Finansu un kapitāla tirgus komisijas

padomes lēmums Nr. 25/14

Rīgā 2001. gada 28. decembrī

Par "Privāto pensiju fondu ceturkšņa pārskata sagatavošanas noteikumu" apstiprināšanu

Pamatojoties uz Finansu un kapitāla tirgus komisijas likuma 6.-8. un 17. pantu, likuma "Par privātajiem pensiju fondiem" 25. pantu, Finansu un kapitāla tirgus komisijas padome n o l e m j:

1. Apstiprināt "Privāto pensiju fondu ceturkšņa pārskata sagatavošanas noteikumus" (pielikumā).

2. Noteikt, ka ar šī lēmuma 1. punktā minēto noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Apdrošināšanas uzraudzības inspekcijas 11.02.2000. rīkojums Nr. 24 "Par privāto pensiju fondu ceturkšņa darbības pārskatu".

Finansu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs U.Cērps

Privāto pensiju fondu ceturkšņa pārskata

sagatavošanas noteikumi

1. "Privāto pensiju fondu ceturkšņa pārskata sagatavošanas noteikumi" ir izstrādāti, pamatojoties uz Finansu un kapitāla tirgus komisijas likuma un likuma "Par privātajiem pensiju fondiem" prasībām, un ir saistoši privātajiem pensiju fondiem (tālāk tekstā - pensiju fonds).

2. Ceturkšņa pārskatu veido:

2.1. pensiju fonda bilance (1. pielikums, UPDK 0651059);

2.2. pensiju fonda ienākumu un izdevumu aprēķins (2. pielikums, UPDK 0651060);

2.3. pensiju fonda bilances, ienākumu un izdevumu aprēķina piezīmes;

2.4. pensiju plāna bilance (3. pielikums, UPDK 0651061);

2.5. pensiju plāna kapitāla kustības pārskats (4. pielikums, UPDK 0651062);

2.6. pensiju plāna bilances, kapitāla kustības pārskata piezīmes;

2.7. līdzekļu pārvaldītāja drošības naudas noguldījuma konta izraksts.

3. Ceturkšņa pārskatu aizpilda pieaugošā secībā, t.i., nākamā ceturkšņa pārskats ietvers informāciju par iepriekšējiem ceturkšņiem.

4. Sagatavojot pensiju fonda bilanci, ienākumu un izdevumu aprēķinu, pensiju plāna bilanci un kapitāla kustības pārskatu, pensiju fonds ievēro Finansu un kapitāla tirgus komisijas "Privāto pensiju fondu gada pārskatu sagatavošanas noteikumus".

5. Pensiju plāna bilances posteņa "Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm" piezīmēs norāda naudas līdzekļus norēķinu kontos sadalījumā pa kredītiestādēm.

6. Pensiju plāna bilance s posteņa "Termiņnoguldījumi kredītiestādēs" piezīmēs norāda sadalījumā pa kredītiestādēm termiņnoguldījumu summas un termiņus.

7. Pensiju plāna bilances posteņu "Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu" un "Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu" piezīmēs norāda emitentu nosaukumus un emitentu kopējo aktīvu summu, vērtspapīru kategorijas, skaitu un kopējo vērtību.

8. Pensiju plāna bilances posteņa "Debitori" piezīmēs atšifrē debitorus.

9. Pensiju plāna bilances posteņa "Nekustamais īpašums" piezīmēs norāda katra īpašuma veidu, adresi un vērtību.

10. Pensiju plāna bilances posteņa "Pārējie aktīvi" piezīmēs norāda aktīvu veidus un vērtību.

11. Pensiju plāna bilances piezīmēs norāda ieguldījumu ārvalstīs veidus, summas un valstis.

12. Pensiju fonds ceturkšņa pārskatu iesniedz Finansu un kapitāla tirgus komisijai līdz ceturksnim sekojošā mēneša 30. datumam.

1.pielikums

2.pielikums

3.pielikums

4.pielikums