100. pantā minētajiem Eiropas Banku iestādes
īstenošanas tehniskajiem standartiem par pārskatu sniegšanu
attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem)
|
| 7 |
Ārpusbiržas
atvasinātie finanšu instrumenti
(saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta
5. punktā un 100. pantā minētajiem Eiropas Banku iestādes
īstenošanas tehniskajiem standartiem par pārskatu sniegšanu
attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem)
|
| 8 |
Noguldījumi
(atpirkšanas līgumi; neietverot līgumus ar centrālo banku)
(saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta
5. punktā un 100. pantā minētajiem Eiropas Banku iestādes
īstenošanas tehniskajiem standartiem par pārskatu sniegšanu
attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem)
|
| 9 |
Noguldījumi, kas nav
atpirkšanas līgumi
(saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta
5. punktā un 100. pantā minētajiem Eiropas Banku iestādes
īstenošanas tehniskajiem standartiem par pārskatu sniegšanu
attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem)
|
| 10 |
Emitētie parāda
vērtspapīri (nodrošinātās obligācijas)
(saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta
5. punktā un 100. pantā minētajiem Eiropas Banku iestādes
īstenošanas tehniskajiem standartiem par pārskatu sniegšanu
attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem)
|
| 11 |
Emitētie parāda
vērtspapīri (ar aktīviem nodrošinātie vērtspapīri (Asset
Backed Securities; tālāk tekstā – ABS))
(saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta
5. punktā un 100. pantā minētajiem Eiropas Banku iestādes
īstenošanas tehniskajiem standartiem par pārskatu sniegšanu
attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem)
|
| |
|
12 |
Emitētie parāda
vērtspapīri, kas nav nodrošinātās obligācijas un ABS
(saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta
5. punktā un 100. pantā minētajiem Eiropas Banku iestādes
īstenošanas tehniskajiem standartiem par pārskatu sniegšanu
attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem)
|
| 13 |
Citi apgrūtinājuma avoti
(saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 99. panta
5. punktā un 100. pantā minētajiem Eiropas Banku
iestādes īstenošanas tehniskajiem standartiem par pārskatu
sniegšanu attiecībā uz aktīvu apgrūtinājumiem)
|
| 0 |
Apgrūtinājuma veids nav
piemērojams (grupas iekšējie turējumi un īsās
pozīcijas) |
| 10. |
Finanšu instrumenta
klasifikācijas kods grāmatvedībā |
37 |
2 |
Tirdzniecības nolūkā
turēti finanšu aktīvi (SFPS uzskaites portfeļi) |
| 3 |
Tirdzniecības nolūkā
turēti finanšu aktīvi (valsts GAAP uzskaites portfeļi) |
| 4 |
Finanšu aktīvi
patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu
aprēķinā
(finanšu aktīvi patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu
peļņas vai zaudējumu aprēķinā to sākotnējās atzīšanas
brīdī vai vēlāk (SFPS uzskaites portfeļi), izņemot aktīvus,
kuri klasificēti kā tirdzniecības nolūkā turēti finanšu
aktīvi)
|
| 6 |
Finanšu aktīvi
amortizētajā iegādes vērtībā (SFPS uzskaites portfeļi) |
