Teksta versija
LATVIJAS REPUBLIKAS TIESĪBU AKTI
uz sākumu
Izvērstā meklēšana
Autorizēties savā kontā

Kādēļ autorizēties vai reģistrēties?
 
Latvijas Bankas noteikumi Nr. 319

Rīgā 2024. gada 30. septembrī
Privāto pensiju fondu statistisko datu un uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas noteikumi
Izdoti saskaņā ar Privāto pensiju fondu likuma 26. panta
vienpadsmito daļu, 36. panta devīto daļu un 40. panta vienpadsmito daļu
un Latvijas Bankas likuma 63. panta otro daļu un 68. panta trešo daļu
I. Vispārīgie jautājumi

1. Noteikumi nosaka:

1.1. prasības un kārtību, saskaņā ar kuru privātie pensiju fondi (turpmāk arī – pensiju fonds) sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai:

1.1.1. pārskatus, kuri satur statistiskos datus un uzraudzības funkciju veikšanai nepieciešamo informāciju, kura nav statistiskie dati (turpmāk kopā – dati), par privātā pensiju fonda un tā reģistrēto pensiju plānu darbību;

1.1.2. datus informācijas apmaiņai ar Eiropas Apdrošināšanas un aroda pensiju iestādi (turpmāk – EAAPI);

1.2. ārvalstu valūtas atklātās pozīcijas aprēķināšanas kārtību;

1.3. pārskatu iesniegšanas termiņus;

1.4. pārskatos iekļauto datu glabāšanas ilgumu.

2. Terminu "nerezidenti" un "rezidenti" lietojums atbilst Latvijas Bankas noteikumiem, kuri nosaka statistisko datu par kredītiestāžu un citu monetāro finanšu iestāžu finansiālo stāvokli (MBP) sagatavošanu un iesniegšanu.

3. Pārskatos iekļautie dati nepieciešami Latvijas Bankas uzdevumu veikšanai, tai skaitā tam, lai veiktu finanšu tirgus un tā dalībnieku darbības uzraudzību un sagatavotu uzraudzības statistiku, monetāro un finanšu statistiku, ārējo statistiku un finanšu kontu statistiku, kā arī lai informētu citas institūcijas un sabiedrību par privāto pensiju fondu darbību Latvijā.

4. Pārskatos iekļautos datus Latvijas Banka glabā pastāvīgi.

II. Pārskatu sagatavošanas vispārējās prasības un iesniegšanas termiņi

5. Privātais pensiju fonds sagatavo:

5.1. "Pensiju fonda bilances pārskatu" (1. pielikums);

5.2. "Pensiju fonda peļņas vai zaudējumu aprēķinu" (2. pielikums);

5.3. "Pārskatu par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām" (3. pielikums);

5.4. "Pārskatu par pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūru" (4. pielikums);

5.5. "Pensiju plāna aktīvu un saistību pārskatu" (5. pielikums);

5.6. "Pensiju plāna neto aktīvu kustības pārskatu" (6. pielikums);

5.7. "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskatu" (7. pielikums);

5.8. "Pārskatu par pensiju plāna dalībniekiem" (8. pielikums);

5.9. "Pārskatu par pensiju plāna dalībnieku vecuma struktūru un dalības stāžu" (9. pielikums);

5.10. "Pārskatu par privātā pensiju fonda unikālo dalībnieku struktūru" (10. pielikums);

5.11. "Pensiju plāna alternatīvo ieguldījumu fondos iemaksājamā kapitāla vērtības pārskatu" (11. pielikums);

5.12. atklātais pensiju fonds – "Kolektīvās dalības līgumu daļas neto aktīvu kustības un saistību pārskatu" (12. pielikums).

6. Privātais pensiju fonds šo noteikumu 5.1., 5.2., 5.3., 5.4., 5.5., 5.6. un 5.8. apakšpunktā minētos pārskatus sagatavo reizi ceturksnī par stāvokli pārskata ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 30. datumam.

7. Privātais pensiju fonds šo noteikumu 5.7. apakšpunktā minēto pārskatu sagatavo reizi mēnesī par stāvokli pārskata mēneša pēdējā datumā un iesniedz līdz pārskata mēnesim sekojošā mēneša pēdējam datumam.

8. Privātais pensiju fonds šo noteikumu 5.9., 5.10., 5.11. un 5.12. apakšpunktā minētos pārskatus sagatavo reizi gadā par stāvokli pārskata gada pēdējā datumā un iesniedz līdz pārskata gadam sekojošā gada 30. janvārim.

9. Privātais pensiju fonds reizi gadā līdz 30. maijam iesniedz Latvijas Bankai atbilstoši zvērināta revidenta pārbaudītajam gada pārskatam precizētus tos šo noteikumu 5. punktā minētos pārskatus par stāvokli iepriekšējā kalendārā gada pēdējā dienā, kuru dati iesniegtajos pārskatos atšķiras no gada pārskata datiem.

10. Privātais pensiju fonds pārskatus iesniedz Latvijas Bankai elektroniskā veidā, izmantojot paaugstinātās drošības sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku.

11. Privātais pensiju fonds paziņo Latvijas Bankai pārskata sagatavotāja kontaktinformāciju, nosūtot pārskata sagatavotāja vārdu un uzvārdu, e-pasta adresi un tālruņa numuru uz e-pasta adresi: stp.info@bank.lv.

12. Pārskatus sagatavo, ievērojot šādas prasības:

12.1. pozīcijas novērtē atbilstoši normatīvajiem aktiem, kuri nosaka privāto pensiju fondu gada pārskatu un privāto pensiju fondu pensiju plānu gada pārskatu sagatavošanu, ja šajos noteikumos nav noteikts citādi;

12.2. summas euro vai citā valūtā uzrāda veselos skaitļos, procentu vērtības – līdz divām zīmēm aiz komata un skaita vērtības – līdz septiņām zīmēm aiz komata;

12.3. pozīcijās "(zaudējumi)", "(pieaugums)" un "(samazinājums)" uzskaites vērtību uzrāda kā negatīvu skaitli;

12.4. valsts kodu uzrāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Valstu un to administratīvi teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi";

12.5. valūtas kodu uzrāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi";

12.6. darījuma partnera sektora kodu un termiņa dalījuma kodu uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 13. pielikumu.

III. Ārvalstu valūtas atklātās pozīcijas aprēķināšanas kārtība un "Pārskata par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām" sagatavošanas prasības

13. Ārvalstu valūtu atklāto pozīciju aprēķina, ņemot vērā, ka:

13.1. tīrā bilances pozīcija ir starpība starp pensiju plāna aktīviem un saistībām attiecīgajā valūtā. Ja valūtas pirkšanas un pārdošanas tagadnes līgumu uzskaitei ir lietota norēķinu datuma uzskaite, šādu līgumu saņemamās summas iekļauj aktīvu kopsummā un maksājamās summas – saistību kopsummā;

13.2. tīrā nākotnes pozīcija ir starpība starp visām nākotnē saņemamajām un maksājamajām summām par noslēgtajiem ārvalstu valūtu nākotnes līgumiem, ieskaitot ārvalstu valūtu nākotnes līgumus un bilances pozīcijā neiekļautās ārvalstu valūtu mijmaiņas līgumu pamatsummas, kā arī nākamo periodu tīrie ienākumi vai izdevumi, kuri vēl nav uzkrāti, bet kuru risks jau ir pilnīgi ierobežots ar ārvalstu valūtu nākotnes līgumiem, un nopirkto iespējas līgumu delta ekvivalents, kas ir iespējas līguma bāzes aktīva tirgus cena, reizināta ar koeficientu, kas parāda attiecību starp iespējas līguma cenas un bāzes aktīva cenas izmaiņām;

13.3. katras ārvalsts valūtas tīrā atklātā pozīcija tiek klasificēta kā garā, ja tās tīrās bilances pozīcijas un tīrās nākotnes pozīcijas kopsumma ir pozitīva, un kā īsā, ja tās tīrās bilances pozīcijas un tīrās nākotnes pozīcijas kopsumma ir negatīva;

13.4. pensiju plāna ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija ir atsevišķu ārvalstu valūtu tīro garo pozīciju summas vai tīro īso pozīciju summas lielākā absolūtā vērtība.

