Ministru kabineta noteikumi Nr. 109

Rīgā 2025. gada 18. februārī (prot. Nr. 7 29. §)

Grozījumi Ministru kabineta 2017. gada 19. decembra noteikumos Nr. 765 "Kārtība, kādā valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldītājs aprēķina maksājumu par ieguldījumu plāna pārvaldi, un kārtība, kādā tiek veikta minētā maksājuma uzskaite un ieturēšana"

Izdoti saskaņā ar Valsts fondēto pensiju likuma
11. panta 5.¹ daļas 2. punktu un 11. panta 5.² daļu

1. Izdarīt Ministru kabineta 2017. gada 19. decembra noteikumos Nr. 765 "Kārtība, kādā valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldītājs aprēķina maksājumu par ieguldījumu plāna pārvaldi, un kārtība, kādā tiek veikta minētā maksājuma uzskaite un ieturēšana" (Latvijas Vēstnesis, 2017, 254. nr.; 2022, 8. nr.) šādus grozījumus:

1.1. izteikt 2.4. apakšpunktu šādā redakcijā:

"2.4. atskaites indekss (AI) - indekss, ko izmanto DVN pieauguma (DVNP) salīdzināšanai un maksājuma mainīgās daļas aprēķinam. AI veidots kā parāda vērtspapīru (turpmāk - obligācijas) un kapitāla vērtspapīru (turpmāk - akcijas) indeksu kombinācija;";

1.2. papildināt ar 2.6. apakšpunktu šādā redakcijā:

"2.6. maksimālais kapitāla vērtspapīru īpatsvars (MKVI) - ieguldījumu plāna prospektā noteiktais maksimālais ieguldījumu īpatsvars kapitāla vērtspapīros, alternatīvo ieguldījumu fondos vai tādos ieguldījumu fondos, kas var veikt ieguldījumus kapitāla vērtspapīros vai citos riska ziņā tiem pielīdzināmos finanšu instrumentos;";

1.3. papildināt ar 2.7. apakšpunktu šādā redakcijā:

"2.7. akciju koeficients (KAP) - akciju indeksa vai vairāku akciju indeksu īpatsvars kopējā AI, ko veido akciju un obligāciju indeksi.";

1.4. izteikt 4. punktu šādā redakcijā:

"4. Līdz 2025. gada 31. decembrim (ieskaitot) AIP aprēķina, izmantojot šādu formulu:

kur

AIP_t - perioda AIP aprēķina dienā atbilstoši šo noteikumu 2.5. apakšpunktā minētajiem periodiem;

LBEATREU_t - aprēķina dienas obligāciju indekss Bloomberg Barclays Euro Aggregate Total Return Euro Unhedged (LBEATREU Index, FIGI BBG002SG6D04);

LBEATREU₀ - perioda sākuma dienas obligāciju indekss Bloomberg Barclays Euro Aggregate Total Return Euro Unhedged atbilstoši šo noteikumu 2.5. apakšpunktā minētajiem periodiem;

SXXR_t - aprēķina dienas akciju indekss STOXX Europe 600 Net Return (SXXR Index, FIGI BBG000P5N0N9, ISIN EU0009658210);

SXXR₀ - perioda sākuma dienas akciju indekss STOXX Europe 600 Net Return atbilstoši šo noteikumu 2.5. apakšpunktā minētajiem periodiem.";

1.5. papildināt ar 4.¹ punktu šādā redakcijā:

"4.¹ Veicot šo noteikumu 4. punktā minētos aprēķinus:

4.¹1. līdz 2025. gada 28. februārim (ieskaitot), izmanto šādas KAP_t vērtības:

KAP_t = 0,72, ja ieguldījuma plāna MKVI ir no 75 % (neieskaitot) līdz 100 % (ieskaitot);

KAP_t = 0,54, ja ieguldījuma plāna MKVI ir no 50 % (neieskaitot) līdz 75 % (ieskaitot);

KAP_t = 0,36, ja ieguldījuma plāna MKVI ir no 25 % (neieskaitot) līdz 50 % (ieskaitot);

KAP_t = 0,18, ja ieguldījuma plāna MKVI ir no 0 % (neieskaitot) līdz 25 % (ieskaitot);

KAP_t = 0,0, ja ieguldījumu plāna prospektā nav paredzēti ieguldījumi akcijās;

4.¹2. laikposmā no 2025. gada 1. marta līdz 2025. gada 31. decembrim (ieskaitot), KAP_t aprēķina, no MKVI_t atņemot 10 procentpunktus (KAP_t = MKVI_t - 10 %), kur

MKVI_t - aprēķina dienas MKVI;

KAP_t - aprēķina dienas koeficients. KAP_t ir 0, ja ieguldījumu plāna MKVI_t ir vienāds vai mazāks par 10 %.";

1.6. papildināt ar 4.² punktu šādā redakcijā:

"4.² AI sākotnējā vērtība 2017. gada 31. decembrī vai ieguldījumu plāna pirmajā aprēķina dienā, ja plāns reģistrēts pēc 2017. gada 31. decembra, ir 100.";