| 7 |
Netirdzniecības
neatvasinātie finanšu aktīvi, kuri novērtēti patiesajā
vērtībā, ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā
(valsts GAAP uzskaites portfeļi) |
| 8 |
Finanšu aktīvi
patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu citos visaptverošajos
ienākumos
(pamatojoties uz komercdarbības modeli un naudas plūsmu
īpašībām (SFPS uzskaites portfeļi))
|
| 9 |
Netirdzniecības
neatvasināti finanšu aktīvi, kuri novērtēti patiesajā
vērtībā, izmantojot pašu kapitālu (valsts GAAP uzskaites
portfeļi) |
| 13 |
Netirdzniecības
parāda instrumenti, kuri novērtēti, izmantojot iegādes izmaksu
metodi (valsts GAAP uzskaites portfeļi) |
| 15 |
Citi netirdzniecības
neatvasinātie finanšu aktīvi (valsts GAAP uzskaites
portfeļi) |
| 41 |
Netirdzniecības
finanšu aktīvi, obligāti uzskaitot patiesajā vērtībā, ar
atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (SFPS uzskaites
portfeļi) |
| 47 |
Finanšu aktīvi
patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu
aprēķinā (valsts GAAP uzskaites portfeļi) |
| 49 |
Finanšu aktīvi, kas ir
ieguldījumi asociētajos uzņēmumos, kopuzņēmumos un meitas
uzņēmumos (finanšu aktīvi, kas atbilstoši regulatīvajam
konsolidācijas tvērumam netiek pilnā apmērā vai proporcionāli
konsolidēti, izņemot gadījumus, kad tie saskaņā ar
5. SFPS tiek klasificēti kā pārdošanai turēti) |
| 0 |
Finanšu instrumenta
klasifikācijas kods grāmatvedībā nav piemērojams (grupas
iekšējie turējumi un īsās pozīcijas) |
| 11. |
Prudenciālais
portfelis |
38 |
1 |
Tirdzniecības portfelī ietvertie
vērtspapīri |
| 2 |
Netirdzniecības portfelī
ietvertie vērtspapīri |
| 0 |
Prudenciālajā portfelī
neietvertie vērtspapīri (grupas iekšējie turējumi un īsās
pozīcijas) |
| 12. |
Kapitāla
aprēķināšanas pieeja |
46 |
1 |
IRB pieeja: 1 250% riska pakāpe
(vērtspapīroti finanšu instrumenti, kuriem riska darījumu
riska svērtās vērtības aprēķināšanai piešķirta 1 250%
riska pakāpe saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013
259. panta 1. punkta d) apakšpunktu)
|
| 18 |
IRB pieeja: uz reitingiem
balstītā metode
(vērtspapīroti finanšu instrumenti, kuriem riska darījumu
riska svērtās vērtības aprēķināšanai lietota uz reitingiem
balstītā metode saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013
261. pantu)
|
| 19 |
IRB pieeja: uzraudzības formulas
metode
(vērtspapīroti finanšu instrumenti, kuriem riska darījumu
riska svērtās vērtības aprēķināšanai lietota uzraudzības
formulas metode saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013
262. pantu)
|
| 25 |
IRB pieeja: iekšējā
novērtējuma metode
(vērtspapīroti finanšu instrumenti, kuriem riska darījumu
riska svērtās vērtības aprēķināšanai lietota iekšējā
novērtējuma metode saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013
259. panta 3. un 4. punktu)
|
| 30 |
IRB pieeja: caurskatīšanas metode
(vērtspapīroti finanšu instrumenti, kuriem riska darījumu
riska svērtās vērtības aprēķināšanai lietota
caurskatīšanas metode saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013