14. "Pārskata par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām" 1. daļu "Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs lielāks par 20% no aktīviem" sagatavo par pensiju plānu, kura noteikumos paredzētais maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai citos riska ziņā tiem pielīdzināmos finanšu instrumentos (turpmāk – kapitāla vērtspapīri) apmērs pārsniedz 20 procentus no pensiju plāna aktīviem, ievērojot, ka:

14.1. "Pārskata par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām" 1.1. apakšdaļas "ESAO valstu valūtas":

14.1.1. ailē "Valūtas kods" pirmo uzrāda pensiju plāna saistību valūtas kodu un tālāk to Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas dalībvalstu (turpmāk – ESAO valsts) valūtu kodus, kurās ir izvietoti pensiju plāna aktīvi un kurās pensiju plāns uzņēmies saistības;

14.1.2. pozīcijas "Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā (05) vai Kopā (06) lielākā vērtība)" ailē "Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru (05 vai 06: Pensiju plāna aktīvu un saistību pārskata 1001. pozīcija) (%)" uzrāda lielākās ārvalstu valūtu kopējās tīrās pozīcijas vērtības attiecību pret pensiju plāna maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru, kas izteikta procentos;

14.2. "Pārskata par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām" 1.2. apakšdaļas "Ne-ESAO valstu valūtas":

14.2.1. ailē "Valūtas kods" uzrāda to pārējo ārvalstu valūtu kodus, kurās ir izvietoti pensiju plāna aktīvi un kurās pensiju plāns uzņēmies saistības;

14.2.2. pozīcijas "Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā (05) vai Kopā (06) lielākā vērtība)" ailē "Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06: Pensiju plāna aktīvu un saistību pārskata 1000. pozīcija) (%)" uzrāda lielākās ārvalstu valūtu kopējās tīrās pozīcijas vērtības attiecību pret pensiju plāna aktīvu kopsummu, kas izteikta procentos.

15. "Pārskata par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām" 2. daļu "Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs mazāks par vai vienāds ar 20 % no aktīviem" sagatavo par pensiju plānu, kura noteikumos paredzētais maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs ir mazāks par vai vienāds ar 20 procentiem no pensiju plāna aktīviem, ievērojot, ka:

15.1. ailē "Valūtas kods" pirmo uzrāda pensiju plāna saistību valūtas kodu un tālāk to valūtu kodus, kurās ir izvietoti pensiju plāna aktīvi un kurās pensiju plāns uzņēmies saistības;

15.2. pozīcijas "Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā (05) vai Kopā (06) lielākā vērtība)" ailē "Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06: Aktīvi, kopā (01)) (%)" uzrāda lielākās ārvalstu valūtu kopējās tīrās pozīcijas vērtības attiecību pret pensiju plāna aktīvu kopsummu, kas izteikta procentos.

IV. "Pārskata par pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūru" un "Pensiju plāna aktīvu un saistību pārskata" sagatavošanas prasības

16. "Pārskatā par pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūru" aktīvus grupē atbilstoši atlikušajam atmaksas vai pārdošanas termiņam, bet saistības – atbilstoši saistību atlikušajam izpildes termiņam. Par atlikušo termiņu uzskatāms laiks no pārskata perioda datuma līdz līguma izbeigšanas datumam vai datumam, kad saskaņā ar līguma noteikumiem jāveic maksājumi. "Pārskatu par pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūru" sagatavo, ievērojot, ka:

16.1. aktīvu atlikušo atmaksas vai pārdošanas termiņu nosaka saskaņā ar spēkā esošajā līgumā paredzētajiem atmaksas vai pārdošanas termiņiem;

16.2. aktīvus, kas ieguldīti ar tiesībām tos saņemt pēc pieprasījuma, uzrāda termiņa grupā "uz pieprasījumu";

16.3. tirdzniecības nolūkā turētos un pārdošanai pieejamos finanšu instrumentus, kurus var pārdot īsā laikā bez ievērojamiem zaudējumiem, uzrāda kā aktīvus "uz pieprasījumu" vai termiņu grupā atbilstoši attiecīgā finanšu instrumenta pārdošanas iespējamajam termiņam;

16.4. aktīvus, kuru atmaksas vai pārdošanas termiņš ir ilgāks par pieciem gadiem vai nav noteikts, uzrāda termiņa grupā "virs 5 gadiem";

16.5. saistību atlikušo termiņu nosaka saskaņā ar spēkā esošajā līgumā noteiktajiem saistību izpildes termiņiem;

16.6. termiņa grupā "uz pieprasījumu" uzrāda:

16.6.1. saistības izmaksāt uzkrāto papildpensijas kapitālu pensiju plāna dalībniekiem, ja tiesības uz uzkrāto papildpensijas kapitālu ir iestājušās;

16.6.2. saistības ar nenoteiktu izpildes termiņu un pienākumu tās izpildīt pēc pieprasījuma.

17. "Pensiju plāna aktīvu un saistību pārskata" 1001. pozīcijā "Pensiju plāna maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs" uzrāda uzskaites vērtību, kas vienāda ar pensiju plāna noteikumos paredzēto maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru, ja pensiju plāna noteikumos maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs pārsniedz 20 procentus no pensiju plāna aktīviem. Citiem pensiju plāniem šo pozīciju neaizpilda.

V. "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskata" sagatavošanas prasības

18. "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskata" 1. daļas "Kopsavilkums":

18.1. 130. pozīcijā "Alternatīvo ieguldījumu fondi" uzrāda visu ieguldījumu kopsummu alternatīvo ieguldījumu fondos, kuru ieguldījumu stratēģija paredz veikt ieguldījumus kapitāla vērtspapīros, tai skaitā riska ieguldījumu fondos un privātā kapitāla fondos;

18.2. 230. pozīcijā "Alternatīvo ieguldījumu fondi" uzrāda visu ieguldījumu kopsummu šo noteikumu 18.1. apakšpunktā neminētu alternatīvo ieguldījumu fondos, kuru ieguldījumu stratēģija paredz veikt ieguldījumus parāda vērtspapīros vai citos riska ziņā tiem pielīdzināmos finanšu instrumentos, atsevišķi uzrādot ieguldījumus nekustamā īpašuma fondos.