1.7. papildināt ar 4.³ punktu šādā redakcijā:

"4.³ Sākot ar 2026. gada 1. janvāri, lai nodrošinātu AIP aprēķinu par laikposmu līdz 2025. gada 31. decembrim, pārvaldītājs ievēro šo noteikumu 4.² punktā minēto AI sākotnējo vērtību un veic AI vēsturiskos aprēķinus, izmantojot šo noteikumu 4.¹1. un 4.¹2. apakšpunktā minētās vēsturiskās KAP_t vērtības un šādu formulu:

AI_t - aprēķina dienas AI;

LBEATREU_t - aprēķina dienas obligāciju indeksa Bloomberg Barclays Euro Aggregate Total Return Euro Unhedged (LBEATREU Index, FIGI BBG002SG6D04) vērtība;

LBEATREU_t-1 - iepriekšējās aprēķina dienas obligāciju indeksa Bloomberg Barclays Euro Aggregate Total Return Euro Unhedged vērtība;

SXXR_t - aprēķina dienas akciju indeksa STOXX Europe 600 Net Return (SXXR Index, FIGI BBG000P5N0N9, ISIN EU0009658210) vērtība;

SXXR_t-1 - iepriekšējās aprēķina dienas akciju indeksa STOXX Europe 600 Net Return vērtība;

KAP_t - aprēķina dienas koeficients.";

1.8. papildināt ar 4.⁴ punktu šādā redakcijā:

"4.⁴ No 2026. gada 1. janvāra AI aprēķina, izmantojot šādu formulu:

kur

AI_t - aprēķina dienas AI;

LBEATREU_t - aprēķina dienas obligāciju indeksa Bloomberg Barclays Euro Aggregate Total Return Euro Unhedged (LBEATREU Index, FIGI BBG002SG6D04) vērtība;

LBEATREU_t-1 - iepriekšējās aprēķina dienas obligāciju indeksa Bloomberg Barclays Euro Aggregate Total Return Euro Unhedged vērtība;

NDEEWNR_t - aprēķina dienas akciju indeksa MSCI ACWI Net Return EUR (NDEEWNR Index, FIGI BBG002T2YBW2) vērtība;

NDEEWNR_t-1 - iepriekšējās aprēķina dienas akciju indeksa MSCI ACWI Net Return EUR vērtība;

M7EU_t - aprēķina dienas akciju indeksa MSCI Europe EUR Net Total Return (M7EU Index; FIGI BBG0010GYVC2) vērtība;

M7EU_t-1 - iepriekšējās aprēķina dienas akciju indeksa MSCI Europe EUR Net Total Return vērtība;

KAP_t - aprēķina dienas koeficients, kas aprēķināts, no MKVI_t atņemot 10 procentpunktus (KAP_t = MKVI_t - 10 %). KAP_t ir 0, ja ieguldījumu plāna MKVI_t ir vienāds vai mazāks par 10 %;

MKVI_t - aprēķina dienas MKVI.";

1.9. papildināt ar 4.⁵ punktu šādā redakcijā:

"4.⁵ No 2026. gada 1. janvāra AIP aprēķina, izmantojot šādu formulu:

AIP_t - perioda AIP aprēķina dienā atbilstoši šo noteikumu 2.5. apakšpunktā minētajiem periodiem;

AI_t - aprēķina dienas AI;

AI₀ - perioda sākuma dienas AI atbilstoši šo noteikumu 2.5. apakšpunktā minētajiem periodiem.";

1.10. izteikt 6.3. apakšpunktu šādā redakcijā:

"6.3. indeksu MSCI Europe EUR Net Total Return (M7EU Index, FIGI BBG0010GYVC2) aizstāj ar indeksu STOXX Europe 600 Net Return (SXXR Index, ISIN EU0009658210, FIGI BBG000P5N0N9);";

1.11. izteikt 6.4. apakšpunktu šādā redakcijā:

"6.4. indeksu STOXX Europe 600 Net Return (SXXR Index, ISIN EU0009658210, FIGI BBG000P5N0N9) aizstāj ar indeksu EURO STOXX 50 Net Return EUR (SX5T Index, FIGI BBG000P5MXR4);";

1.12. papildināt ar 6.5. apakšpunktu šādā redakcijā:

"6.5. indeksu MSCI ACWI Net Return EUR (NDEEWNR Index, FIGI BBG002T2YBW2) aizstāj ar indeksu STOXX World AC (All Cap Index) - Net EUR (STXWAR Index, FIGI BBG018C66BS3, ISIN CH0462362093);";

1.13. papildināt ar 6.6. apakšpunktu šādā redakcijā:

"6.6. indeksu STOXX World AC (All Cap Index) - Net EUR (STXWAR Index, FIGI BBG018C66BS3, ISIN CH0462362093) aizstāj ar indeksu STOXX Global TMI (Total Market Index) - Net EUR (TW1R Index, FIGI BBG001J5KTN4, ISIN CH0114207837).";