259. panta 1. punkta e) apakšpunktu)
|
| 33 |
IRB pieeja: iekšējo modeļu
pieeja
(kapitāla vērtspapīri, kuriem riska darījumu riska svērtās
vērtības aprēķināšanai lietota iekšējo modeļu pieeja
saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 155. panta
4. punktu)
|
| 34 |
IRB pieeja: PD/LGD pieeja
(kapitāla vērtspapīri, kuru riska darījumu riska svērtās
vērtības aprēķināšanai lietota PD/LGD pieeja saskaņā ar
Regulas (ES) Nr. 575/2013 155. panta 3. punktu)
|
| 35 |
IRB pieeja: vienkāršā riska
pakāpju pieeja
(kapitāla vērtspapīri, kuriem riska darījumu riska svērtās
vērtības aprēķināšanai lietota vienkāršā riska pakāpju
pieeja saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 155. panta
2. punktu)
|
| 42 |
Standartizētā pieeja
(prudenciāliem nolūkiem izmantotā kapitāla aprēķināšanas
standartizētā pieeja saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013
trešās daļas II sadaļas 2. nodaļu)
|
| 66 |
IRB pieeja: uzlabotā pieeja
(kapitāla vērtspapīri, kuriem riska darījumu riska svērtās
vērtības aprēķināšanai izmanto kredītiestādes pašas
aprēķināto PD un kredītiestāde papildus aprēķina un izmanto
pati savus riska parametrus saskaņā ar uzraudzības
pamatnostādnēm)
|
| 67 |
IRB pieeja: pamatpieeja
(kapitāla vērtspapīri, kuriem riska darījumu riska svērtās
vērtības aprēķināšanai izmanto kredītiestādes pašas
aprēķināto PD, bet citiem parametriem (piemēram, LGD
rādītājam) izmanto uzraudzības iestāžu nodrošinātas
iepriekš noteiktas vērtības)
|
| 68 |
IRB pieeja: fiksētas riska
pakāpes pieeja
(kapitāla vērtspapīru riska darījumiem riska svērtās
vērtības aprēķināšanai piemēro fiksētas riska pakāpes
saskaņā ar Regulas (ES) Nr. 575/2013 155. pantu,
izņemot gadījumus, kad riska darījumiem piemēro vienkāršo
riska pakāpju pieeju vai izmanto iespēju (pastāvīgu vai
pagaidu) daļai pozīciju piemērot standartizēto pieeju)
|
| 0 |
Klasifikācijas aprēķināšanas
pieeja nav piemērojama |
| 13. |
Darījuma riska
grupa |
47 |
1 |
Standartizētā pieeja: riska
darījumi ar kapitāla vērtspapīriem |
| 2 |
Standartizētā pieeja: riska
darījumi, no kuriem izrietošās saistības netiek pildītas |
| 3 |
Standartizētā pieeja: riska
darījumi nodrošināto obligāciju veidā |
| 4 |
Standartizētā pieeja: riska
darījumi kolektīvo ieguldījumu uzņēmumu daļu vai ieguldījumu
apliecību veidā |
| 5 |
Standartizētā pieeja: riska
darījumi, kuri nodrošināti ar nekustamā īpašuma
hipotēku |
| 6 |
Standartizētā pieeja: riska
darījumi ar centrālo valdību vai centrālo banku |
| 7 |
Standartizētā pieeja: riska
darījumi ar komercsabiedrībām, kurām nav īstermiņa
kredītnovērtējuma |
| 8 |
Standartizētā pieeja: riska
darījumi ar kredītiestādēm vai ieguldījumu brokeru
sabiedrībām, kurām ir noteikts īstermiņa
kredītnovērtējums |
| 9 |
Standartizētā pieeja: riska
darījumi ar kredītiestādēm vai ieguldījumu brokeru
sabiedrībām, kurām nav noteikts īstermiņa
kredītnovērtējums |
| 10 |
Standartizētā pieeja: riska
darījumi ar starptautiskajām organizācijām |
| 11 |
Standartizētā pieeja: riska
darījumi ar daudzpusējām attīstības bankām |
| 12 |