19. "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskata" 2. daļas "Vērtspapīru pārskats":

19.1. ailē "ISIN kods" uzrāda ISIN kodu vērtspapīriem, kuriem Nacionālo numerācijas aģentūru asociācijas dalībnieks vai pilnvarnieks piešķīris starptautisko vērtspapīru identifikācijas numuru saskaņā ar starptautisko standartu ISO 6166 "ISIN kodi";

19.2. vērtspapīriem, kuriem nav piešķirts ISIN kods, ailē "ID numurs" uzrāda attiecīgā vērtspapīra emitenta kodu (tās Eiropas Savienības dalībvalsts nacionālās centrālās bankas piešķirtu unikālu identifikācijas kodu, kurā vērtspapīra emitents ir rezidents) saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas uzturētajiem finanšu iestāžu sarakstiem vai, ja šā vērtspapīra emitents nav iekļauts Eiropas Centrālās bankas uzturētajos finanšu iestāžu sarakstos, vērtspapīra emitenta reģistrācijas numuru reģistrācijas valsts komercreģistrā;

19.3. ailē "Tirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kods" uzrāda attiecīgās valsts kodu, ja iegādātais finanšu instruments tiek tirgots Eiropas Savienības vai Eiropas Ekonomikas zonas dalībvalsts tirdzniecības vietā, vai tās ESAO valsts kodu, kurā iegādātais finanšu instruments iekļauts reģistrētas fondu biržas oficiālajā vai tam pielīdzināmā sarakstā (regulētais tirgus). Ja finanšu instrumenti iegūti darījumu rezultātā ārpus tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus, uzrāda tās tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus valsts kodu, kurā tie tiek tirgoti. Ja finanšu instrumentiem, par kuru iegādi darījumi ir noslēgti vairākās tirdzniecības vietās vai regulētajos tirgos, ir vienādi ISIN kodi, tad uzrāda tās tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus valsts kodu, kurā noslēgti darījumi par lielākās vērtspapīru daļas (skaita) iegādi, bet, ja iegādāto vērtspapīru skaits ir vienāds, tad uzrāda tās tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus valsts kodu, kurā veikts agrākais darījums;

19.4. ailē "Skaits" alternatīvo ieguldījumu fondiem, kuri nenodrošina ieguldījumu daļu uzskaiti, uzrāda uzskaites vērtību.

20. "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskata" 3. daļas "Darījumi ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem":

20.1. ailē "Atvasinātā finanšu instrumenta veids" uzrāda atvasinātā finanšu instrumenta veidu saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri nosaka fonda kopējā riska un riska darījumu apmēra ar darījumu partneri aprēķināšanu;

20.2. ailē "Uzskaites vērtība (euro); Aktīvi" uzrāda atvasināto finanšu instrumentu pozitīvās uzskaites vērtības, savukārt ailē "Uzskaites vērtība (euro); Saistības" uzrāda negatīvās uzskaites vērtības absolūtos skaitļos.

21. "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskata" 4. daļā "Ieguldījumi kredītiestādēs" pirmo norāda kredītiestādi – turētājbanku.

VI. "Pārskata par pensiju plāna dalībniekiem" un "Pārskata par pensiju plāna dalībnieku vecuma struktūru un dalības stāžu" sagatavošanas prasības

22. "Pārskatā par pensiju plāna dalībniekiem" sniedz informāciju par pensiju plāna dalībniekiem, pamatojoties uz dalībnieku pastāvīgo dzīvesvietu, ievērojot, ka:

22.1. to dalībnieku skaitu, kuri nav sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu, un kuri paši ir veikuši vai par kuriem tika veiktas iemaksas pensiju plānā pēdējo 12 mēnešu laikā, uzrāda attiecīgi ailē "kuras veic vai par kurām tiek veiktas iemaksas (aktīvās dalībnieces)" un ailē "kuri veic vai par kuriem tiek veiktas iemaksas (aktīvie dalībnieki)";

22.2. to dalībnieku skaitu, kuri ir sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu, un kuri paši ir veikuši vai par kuriem tika veiktas iemaksas pensiju plānā pēdējo 12 mēnešu laikā, uzrāda attiecīgi ailē "kuras veic vai par kurām tiek veiktas iemaksas un kuras ir sasniegušas pensijas vecumu (aktīvās dalībnieces)" un ailē "kuri veic vai par kuriem tiek veiktas iemaksas un kuri ir sasnieguši pensijas vecumu (aktīvie dalībnieki)";

22.3. to dalībnieku skaitu, kuri pēdējo 12 mēnešu laikā nav veikuši iemaksas, bet vēl nav sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu, uzrāda attiecīgi ailē "kuras vairs neveic vai par kurām vairs netiek veiktas iemaksas" un "kuri vairs neveic vai par kuriem vairs netiek veiktas iemaksas";

22.4. to dalībnieku skaitu, kuri ir sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu, pēdējo 12 mēnešu laikā nav veikuši iemaksas un kuriem ir tiesības saņemt papildpensijas kapitālu, uzrāda attiecīgi ailē "kuras sasniegušas pensiju plānā noteikto pensijas vecumu" un ailē "kuri sasnieguši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu";

22.5. to dalībnieku skaitu, kuri saņem mantoto papildpensijas kapitālu pa daļām, uzrāda attiecīgi ailē "kuras mantojušas cita dalībnieka uzkrāto papildpensijas kapitālu" un ailē "kuri mantojuši cita dalībnieka uzkrāto papildpensijas kapitālu";

22.6. ailē "Veiktās iemaksas (euro); par sievietēm" un ailē "Veiktās iemaksas (euro); par vīriešiem" uzrāda pensiju plānu dalībnieku labā veikto iemaksu kopsummu valstu dalījumā.

23. "Pārskatā par pensiju plāna dalībnieku vecuma struktūru un dalības stāžu" uzrāda pensiju plāna dalībnieku skaitu un dalībnieku uzkrāto papildpensijas kapitālu atbilstoši vecuma grupām un dalības stāžam privāto pensiju fondu sistēmā. Ja dalībnieks pārnācis no cita privātā pensiju fonda vai plāna, dalības stāžu uzrāda, ņemot vērā dalībnieka iepriekšējo dalības stāžu privāto pensiju fondu sistēmā.

VII. "Pārskata par privātā pensiju fonda unikālo dalībnieku struktūru", "Pensiju plāna alternatīvo ieguldījumu fondos iemaksājamā kapitāla vērtības pārskata" un "Kolektīvās dalības līgumu daļas neto aktīvu kustības un saistību pārskata" sagatavošanas prasības

24. "Pārskatā par privātā pensiju fonda unikālo dalībnieku struktūru" uzrāda privātajā pensiju fondā esošo unikālo dalībnieku skaitu sieviešu un vīriešu dalījumā un attiecīgo dalībnieku uzkrāto papildpensijas kapitālu atbilstoši norādītajām vecuma grupām. Personu identificē kā vienu unikālo dalībnieku neatkarīgi no tā, cik pensiju plānos tā piedalās. Ailē "Iemaksas veiktas pēdējo 12 mēnešu laikā" un ailē "Iemaksas nav veiktas pēdējo 12 mēnešu laikā" uzrāda dalībnieku skaitu un uzkrāto papildpensijas kapitālu, ja iemaksas kādā no pensiju plāniem attiecīgi ir vai nav veiktas pēdējo 12 mēnešu laikā.

