Finanšu un kapitāla tirgus komisijas noteikumi Nr. 17

Rīgā 2008. gada 25. janvārī (prot. Nr.5 2.p.)

Grozījumi "Ieguldījumu fondu pārskatu sagatavošanas noteikumos"

Izdoti saskaņā ar Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 72. panta otro daļu un 75. panta trešo daļu

Izdarīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 08.12.2006. noteikumos Nr. 207 "Ieguldījumu fondu pārskatu sagatavošanas noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) šādus grozījumus:

1. Izteikt 16.1. un 16.2. punktu šādā redakcijā:

"16.1. atvasināto finanšu instrumentu bāzes aktīvu tirgus vērtību vai nosacīto pamatvērtību, kas noteiktas, ievērojot Komisijas padomes 02.05.2007. apstiprināto noteikumu Nr. 60 "Minimālo kapitāla prasību aprēķināšanas noteikumi" 1. pielikuma 34. punkta prasības, kopsumma;

16.2. iespējas līgumu delta ekvivalentu kopsumma, t.i., katra iespējas līguma bāzes aktīva tirgus cena, reizināta ar delta koeficientu, ja iespējas līgumi tirgoti regulētā tirgū vai Komisija ieguldījumu pārvaldes sabiedrībai ir devusi atļauju iespējas līgumu vērtēšanas modeļa izmantošanai atbilstoši Komisijas padomes 02.05.2007. apstiprināto noteikumu Nr. 60 "Minimālo kapitāla prasību aprēķināšanas noteikumi" 361. punkta prasībām."

2. Izteikt 19. un 20. punktu šādā redakcijā:

"19. Kapitāla un parāda atvasinātos finanšu instrumentus grupē pēc bāzes aktīva emitenta, norādot katra atvasinātā finanšu instrumenta veidu (iespējamos atvasināto finanšu instrumentu veidus skatīt Komisijas padomes 02.05.2007. apstiprināto noteikumu Nr. 60 "Minimālo kapitāla prasību aprēķināšanas noteikumi" 92. punktā), savukārt atvasinātos finanšu instrumentus, kuru bāzes aktīviem nav emitenta (ārvalstu valūtas, procentu atvasinātie instrumenti u.c.), pēc darījumu partnera, norādot katra atvasinātā finanšu instrumenta veidu.

20. Peļņas gūšanai paredzētu atvasināto finanšu instrumentu bāzes aktīvu tirgus vērtību pretējās pozīcijas drīkst savstarpēji ieskaitīt atbilstoši Komisijas padomes 02.05.2007. apstiprināto noteikumu Nr. 60 "Minimālo kapitāla prasību aprēķināšanas noteikumi" 185. punkta prasībām, ja darījumi ir noslēgti ar vienu darījumu partneri. Rezultātu atspoguļo pārskata 2. ailē."

3. Aizstāt 21. punktā vārdus "kredītsaistību neizpildes mijmaiņas līgumi" ar vārdiem "ar kredītrisku saistītās parādzīmes".

4. Izteikt 22. punktu šādā redakcijā:

"22. Atkāpjoties no šo noteikumu 16.-21. punktā minētajām prasībām, kopējā riska noteikšanai (1000. pozīcijas 2. aile), saņemot Komisijas atļauju, ieguldījumu pārvaldes sabiedrība var izmantot riskam pakļautās vērtības iekšējos modeļus saskaņā ar Komisijas padomes 02.05.2007. apstiprināto noteikumu Nr. 60 "Minimālo kapitāla prasību aprēķināšanas noteikumi" 272. punkta prasībām, ciktāl tās ir attiecināmas uz fonda darbību."

5. Izteikt 24. punktu šādā redakcijā:

"24. Darījumu partnera riska apmēru aprēķina, lietojot tirgus vērtības metodi atbilstoši Komisijas padomes 02.05.2007. apstiprināto noteikumu Nr. 60 "Minimālo kapitāla prasību aprēķināšanas noteikumi" 1. pielikuma 4. daļas prasībām."

6. Papildināt noteikumus ar 24.¹ punktu šādā redakcijā:

"24.¹ Pārskatā iekļauj visus darījumus ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem, ņemot vērā, ka:

24.¹1. 1. ailē "Uzskaites vērtība" iekļauj tikai pozitīvo atvasināto finanšu instrumentu uzskaites vērtību kopsummu;

24.¹2. 2. ailē "Nosacītā pamatvērtība/bāzes aktīva tirgus vērtība" iekļauj visu attiecīgo atvasināto finanšu instrumentu (arī ar negatīvu uzskaites vērtību) nosacīto pamatvērtību vai bāzes aktīvu tirgus vērtību kopsummu."

7. Papildināt 28.1. punktu pēc vārdiem "emitenta emitēto" ar vārdu "pārvedamo".

8. Izteikt 30. punktu šādā redakcijā:

"30. Atvasinātā finanšu instrumenta bāzes aktīvu vai nosacīto pamatvērtību var neiekļaut ieguldījumu ierobežojumu aprēķinā gadījumos, kad atvasinātā finanšu instrumenta bāzes aktīvs ir vērtspapīru indekss, ko veido likumam atbilstošie ieguldījumu objekti un kura struktūra atbilst tam diversifikācijas līmenim, kas noteikts Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma 66. panta 1.¹ un 1.² daļā."

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs U.Cērps