Standartizētā pieeja: riska
darījumi ar publiskā sektora struktūrām |
| 13 |
Standartizētā pieeja: riska
darījumi ar pavalsts vai vietējām valdībām |
| 14 |
Standartizētā pieeja: riska
darījumi, kuri saistīti ar īpaši augstu risku |
| 15 |
Standartizētā pieeja: riska
darījumi, kuri izriet no iesaistīšanās vērtspapīrošanā |
| 16 |
Standartizētā pieeja: riska
darījumi, kuri nav ietverti citās standartizētās pieejas riska
darījumu grupās |
| 17 |
Standartizētā pieeja: riska
darījumi ar privātpersonām vai mazajiem un vidējiem
uzņēmumiem |
| 51 |
IRB pieeja: riska darījumi ar
kapitāla vērtspapīriem |
| 52 |
IRB pieeja: riska darījumi ar
vērtspapīriem, kuri nav kapitāla vērtspapīri, kuri nav
iesaistīti vērtspapīrošanā vai kuri nav citi aktīvi, kas nav
kredītsaistības |
| 53 |
IRB pieeja: riska darījumi ar
centrālo valdību vai centrālo banku |
| 54 |
IRB pieeja: riska darījumi ar
komercsabiedrībām, ja veikts specializētās kreditēšanas
darījums |
| 55 |
IRB pieeja: riska darījumi ar
komercsabiedrībām, ja nav veikts specializētās kreditēšanas
darījums |
| 56 |
IRB pieeja: riska darījumi ar
kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām |
| 57 |
IRB pieeja: riska darījumi, kuri
izriet no iesaistīšanās vērtspapīrošanā |
| 58 |
IRB pieeja: riska darījumi ar
citiem aktīviem, kas nav kredītsaistības |
| 59 |
IRB pieeja: tādi riska darījumi
ar privātpersonām vai mazajiem un vidējiem uzņēmumiem, kuri
nav atjaunojami vai nav nodrošināti ar nekustamā īpašuma
hipotēku |
| 60 |
IRB pieeja: tādi riska darījumi
ar privātpersonām vai mazajiem un vidējiem uzņēmumiem, kuri ir
atjaunojami |
| 61 |
IRB pieeja: tādi riska darījumi
ar privātpersonām vai mazajiem un vidējiem uzņēmumiem, kuri
nodrošināti ar nekustamā īpašuma hipotēku |
| 0 |
Darījuma riska grupa nav
piemērojama |
| 14. |
Emitenta statuss |
48 |
100 |
Emitents bez juridiskiem
apgrūtinājumiem |
| 101 |
Emitents, kurš atrodas
likvidācijas procesā |
| 102 |
Emitents, kurš atzīts par
maksātnespējīgu |
| 103 |
Emitents, kuram ir citi juridiski
apgrūtinājumi |
| 15. |
Galveno aktīvu
kategorija |
50 |
D |
Parāda vērtspapīri |
| D.1 |
Obligācijas |
| D.11 |
Tradicionālās obligācijas |
| D.12 |
Vērtspapīrotas obligācijas |
| D.121 |
Tradicionālā veidā
vērtspapīrotas obligācijas |
| D.122 |
Sintētiskā veidā
vērtspapīrotas obligācijas |
| D.129 |
Citā veidā vērtspapīrotas
obligācijas |
| D.13 |
Nodrošinātas obligācijas |
| D.131 |
Lielapjoma nodrošinātas
obligācijas |
| D.139 |
Citas nodrošinātas
obligācijas |
| D.14 |
Vidēja termiņa parādzīmes |
| D.141 |
Euro denominētas vidēja
termiņa parādzīmes |
| D.149 |
Citas vidēja termiņa
parādzīmes |
| D.15 |
Beztermiņa obligācijas |
| D.16 |
Piesaistītās obligācijas |
| D.161 |
Inflācijai piesaistītas
obligācijas |
| D.162 |
Procentu likmei piesaistītas
obligācijas |
| D.163 |
Aktīviem piesaistītas
obligācijas |
| D.164 |
Valūtas kursam piesaistītas
obligācijas |
| D.165 |
Kredītam piesaistītas
obligācijas |
| D.166 |
Biržā tirgotām parādzīmēm
piesaistītas obligācijas |
| D.167 |