25. "Pensiju plāna alternatīvo ieguldījumu fondos iemaksājamā kapitāla vērtības pārskata" ailē "Alternatīvo ieguldījumu fondā iemaksājamā kapitāla vērtība (euro)" uzrāda jebkādas saistības, kuras pensiju plāna līdzekļu pārvaldītājam uzliek pienākumu alternatīvo ieguldījumu fonda darbības noteikumos vai dibināšanas dokumentā noteiktajā termiņā iegādāties šā fonda ieguldījumu daļas vai iemaksāt tajā kapitālu.

26. "Kolektīvās dalības līgumu daļas neto aktīvu kustības un saistību pārskatā" uzrāda kolektīvās dalības līgumu daļu atklātā pensiju fonda visu pensiju plānu neto aktīvos un saistībās, kura saistīta ar darba devēju pensiju plānu dalībnieku labā veiktajām iemaksām (arī individuālās dalības gadījumā) un uzkrāto papildpensijas kapitālu (turpmāk – kolektīvās dalības līgumu daļa):

26.1. 210. pozīcijā "Iemaksas" uzrāda visas iemaksas, kas ir attiecināmas uz kolektīvās dalības līgumu daļas pensiju plānu dalībniekiem, tai skaitā iemaksas papildpensijas nodrošināšanai, kas pieņemtas no iemaksas veicošā darba devēja darbinieku labā vai no pašnodarbinātas personas, kura veic iemaksas savā labā, un iemaksas, kas saņemtas no cita privātā pensiju fonda pensiju plāna vai tā daļas nodošanas gadījumā, atsevišķi uzrādot no privātā pensiju fonda Latvijā un pārrobežu darbības rezultātā saņemtās iemaksas;

26.2. 220. pozīcijā "Ienākumi" uzrāda visus uz kolektīvās dalības līgumu daļu attiecināmos ienākumus, tai skaitā procentu ienākumus, ienākumus no dividendēm, ienākumus saistībā ar ieguldījumu īpašumu, pensiju fonda ienākumu pārsniegumu pār izdevumiem, kuru ieskaita pensiju plānā;

26.3. 330. pozīcijā "Izdevumi" uzrāda visus uz kolektīvās dalības līgumu daļu attiecināmos izdevumus, tai skaitā procentu izdevumus, izdevumus saistībā ar ieguldījumu īpašumu, ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumus un citus izdevumus, atsevišķi uzrādot administratīvos izdevumus;

26.4. 350. pozīcijā "Citas izmaiņas (+/–)" uzrāda citas izmaiņas, kas nav saistītas ar pārskatā iepriekš uzrādītajiem darījumiem un ieguldījumu vērtības izmaiņām, bet ietekmē pensiju plāna neto aktīvu vērtību (piemēram, ar demogrāfisko pieņēmumu izmaiņām saistītu aktuāro aprēķinu rezultātus);

26.5. 500. pozīcijā "Saistības" uzrāda visas privātā pensiju fonda uz kolektīvās dalības līgumu daļu attiecināmās saistības.

VIII. Pārskatu informācijas apmaiņai ar EAAPI sagatavošanas prasības un iesniegšanas termiņi

27. Lai nodrošinātu datu apmaiņu ar EAAPI atbilstoši tās pieprasītajai informācijai, Latvijas Banka tīmekļvietnē (adrese: https://www.bank.lv) publisko EAAPI izstrādātās pārskatu veidnes un norādes to sagatavošanai.

28. Atklātais pensiju fonds katra pārskata gada beigās nosaka kopējo kolektīvās dalības līgumu daļas pensiju plānu aktīvu apmēru, kuru veido visu pensiju plānu neto aktīvu un saistību summa.

29. Slēgtais pensiju fonds visu tā reģistrēto pensiju plānu darbību attiecina uz kolektīvās dalības līgumu daļu, neizdalot atsevišķi noslēgtos individuālās dalības līgumus.

30. Privātais pensiju fonds sagatavo:

30.1. ikgadējo pārskatu (pārskatu veidnes kods ARI) un ceturkšņa pārskatu (pārskatu veidnes kods QRI), ja kolektīvās dalības līgumu daļas apmērs visu pensiju plānu kopējos aktīvos pārskata gada beigās pārsniedz 50 miljonus euro;

30.2. ikgadējo pārskatu (pārskatu veidnes kods ARI), ja privātais pensiju fonds ir iesaistījies pārrobežu darbībā un tā kolektīvās dalības līgumu daļas apmērs visu pensiju plānu kopējos aktīvos pārskata gada beigās pārsniedz 25 miljonus euro;

30.3. ikgadējo saīsināto pārskatu (pārskatu veidnes kods AXI), ja privātais pensiju fonds neatbilst šo noteikumu 30.1. un 30.2. apakšpunktā minētajām pazīmēm.

31. Privātais pensiju fonds sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai:

31.1. ceturkšņa pārskatu (pārskatu veidnes kods QRI) par stāvokli katra ceturkšņa pēdējā datumā – ne vēlāk kā deviņas nedēļas pēc pārskata perioda beigām;

31.2. ikgadējo pārskatu (pārskatu veidnes kods ARI) un ikgadējo saīsināto pārskatu (pārskatu veidnes kods AXI) par stāvokli katra kalendārā gada pēdējā datumā – ne vēlāk kā 20 nedēļas pēc pārskata perioda beigām.

32. Ja kolektīvās dalības līgumu daļa pārskata perioda beigās pārsniedz vai kļūst mazāka par šo noteikumu 30. punktā minētajiem sliekšņiem, privātais pensiju fonds sāk piemērot attiecīgo jauno pārskatu sagatavošanas un datu sniegšanas kārtību pēc tam, kad šīs izmaiņas ir bijušas spēkā trīs nākamos gadus pēc kārtas.

33. Privātais pensiju fonds, sagatavojot šo noteikumu 30.1. un 30.2. apakšpunktā minētos pārskatus, sniedz datus par visu pensiju plānu darbību un visiem dalībniekiem.

34. Privātais pensiju fonds, sagatavojot šo noteikumu 30.3. apakšpunktā minēto pārskatu, sniedz datus par to visu pensiju plānu darbības daļu un tiem dalībniekiem, kas saistīti ar kolektīvās dalības līgumu daļu, nodalot to no kopējās darbības vai piemērojot proporciju tām bilances datu pozīcijām, kuras nav iespējams nodalīt.

35. Šo noteikumu 30. punktā minētos pārskatus privātais pensiju fonds sagatavo, ievērojot šādas prasības:

35.1. datu veidu "vesels skaitlis" uzrāda kā skaitli bez decimāldaļām;

35.2. datu veidu "procenti" uzrāda kā skaitli ar vismaz četrām zīmēm aiz komata;

35.3. datu veidu "monetārā vērtība" uzrāda kā veselu skaitli, izņemot ceturkšņa pārskatu (pārskatu veidnes kods QRI) un ikgadējo pārskatu (pārskatu veidnes kods ARI) veidnes PF.06.02.24.01 un PF.06.02.24.02, kurās to uzrāda kā skaitli ar vismaz divām zīmēm aiz komata;

35.4. sagatavojot ceturkšņa pārskatu (pārskatu veidnes kods QRI) un ikgadējo pārskatu (pārskatu veidnes kods ARI), pozīcijā C0230 un pozīcijā C0380 norāda kodu atbilstoši Komisijas 2023. gada 4. aprīļa īstenošanas regulas (ES) 2023/894, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus Eiropas Parlamenta un Padomes direktīvas 2009/138/EK piemērošanai attiecībā uz veidnēm, kuras apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrības izmanto, lai iesniegtu savām uzraudzības iestādēm informāciju, kas nepieciešama to uzraudzībai, un ar ko atceļ īstenošanas regulu (ES) 2015/2450, V un VI pielikumam;

35.5. sagatavojot ikgadējā pārskata (pārskatu veidnes kods ARI) veidni PF.06.03.24.01, uzrāda informāciju par visiem ieguldījumu fondiem un alternatīvo ieguldījumu fondiem, ja šādu ieguldījumu uzskaites vērtība pārsniedz 10 procentus no pensiju plānu kopējās aktīvu vērtības. Sniegtajos datos aptver vismaz 90 procentus no kopējā ieguldījumu apmēra ieguldījumu fondos un alternatīvo ieguldījumu fondos;

35.6. ikgadējā pārskata (pārskatu veidnes kods ARI) veidni PF.29.05.24.01 un pārskata veidni PF.29.06.24.01 pensiju fonds sagatavo tikai par noteikto izmaksu pensiju plāniem.