1.14. izteikt 7. punktu šādā redakcijā:

"7. Virspeļņu - starpību starp DVNP un AIP - aprēķina, izmantojot šādu formulu:

VP_t - perioda virspeļņa aprēķina dienā;

DVNP_t - perioda DVNP aprēķina dienā;

AIP_t - perioda AIP aprēķina dienā.";

1.15. izteikt 8. punktu šādā redakcijā:

"8. Šo noteikumu 3., 4., 4.³, 4.⁴, 4.⁵ ​​​​​​​un 7. punktā minēto aprēķinu rezultātu pārvaldītājs noapaļo ar precizitāti līdz septiņām zīmēm aiz komata.";

1.16. izteikt 15. punktu šādā redakcijā:

"15. Pārvaldītājs ieguldījumu plāna finanšu pārskatos uzskaitīto maksājuma mainīgo daļu (UMMD) aprēķina šādā kārtībā:

15.1. UMMD par kārtējo gadu aprēķina dienā aprēķina, izmantojot šādu formulu:

UMMD_K - ieguldījumu plāna finanšu pārskatos uzskaitītās maksājuma mainīgās daļas apmērs par kārtējo gadu;

MMD_K - maksājuma mainīgās daļas maksimālais apmērs par kārtējo gadu;

AMMD_K - uzkrātais aprēķinātās maksājuma mainīgās daļas apmērs par kārtējo gadu;

15.2. UMMD par aprēķina dienu gada pirmajā aprēķina dienā aprēķina, izmantojot šādu formulu:

UMMD_t - ieguldījumu plāna finanšu pārskatos uzskaitītās maksājuma mainīgās daļas apmērs par aprēķina dienu;

UMMD_K,t - ieguldījumu plāna finanšu pārskatos uzskaitītās maksājuma mainīgās daļas apmērs par kārtējo gadu aprēķina dienā;

15.3. UMMD par citām gada aprēķina dienām aprēķina, izmantojot šādu formulu:

UMMD_t - ieguldījumu plāna finanšu pārskatos uzskaitītās maksājuma mainīgās daļas apmērs par aprēķina dienu;

UMMD_K,t - ieguldījumu plāna finanšu pārskatos uzskaitītās maksājuma mainīgās daļas apmērs par kārtējo gadu aprēķina dienā;

UMMD_K,t-1 - ieguldījumu plāna finanšu pārskatos uzskaitītās maksājuma mainīgās daļas apmērs par kārtējo gadu iepriekšējā aprēķina dienā;

15.4. ja gada pēdējā aprēķina dienā DV ir vienāda vai mazāka par katra gada pēdējās aprēķina dienas DV iepriekšējo septiņu gadu periodā pirms kārtējā gada (ieguldījumu plāniem, kuru darbības termiņš ir īsāks par septiņiem gadiem, DV salīdzinājumam izmanto katra gada pēdējās aprēķina dienas DV un ieguldījumu plāna darbības uzsākšanas dienas DV) un ja gada pēdējā aprēķina dienā UMMD apmērs par kārtējo gadu ir pozitīvs, UMMD par gada pēdējo aprēķina dienu pārrēķina, izmantojot šādu formulu:

UMMD_t - ieguldījumu plāna finanšu pārskatos uzskaitītās maksājuma mainīgās daļas apmērs par aprēķina dienu;

UMMD_K,t-1 - ieguldījumu plāna finanšu pārskatos uzskaitītās maksājuma mainīgās daļas apmērs par kārtējo gadu iepriekšējā aprēķina dienā.";

1.17. papildināt ar 15.¹ punktu šādā redakcijā:

"15.¹ Šo noteikumu 15.4. apakšpunktā minētajā gadījumā par gada pēdējo aprēķina dienu pārrēķināto UMMD, tai skaitā pārrēķināto neto aktīvu vērtību un DV, izmanto turpmākajos UMMD aprēķinos.";

1.18. papildināt ar 19.¹ punktu šādā redakcijā:

"19.¹ Šo noteikumu 17., 18. un 19. ​​​​​​​punktu piemēro ieguldījumu plāniem, kas uzsākuši darbību līdz 2017. gada 31. decembrim (ieskaitot).";

1.19. izteikt 20. punktu šādā redakcijā:

"20. Ieguldījumu plāniem, kas uzsāk darbību pēc 2025. gada 1. marta (tai skaitā ieguldījumu plāniem, kuriem kopš darbības uzsākšanas pagājuši mazāk nekā septiņi gadi), par perioda sākuma dienu aprēķinos, kas veikti par šo ieguldījumu plānu pirmo astoņu gadu periodu, kā arī aprēķinos, kas veikti šo ieguldījumu plānu darbības pirmajā kalendāra gadā par periodu no gada sākuma, uzskata šo plānu pirmo aprēķina dienu."

2. Noteikumi stājas spēkā 2025. gada 1. martā.

Ministru prezidente E. Siliņa

Labklājības ministrs U. Augulis