Biržā tirgotām izejvielām
piesaistītas obligācijas |
| D.169 |
Citas piesaistītās
obligācijas |
| D.17 |
Sadalītās (strip)
obligācijas |
| D.171 |
Pamatsummas sadalītās
obligācijas |
| D.172 |
Kupona sadalītās
obligācijas |
| D.18 |
Strukturētie parāda
vērtspapīri |
| D.181 |
Investīciju finanšu
instrumenti |
| D.1811 |
Kapitāla aizsardzības finanšu
instrumenti |
| D.1812 |
Peļņas palielināšanas finanšu
instrumenti |
| D.1813 |
Līdzdalības finanšu
instrumenti |
| D.1819 |
Citi investīciju finanšu
instrumenti |
| D.182 |
Sviras finansējuma finanšu
instrumenti |
| D.1821 |
Sviras finansējuma finanšu
instrumenti ar barjeras nosacījumu (knock-out) |
| D.1822 |
Sviras finansējuma finanšu
instrumenti bez barjeras nosacījuma |
| D.1823 |
Pastāvīga sviras finansējuma
finanšu instrumenti |
| D.1829 |
Citi sviras finansējuma finanšu
instrumenti |
| D.19 |
Citas obligācijas |
| D.2 |
Naudas tirgus instrumenti |
| D.21 |
Banku (akceptēti) pārvedu
vekseļi |
| D.22 |
Noguldījuma sertifikāti |
| D.23 |
Komerciāli vērtspapīri |
| D.231 |
Komerciāli vērtspapīri
denominēti euro |
| D.232 |
Spānijas tirgum raksturīgi
vērtspapīri (Pagares) |
| D.239 |
Citi komerciāli vērtspapīri |
| D.24 |
Valsts parādzīmes |
| D.29 |
Citi naudas tirgus instrumenti |
| D.3 |
Kombinētie parāda
instrumenti |
| D.31 |
Konvertējamas obligācijas |
| D.311 |
Konvertējamas obligācijas ar
konvertācijas nosacījumiem (CoCo) |
| D.32 |
Obligācijas ar piesaistītām
garantijām |
| D.33 |
Kombinēti parāda instrumenti |
| D.34 |
Priekšrocību akcijas bez
balsstiesībām |
| D.39 |
Citi hibrīda parāda
instrumenti |
| D.9 |
Citi parāda instrumenti |
| E |
Kapitāla vērtspapīri |
| E.1 |
Parastās akcijas |
| E.2 |
Priekšrocību akcijas |
| E.21 |
Kumulatīvās priekšrocību
akcijas |
| E.22 |
Priekšrocību akcijas ar
balsstiesībām |
| E.23 |
Kumulatīvās priekšrocību
akcijas ar balsstiesībām |
| E.24 |
Dzēšamās priekšrocību
akcijas |
| E.29 |
Citas priekšrocību akcijas |
| E.3 |
Depozitārie sertifikāti |
| E.31 |
Amerikas depozitārie sertifikāti
(American Depositary Receipt; ADR) |
| E.32 |
Globālie depozitārie sertifikāti
(Global Depositary Receipt; GDR) |
| E.39 |
Citi depozitārie sertifikāti |
| E.4 |
Kombinētie kapitāla
instrumenti |
| E.41 |
Dalības sertifikāti
(Genussschein) |
| E.42 |
Konvertējamas (priekšrocību)
akcijas |
| E.43 |
Pirmpirkuma tiesības |
| E.49 |
Citi hibrīda kapitāla
instrumenti |
| E.9 |
Citi kapitāla vērtspapīri |
| F |
Fondi |
| F.1 |
Ieguldījumu fondi |
| F.2 |
Alternatīvo ieguldījumu
fondi |
| F.9 |
Citi fondi |
| 16. |
Vērtspapīroto aktīvu
kategorija |
51 |
1000 |
Vērtspapīrošana |
| 1100 |
ABS |
| 1101 |
Ar aizdevumiem transportlīdzekļu
iegādei nodrošināti ABS |
| 1102 |
Ar patēriņa kredītiem
nodrošināti ABS |
| 1103 |
Ar kredītkaršu parādiem
nodrošināti ABS |
| 1104 |
Ar iekārtu nomas līgumiem
nodrošināti ABS |
| 1105 |
Ar aizdevumiem, kas nodrošināti
ar mājokļa īpašumtiesībām, nodrošināti ABS |
| 1106 |
Ar pārvietojamo mājokļu nomas
līgumiem nodrošināti ABS |
| 1107 |
Ar aizdevumiem maziem un vidējiem