IX. Noslēguma jautājumi

36. Atzīt par spēku zaudējušiem:

36.1. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2020. gada 31. marta normatīvos noteikumus Nr. 28 "Privāto pensiju fondu pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2020, Nr. 69; 2022, Nr. 250);

36.2. Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2021. gada 30. novembra normatīvos noteikumus Nr. 161 "Privāto pensiju fondu informācijas sniegšanas normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2021, Nr. 235).

37. Pārskatiem "Pensiju fonda bilances pārskats", "Pensiju fonda peļņas vai zaudējumu aprēķins", "Atsevišķu pensiju fonda bilances pārskata pozīciju izvērsums", "Pensiju plāna neto aktīvu pārskats", "Pensiju plāna neto aktīvu kustības pārskats", "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskats", "Pārskats par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām", "Pārskats par pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūru", "Pārskats par pensiju plāna dalībniekiem", "Pārskats par pensiju plāna dalībnieku vecuma struktūru un dalības stāžu" un "Kolektīvās dalības līgumu neto aktīvu kustības un saistību pārskats" par stāvokli 2024. gada 31. decembrī piemēro Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2020. gada 31. marta normatīvos noteikumus Nr. 28 "Privāto pensiju fondu pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" un tos iesniedz Latvijas Bankai, izmantojot Datu ziņošanas sistēmu, līdz 2025. gada 30. janvārim.

38. Šo noteikumu 30. punktā minētajiem pārskatiem par stāvokli 2024. gada 31. decembrī piemēro Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2021. gada 30. novembra normatīvos noteikumus Nr. 161 "Privāto pensiju fondu informācijas sniegšanas normatīvie noteikumi" un tos iesniedz Latvijas Bankai, izmantojot Datu ziņošanas sistēmu, šādos termiņos:

38.1. šo noteikumu 30.1. apakšpunktā minēto ceturkšņa pārskatu – līdz 2025. gada 6. martam;

38.2. šo noteikumu 30.2. un 30.3. apakšpunktā minētos pārskatus – līdz 2025. gada 14. maijam.

39. Noteikumi stājas spēkā 2025. gada 1. janvārī.

Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
1. pielikums
Latvijas Bankas 2024. gada 30. septembra
noteikumiem Nr. 319
Pensiju fonda bilances pārskats
Pozīcijas nosaukumsPozīcijas
kods
Valsts
kods
Valūtas
kods
Darījumu partnera
sektora kods
Termiņa dalījuma
kods
Uzskaites vērtība
(euro)
ABCDEF01
Aktīvi      
 Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm1120  xx 
 Termiņnoguldījumi kredītiestādēs1130  x  
 Parāda vērtspapīri1140     
 Kapitāla vērtspapīri1150   x 
  t.sk. tirdzniecības vietā tirgoti kapitāla vērtspapīri1151   x 
  t.sk. līdzdalība asociēto un radniecīgo komercsabiedrību pamatkapitālā1152   x 
  Ieguldījumu fondu un alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības (daļas)1160   x 
  t.sk. alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas1161   x 
 Atvasinātie finanšu instrumenti1170   x 
 Debitoru parādi1200   x 
 Aizdevumi1210     
 Nemateriālie aktīvi1300xxxx 
 Pamatlīdzekļi1400xxxx 
  Avansa maksājumi par nemateriālajiem aktīviem un pamatlīdzekļiem (daļa no 1300 un 1400)1401

 

 

 

x 
 Ieguldījumu īpašums1410xxxx 
 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi1500   x 
 Pārējie aktīvi1600   x 
Aktīvi, kopā (1120+1130+1140+1150+1160+1170+1200+1210+1300+1400+1410+1500+1600)1001xxxx 
Pensiju plānu aktīvi1002xxxx 
Saistības      
 Saistības pret kredītiestādēm2100  x  
 Saistības pret pārējiem kreditoriem2200     
 Pārējās saistības2300   x 
 Uzkrājumi2400xxxx 
 Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi2500   x 
 Atvasinātie finanšu instrumenti2700   x 
 Pensiju tehniskās rezerves, neto (2810-2820)2800xxxx 
  Pensiju tehniskās rezerves, bruto2810 xxx 
  Pārapdrošinātāja daļa2820 xxx 
 Kapitāls un rezerves (2610+...+2670)2600xxxx 
  Apmaksātais pamatkapitāls2610 x x 
  Akciju emisijas uzcenojums2620xxxx 
  Pašu akcijas (–)2630xxxx 
  Uzkrātais rezultāts pārējos apvienotajos ienākumos (+/–)2640xxxx 
  Iepriekšējo gadu zaudējumi (–)2650xxxx 
  Pārskata perioda peļņa/zaudējumi (+/–)2660xxxx 
  Rezerves kapitāls un pārējās rezerves2670xxxx 
Saisības, kopā
(2100+2200+2300+2400+2500+2600+2700+2800)
2001xxxx 
Pensiju plānu saistības2002xxxx 
Pensiju plānu neto aktīvi2003xxxx 
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
2. pielikums
Latvijas Bankas 2024. gada 30. septembra
noteikumiem Nr. 319
Pensiju fonda peļņas vai zaudējumu aprēķins

(euro)

Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsRezidentiNerezidentiKopā
(01+02)
AB010203
Pamatdarbības ienākumi01   
Izdevumi par pārapdrošināšanu02   
Procentu ienākumi03   
Procentu izdevumi04   
Dividenžu ienākumi05   
Neto peļņa/(zaudējumi), pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un finanšu saistības, kas nav vērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā06   
Neto peļņa/(zaudējumi) no finanšu aktīviem un finanšu saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā07   
Īpašuma, iekārtu un aprīkojuma, ieguldījumu īpašuma un nemateriālo aktīvu atzīšanas pārtraukšanas peļņa/(zaudējumi)08xx 
Nolietojums09xx 
Pārējie ienākumi10   
Pārējie izdevumi11   
Izmaksas noteikto izmaksu pensiju plāniem12   
Pārapdrošinātāja daļa izmaksās13   
Administratīvie izdevumi14   
Izmaiņas pensiju tehniskajās rezervēs, neto (21–22)20   
 Bruto izmaiņu summa (+/–)21   
 Pārapdrošinātāja daļa izmaiņās (+/–)22   
Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi) pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa (01–02+03–04+05+06+07+08–09+10–11–12+13–14–20)30xx 
Uzņēmumu ienākuma nodoklis40xx 
Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi) (30–40)50xx 
Iepriekšējo gadu zaudējumi (–)60xx 
Pārskaitījums uz pensiju plāniem (ja 50+60≥0)70xx 
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
3. pielikums
Latvijas Bankas 2024. gada 30. septembra
noteikumiem Nr. 319
Pārskats par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām

1. Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs lielāks par 20 % no aktīviem

Valūtas kodsAktīvi
(euro)
Saistības (euro)Tīrā bilances pozīcija
(euro)
(01–02) (+/–)
Tīrā nākotnes pozīcija
(euro)
(+/–)
Tīrā atklātā pozīcija (euro)
(03+04) (+)
Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru
(05 vai 06: Pensiju plāna aktīvu un saistību pārskata 1001. pozīcija) (%)
garā,
ja (03+04)>0
īsā,
ja (03+04)<0
A01020304050607
1.1. ESAO valstu valūtas
   xxxxx
        
        
        
Kopāxxxx  x
Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija
(Kopā (05) vai Kopā (06) lielākā vērtība)
  
1.2. Ne-ESAO valstu valūtas
Valūtas kodsAktīvi
(euro)
Saistības (euro)Tīrā bilances pozīcija
(euro)
(01–02) (+/–)
Tīrā nākotnes pozīcija
(euro)
(+/–)
Tīrā atklātā pozīcija (euro)
(03+04) (+)
Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu
(05 vai 06: Pensiju plāna aktīvu un saistību pārskata 1000. pozīcija) (%)
garā,
ja (03+04)>0
īsā,
ja (03+04)<0
A01020304050607
        
        
        
Kopāxxxx  x
Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija
(Kopā (05) vai Kopā (06) lielākā vērtība)
  

2. Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs mazāks par vai vienāds ar 20 % no aktīviem

Valūtas kodsAktīvi
(euro)
Saistības
(euro)
Tīrā bilances pozīcija
(euro)
(01–02) (+/–)
Tīrā nākotnes pozīcija
(euro)
(+/–)
Tīrā atklātā pozīcija (euro)
(03+04) (+)
Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06: Aktīvi, kopā (01)) (%)
garā,
ja (03+04)>0
īsā,
ja (03+04)<0
A01020304050607
   xxxxx
        
        
        
Kopā  xx  x
Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija
(Kopā (05) vai Kopā (06) lielākā vērtība)
  
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
4. pielikums
Latvijas Bankas 2024. gada 30. septembra
noteikumiem Nr. 319
Pārskats par pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūru

(euro)

Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsAr atlikušo termiņuKopā
(01+... +06)
uz pieprasījumulīdz 3 mēnešiemno 3 mēnešiem līdz 1 gadamno 1 līdz 3 gadiemno 3 līdz 5 gadiemvirs 5 gadiem
AB01020304050607
Aktīvi        
 Noguldījumi kredītiestādēs11       
 Prasības pret kredītiestādēm no reversajiem repo darījumiem12       
 Prasības pret pārējiem darījumu partneriem no reversajiem repo darījumiem13       
 Parāda vērtspapīri14       
 Atvasinātie finanšu instrumenti15       
 Kapitāla vērtspapīri16       
 Ieguldījumu fondu vai alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības (daļas)17       
 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi18       
 Ieguldījumu īpašums19       
 Pārējie aktīvi20       
Kopā aktīvi01       
Saistības        
 Saistības no repo darījumiem pret kredītiestādēm21       
 Saistības no repo darījumiem pret pārējiem darījumu partneriem22       
 Atvasinātie finanšu instrumenti23       
 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi24       
 Pārējās saistības25       
Kopā saistības02       
Neto aktīvi (01-02)03       
Saistības izmaksāt uzkrāto papildpensijas kapitālu pensiju plāna dalībniekiem04       
Saistību segums ar neto aktīviem (03-04)05       
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
5. pielikums
Latvijas Bankas 2024. gada 30. septembra
noteikumiem Nr. 319
Pensiju plāna aktīvu un saistību pārskats
Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsSumma
(euro)
AB1
Aktīvi  
 Ieguldījumu portfelis
(Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskata 300. pozīcija)
1110 
 Debitoru parādi1120 
 Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi1130 
 Pārējie aktīvi1140 
KOPĀ AKTĪVI
(1110+1120+1130+1140)
1000 
PENSIJU PLĀNA MAKSIMĀLI PIEĻAUJAMAIS KAPITĀLA VĒRTSPAPĪRU APMĒRS1001 
Saistības  
 Saistības no repo darījumiem pret kredītiestādēm2110 
 Saistības no repo darījumiem pret pārējiem darījumu partneriem2120 
 Aizņēmumi no kredītiestādēm2510 
 Aizņēmumi no pārējiem darījumu partneriem2520 
 Atvasinātie finanšu instrumenti2200 
 Pārējās saistības2300 
 Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi2400 
KOPĀ SAISTĪBAS
(2110+2120+2510+2520+2200+2300+2400)
2000 
NETO AKTĪVI (1000–2000)3000 
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
6. pielikums
Latvijas Bankas 2024. gada 30. septembra
noteikumiem Nr. 319
Pensiju plāna neto aktīvu kustības pārskats

(euro)

Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsRezidentiNerezidentiKopā (01+02)
AB010203
PENSIJU PLĀNA NETO AKTĪVI PĀRSKATA PERIODA SĀKUMĀ100   
IEMAKSAS UN IZMAKSAS PENSIJU PLĀNĀ    
 Pensiju plāna dalībnieku iemaksas210   
 Darba devēju iemaksas220   
 Pensiju fonda iemaksas noteikto izmaksu plānam201   
 Pārējās iemaksas230   
 Pārskaitījumi no citiem privātajiem pensiju fondiem240   
 Pārskaitījumi no citiem pensiju plāniem250   
 Izmaksātais papildpensijas kapitāls (261+262+263)260   
  Izmaksas personām, kas sasniegušas pensiju plānā noteikto pensijas vecumu261   
  Izmaksas pensiju plāna dalībniekiem sakarā ar invaliditāti262   
  Izmaksas mantiniekiem sakarā ar pensiju plāna dalībnieka nāvi263   
 Pārskaitījumi uz citiem privātajiem pensiju fondiem270   
 Pārskaitījumi uz citiem pensiju plāniem280   
 Administratīvie izdevumi290   
Neto aktīvu pieaugums/ (samazinājums) iemaksu un izmaksu rezultātā (210+220+201+230+240+250–260–270–280–290)200   
IENĀKUMI    
 Procentu ienākumi311   
 Ienākumi no dividendēm312   
 Ienākumi no ieguldījumu īpašuma313   
 Pārējie ieguldījumu ienākumi314   
 Ienākumi no pensiju fonda315   
Kopā ienākumi (311+...+315)310   
IZDEVUMI    
 Procentu izdevumi321   
 Ieguldījumu pārvaldīšanas izdevumi322   
  t. sk. par līdzekļu turēšanu32A   
  t. sk. par līdzekļu pārvaldīšanu32B   
 Pārējie izdevumi325   
Kopā izdevumi (321+322+325)320   
IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS/ (SAMAZINĀJUMS)    
 Ienākumi no ieguldījumu pārdošanas331   
 Pārdoto ieguldījumu iegādes vērtība332   
 Realizētā ieguldījumu pārdošanas peļņa/(zaudējumi) (331332)333   
 Pārdoto ieguldījumu vērtības (pieaugums)/samazinājums, kas atzīts iepriekšējos pārskata periodos334   
 Realizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums) (333+334)335   
 Nerealizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums)336   
Ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums), kopā (335+336)330   
Ārvalstu valūtu pārvērtēšanas peļņa/(zaudējumi)340   
Pensiju plāna darbības rezultāts (310–320+330+340)300   
Neto aktīvu pieaugums/(samazinājums) pārskata periodā (200+300)400   
PENSIJU PLĀNA NETO AKTĪVI PĀRSKATA PERIODA BEIGĀS (100+400)500   
Pensiju plāna daļu skaits pārskata perioda sākumā600xx 
Pensiju plāna daļu skaits pārskata perioda beigās700xx 
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
7. pielikums
Latvijas Bankas 2024. gada 30. septembra
noteikumiem Nr. 319
Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskats

1. Kopsavilkums

Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsUzskaites vērtība
(euro)
AB01
 Kapitāla vērtspapīri  
  Komercsabiedrību kapitāla vērtspapīri110 
   t. sk. tie, kuri tiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā111 
   t. sk. tie, kuri netiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā112 
  Ieguldījumu fondi120 
  Alternatīvo ieguldījumu fondi130 
 Kapitāla vērtspapīri, kopā (110+120+130)100 
 Parāda vērtspapīri un pārējie ieguldījumi  
  Parāda vērtspapīri210 
   t. sk. tie, kuri tiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā211 
   t. sk. tie, kuri netiks iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā212 
  Ieguldījumu fondi220 
  Alternatīvo ieguldījumu fondi230 
   t. sk. nekustamā īpašuma alternatīvo ieguldījumu fondi231 
  Pieprasījuma noguldījumi un termiņnoguldījumi kredītiestādēs240 
  Atvasinātie finanšu instrumenti250 
  Ieguldījumu īpašums260 
 Parāda vērtspapīri un pārējie ieguldījumi, kopā (210+220+230+240+250+260)200 
IEGULDĪJUMU PORTFELIS KOPĀ (100+200)300 
PENSIJU PLĀNA AKTĪVU KOPSUMMA (Pensiju plāna aktīvu un saistību pārskats 1000. pozīcija)400 
Specifiski ieguldījumi  
 Ar privāto pensiju fondu grupā esošas komercsabiedrības finanšu instrumentos1501 
  Komercsabiedrība A  
  Komercsabiedrība B  
  ...  
 Komercsabiedrības, kas ar privāto pensiju fondu noslēgusi kolektīvās dalības līgumus, finanšu instrumentos2502 
  Komercsabiedrība A  
  Komercsabiedrība B  
  ...  
 Grupā esošu komercsabiedrību emitētajos vērtspapīros3503 
  Grupa C  
  Grupa D  
  ...  
 Ar privāto pensiju fondu, līdzekļu pārvaldītāju vai iemaksas veicošo darba devēju vienā grupā ietilpstošu komercsabiedrību pārvaldītajos ieguldījumu fondos un alternatīvo ieguldījumu fondos4505 
 Privāto pensiju fondu likuma 26. panta trešās daļas 4. punktā minēto emitentu vērtspapīros506 

1 Atbilstoši Privāto pensiju fondu likuma 26. panta ceturtās daļas 9. punktam

2 Atbilstoši Privāto pensiju fondu likuma 26. panta ceturtās daļas 10. punktam

3 Atbilstoši Privāto pensiju fondu likuma 26. panta ceturtās daļas 11. punktam

4 Atbilstoši Privāto pensiju fondu likuma 26. panta ceturtās daļas 7. punktam

2. Vērtspapīru pārskats

2.1. Parāda vērtspapīri ar ISIN kodu

ISIN kodsTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsKopējais vērtspapīru apmērs nominālvērtībā (emisijas valūtā)SkaitsUzskaites vērtība
(euro)
ACD010203
    x 
    x 

2.2. Parāda vērtspapīri ar ID numuru

ID numursTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsKopējais vērtspapīru apmērs nominālvērtībā (emisijas valūtā)SkaitsUzskaites vērtība
(euro)
BCD010203
    x 
    x 

2.3. Kapitāla vērtspapīri, ieguldījumu fondi un alternatīvo ieguldījumu fondi ar ISIN kodu

ISIN kodsTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsKopējais vērtspapīru apmērs nominālvērtībā (emisijas valūtā)SkaitsUzskaites vērtība
(euro)
ACD010203
   x  
   x  

2.4. Kapitāla vērtspapīri, ieguldījumu fondi un alternatīvo ieguldījumu fondi ar ID numuru

ID numursTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsKopējais vērtspapīru apmērs nominālvērtībā (emisijas valūtā)SkaitsUzskaites vērtība
(euro)
BCD010203
   x  
   x  

3. Darījumi ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem

Tirdzniecības vietas vai kredītiestādes nosaukumsAtvasinātā finanšu instrumenta veidsTirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kodsValūtas kodsUzskaites vērtība
(euro)
AktīviSaistības
ABCD0102
Tirdzniecības vieta A     
Tirdzniecības vieta B     
...     
Kredītiestāde A x   
Kredītiestāde B x   
... x   

4. Ieguldījumi kredītiestādēs

(euro)

Kredītiestādes nosaukumsKredītiestādes reģistrācijas valsts kodsTermiņnoguldījumu uzskaites vērtībaPieprasījuma noguldījumu uzskaites vērtībaNoguldījumu pamatsumma (01+02)Darījumu ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem aktīvu uzskaites vērtībaPārējo finanšu instrumentu aktīvu uzskaites vērtībaIeguldījumu kopsumma
AB010203040506
Kredītiestāde A       
Kredītiestāde B       
...       

5. Ieguldījumu īpašums

Ieguldījumu īpašuma nosaukumsIeguldījumu īpašuma reģistrācijas valsts kodsIeguldījumu uzskaites vērtība
( euro)
AB01
Ieguldījumu īpašums A  
Ieguldījumu īpašums B  
...  
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
8. pielikums
Latvijas Bankas 2024. gada 30. septembra
noteikumiem Nr. 319
Pārskats par pensiju plāna dalībniekiem
Dalībnieka pastāvīgās dzīvesvietas valsts kodsDalībnieku skaits

 

Veiktās iemaksas (euro)Izmaksātais papildpensijas kapitāls
SievietesVīriešiindivi-
duālie
par kuriem iemaksas veic darba devējspar
sievietēm
par vīriešiemDalībnieku skaits, kuri saņēmušiKapitāls
(euro)
kuras veic vai par kurām tiek veiktas iemaksas (aktīvās dalīb-
nieces)
kuras veic vai par kurām tiek veiktas iemaksas un kuras ir sasniegušas pensijas vecumu (aktīvās dalībnieces)kuras vairs neveic vai par kurām vairs netiek veiktas iemaksaskuras sasnie-gušas pensiju plānā noteikto pensijas vecumukuras manto-jušas cita dalīb-
nieka uzkrāto papild-
pensijas kapitālu
kuri veic vai par kuriem tiek veiktas iemaksas (aktīvie dalīb-
nieki)
kuri veic vai par kuriem tiek veiktas iemaksas un kuri ir sasnieguši pensijas vecumu (aktīvie dalībnieki)kuri vairs neveic vai par kuriem vairs netiek veiktas iemak-
sas
kuri sasnie-
guši pensiju plānā noteikto pensijas vecumu
kuri mantojuši cita dalīb-
nieka uzkrāto papild-
pensijas kapitālu
visu uzkrāju-
mu
daļu uzkrāju-
mu
vienā reizēpa daļām vai kā daļa
A010203040506070809101112131415161718
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
                   