uzņēmumiem nodrošināti ABS |
| 1108 |
Ar studējošo kredītiem
nodrošināti ABS |
| 1109 |
Ar visas uzņēmējdarbības
vērtspapīrošanu (Whole Business Securitisation; WBS)
nodrošināti ABS |
| 1110 |
Jaukta nodrošinājuma ABS |
| 1198 |
Ar citiem aktīviem nodrošināti
ABS |
| 1199 |
Nav pieejama informācija par ABS
nodrošinājuma aktīviem |
| 1200 |
Ar hipotēkām nodrošināti
vērtspapīri (Mortgage Backed Securities; tālāk tekstā
– MBS) |
| 1201 |
Ar mājokļa hipotēkām
nodrošināti MBS |
| 1202 |
Ar komercīpašuma hipotēkām
nodrošināti MBS |
| 1203 |
Jaukta nodrošinājuma MBS |
| 1298 |
Citi MBS |
| 1299 |
Nav pieejama attiecīgā
informācija MBS klasifikācijai |
| 1300 |
Vērtspapīri, kas nodrošināti ar
ķīlu, izņemot hipotēku (Collateralised Debt Obligation;
CDO) |
| 1400 |
Vērtspapīri, kas nodrošināti ar
hipotēku (Collateralised Mortgage Obligation; CMO) |
| 1500 |
Vērtspapīrošana ar dažādu
veidu vērtspapīriem |
| 1800 |
Vērtspapīrošanai izmantoti cita
veida aktīvi |
| 1900 |
Nav pieejama detalizēta
informācija vērtspapīrošanai izmantoto aktīvu kategorijas
klasifikācijai |
| 2000 |
Nodrošinātas obligācijas |
| 2100 |
Ar publiskā sektora garantijām
nodrošinātas obligācijas |
| 2200 |
Ar hipotēku nodrošinātas
obligācijas |
| 2300 |
Ar kuģa ķīlu nodrošinātas
obligācijas |
| 2400 |
Ar gaisa kuģa ķīlu
nodrošinātas obligācijas |
| 2500 |
Ar jauktu ķīlu nodrošinātas
obligācijas |
| 2800 |
Citā veidā nodrošinātas
obligācijas |
| 2900 |
Nodrošinātas obligācijas, kuru
nodrošinājuma veids nav zināms |
| 9999 |
Nav pieejama informācija (norāda,
ja nav pieejama nepieciešamā informācija, lai norādītu
attiecīgo vērtspapīroto aktīvu vai nodrošināto obligāciju
kategoriju) |
| 0 |
Vērtspapīroto aktīvu kategorijas
klasifikācijas kods nav piemērojams |
| 17. |
Vērtspapīra statuss |
52 |
100 |
Apgrozībā esošs
vērtspapīrs |
| 101 |
Pēc dzēšanas datuma apgrozībā
esošs vērtspapīrs |
| 18. |
Finanšu instrumenta nodrošinājuma
līmenis |
56 |
|
|
| 18.1. |
Finanšu instrumenta
nodrošinājuma līmeņa pirmais cipars (garantijas veids) |
1 |
Bez garantijas |
| 2 |
Ar valdības garantiju |
| 8 |
Ar citas garantijas
identificēšanas iespēju |
| 9 |
Bez garantijas identificēšanas
iespējas |
| 18.2. |
Finanšu instrumenta
nodrošinājuma līmeņa otrais cipars (saistību segšanas
prioritāte maksātnespējas gadījumā) |
1 |
Pakārtoto saistību vērtspapīri
ar zemāko saistību segšanas prioritāti |
| 2 |
Pakārtoto saistību vērtspapīri
ar augstāko saistību segšanas prioritāti |
| 3 |
Pakārtoto saistību vērtspapīri,
ja saistību segšanas prioritāte nav zināma |
| 4 |
Augstākā saistību segšanas
prioritāte attiecībā pret pakārtoto saistību
vērtspapīriem |
| 5 |
ABS ar zemāko aktīvu
kvalitāti |
| 6 |
ABS ar vidēju aktīvu
kvalitāti |
| 7 |
ABS ar augstāko aktīvu
kvalitāti |
| 9 |
Dati par saistību segšanas
prioritātēm nav pieejami |
| 18.3. |
Finanšu instrumenta
nodrošinājuma līmeņa trešais cipars (nodrošinājuma
pazīme) |
1 |
Nenodrošināts |
| 2 |
Nodrošināts |
| 9 |
Nav pieejami dati par nodrošinājuma
veidu |
Latvijas Bankas prezidenta vietniece Z. Razmusa