Kopā                  
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
9. pielikums
Latvijas Bankas 2024. gada 30. septembra
noteikumiem Nr. 319
Pārskats par pensiju plāna dalībnieku vecuma struktūru un dalības stāžu
Dalībnieku vecuma grupa (gadi)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsDalībnieku dalības stāžs privāto pensiju fondu sistēmā, gadiKopā (01+...+08)
līdz 1 gadam (neieskaitot)1–56–1011–1516–2021–2525–30virs 30
ABC010203040506070809
≤20Dalībnieku skaits111         
Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro112         
21–25Dalībnieku skaits121         
Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro122         
26–30Dalībnieku skaits131         
Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro132         
31–35Dalībnieku skaits141         
Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro142         
36–40Dalībnieku skaits151         
Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro152         
41–45Dalībnieku skaits161         
Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro162         
46–50Dalībnieku skaits171         
Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro172         
51–55Dalībnieku skaits181         
Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro182         
56–60Dalībnieku skaits191         
Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro192         
61–65Dalībnieku skaits211         
Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro212         
≥66Dalībnieku skaits221         
Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro222         
Dalībnieku skaits, kopā (111+121+131+141+151+161+171+181+191+211+221)100         
Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls (euro), kopā (112+122+132+142+152+162+172+182+192+212+222)200         
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
10. pielikums
Latvijas Bankas 2024. gada 30. septembra
noteikumiem Nr. 319
Pārskats par privātā pensiju fonda unikālo dalībnieku struktūru
Dalībnieku vecuma grupa (gadi)Pozīcijas nosaukumsPozīcijas kodsIemaksas veiktas pēdējo
12 mēnešu laikā
Iemaksas nav veiktas pēdējo
12 mēnešu laikā
Kopā (01+...+04)
sievietesvīriešisievietesvīrieši
ABC0102030405
≤20Dalībnieku skaits111     
 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro112     
21–25Dalībnieku skaits121     
 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro122     
26–30Dalībnieku skaits131     
 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro132     
31–35Dalībnieku skaits141     
 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro142     
36–40Dalībnieku skaits151     
 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro152     
41–45Dalībnieku skaits161     
 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro162     
46–50Dalībnieku skaits171     
 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro172     
51–55Dalībnieku skaits181     
 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro182     
56–60Dalībnieku skaits191     
 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro192     
61–65Dalībnieku skaits211     
 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro212     
≥66Dalībnieku skaits221     
 Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls, euro222     
Dalībnieku skaits, kopā (111+121+131+141+151+161+171+181+191+211+221)100     
Dalībnieku uzkrātais papildpensijas kapitāls (euro), kopā (112+122+132+142+152+162+172+182+192+212+222)200     
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
11. pielikums
Latvijas Bankas 2024. gada 30. septembra
noteikumiem Nr. 319
Pensiju plāna alternatīvo ieguldījumu fondos iemaksājamā kapitāla vērtības pārskats

1. Alternatīvo ieguldījumu fondi ar ISIN kodu

ISIN kodsAlternatīvo ieguldījumu fondā iemaksājamā kapitāla vērtība
(euro)
 
A01 
   
   

2. Alternatīvo ieguldījumu fondi ar ID numuru

ID numursAlternatīvo ieguldījumu fondā iemaksājamā kapitāla vērtība
(euro)
 
B01 
   
   
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
12. pielikums
Latvijas Bankas 2024. gada 30. septembra
noteikumiem Nr. 319
Kolektīvās dalības līgumu daļas neto aktīvu kustības un saistību pārskats
Pozīcijas nosaukumsPozīcijas
kods
Summa (euro)
AB01
NETO AKTĪVI PĀRSKATA PERIODA SĀKUMĀ100 
 Iemaksas210 
  t.sk. no cita privātā pensiju fonda Latvijā saņemtās211 
  t.sk. pārrobežu darbības rezultātā saņemtās212 
 Ienākumi220 
 Izmaksātais papildpensijas kapitāls310 
 Pārskaitījumi320 
  t.sk. uz citu privāto pensiju fondu Latvijā321 
  t.sk. uz citu dalībvalsts privāto pensiju fondu322 
 Izdevumi330 
  t.sk. administratīvie izdevumi331 
 Ieguldījumu vērtības izmaiņas (+/–)340 
 Citas izmaiņas (+/–)350 
NETO AKTĪVI PĀRSKATA PERIODA BEIGĀS (100+210+220–310–320–330+340+350)400 
SAISTĪBAS500 
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
13. pielikums
Latvijas Bankas 2024. gada 30. septembra
noteikumiem Nr. 319
Izmantotie kodi
NosaukumsKodsSkaidrojums
Darījuma partnera sektora kodsSK11Nefinanšu sabiedrības
SK122Noguldījumus pieņemošas sabiedrības, izņemot centrālo banku
SK123Naudas tirgus fondi
SK124Ieguldījumu fondi vai alternatīvo ieguldījumu fondi, izņemot naudas tirgus fondus
SK125Citi finanšu starpnieki, izņemot apdrošināšanas sabiedrības un pensiju fondus
SK126Finanšu palīgsabiedrības
SK127Piesaistošās finanšu iestādes un naudas aizdevēji
SK128Apdrošināšanas sabiedrības
SK129Pensiju fondi
SK1311Centrālās valdības
SK1312Pavalsts valdības
SK1313Vietējās valdības
SK1314Sociālās nodrošināšanas fondi
SK14Mājsaimniecības
SK15Mājsaimniecības apkalpojošās bezpeļņas organizācijas
Termiņa dalījuma kods00M12MLīdz 1 gadam (ieskaitot)
01G99GVirs 1 gada
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
 
Tiesību akta pase
Nosaukums: Privāto pensiju fondu statistisko datu un uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas noteikumi Statuss:
Vēl nav spēkā
vēl nav spēkā
Izdevējs: Latvijas Banka Veids: noteikumi Numurs: 319Pieņemts: 30.09.2024.Stājas spēkā: 01.01.2025.Publicēts: Latvijas Vēstnesis, 192, 02.10.2024. OP numurs: 2024/192.18
Satura rādītājs
Saistītie dokumenti
  • Tiesību akti, kuriem maina statusu
  • Izdoti saskaņā ar
  • Citi saistītie dokumenti
355312
01.01.2025
87
0
  • X
  • Facebook
  • Draugiem.lv
 
0
Šajā vietnē oficiālais izdevējs
"Latvijas Vēstnesis" nodrošina tiesību aktu
sistematizācijas funkciju.

Sistematizēti tiesību akti ir informatīvi. Pretrunu gadījumā vadās pēc oficiālās publikācijas.
Par Likumi.lv
Aktualitātes
Noderīgas saites
Atsauksmēm
Kontakti
Mobilā versija
Lietošanas noteikumi
Privātuma politika
Sīkdatnes
Latvijas Vēstnesis "Ikvienam ir tiesības zināt savas tiesības."
Latvijas Republikas Satversmes 90. pants
© Oficiālais izdevējs "Latvijas Vēstnesis"