Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 222

Rīgā 2022. gada 20. decembrī

(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols Nr. 55 2. p.)

Grozījumi "Privāto pensiju fondu pārskatu sagatavošanas normatīvajos noteikumos"

Izdoti saskaņā ar Privāto pensiju fondu likuma
26. panta vienpadsmito daļu un 36. panta devīto daļu

1. Izdarīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 31.03.2020. normatīvajos noteikumos Nr. 28 "Privāto pensiju fondu pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) šādus grozījumus:

1.1. aizstāt visā noteikumu tekstā vārdus "regulētais tirgus" (attiecīgā locījumā) ar vārdiem "tirdzniecības vieta" (attiecīgā locījumā);

1.2. izteikt 1. punktu šādā redakcijā:

"1. "Privāto pensiju fondu pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) ir izstrādāti, lai noteiktu ārvalstu valūtas atklātās pozīcijas aprēķināšanas kārtību, iegūtu informāciju uzraudzības veikšanai, finanšu stabilitātes analīzei, finanšu tirgus struktūras un monetārās politikas transmisijas analīzei, kā arī lai sagatavotu maksājumu bilances, starptautisko investīciju bilances, finanšu kontu un pensiju fondu statistiku.";

1.3. aizstāt 3. un 5. punkta ievaddaļā vārdus "šādus pārskatus" ar vārdiem "statistiskos datus un citu informāciju, kas noteikta";

1.4. aizstāt 3.1.-3.3., 4.1.-4.4. un 5.1.-5.7. punktā vārdu "pārskatu" ar vārdu "pārskatā";

1.5. izteikt 4. punkta ievaddaļu šādā redakcijā:

"4. Pensiju fonds, kurš piedāvā noteikto iemaksu plānu ar garantētu ienesīgumu vai noteikto izmaksu plānu vai pensiju plānā paredz biometrisko risku segumu, (tālāk tekstā - noteikto izmaksu pensiju plāns) papildus šo noteikumu 3. punktā noteiktajām prasībām sagatavo statistiskos datus un citu informāciju, kas noteikta:";

1.6. izteikt 6. punktu šādā redakcijā:

"6. Atklātais pensiju fonds papildus šo noteikumu 3.-5. punktā noteiktajām prasībām sagatavo statistiskos datus un citu informāciju, kas noteikta "Kolektīvās dalības līgumu neto aktīvu kustības un saistību pārskatā" (15. pielikums).";

1.7. izteikt 7.6. punktu šādā redakcijā:

"7.6. ailē "Tirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kods" norāda dalībvalsts, kurā finanšu instruments iekļauts tirdzniecības vietā, vai Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas dalībvalsts, kurā finanšu instruments iekļauts reģistrētas fondu biržas oficiālajā vai tam pielīdzināmā sarakstā (regulētais tirgus), kodu. Ja pārvedami vērtspapīri vai naudas tirgus instrumenti iegūti darījumu ārpus tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus rezultātā, norāda tās tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus valsts kodu, kurā tie tiek tirgoti. Ja finanšu instrumentiem, par kuru iegādi darījumi ir noslēgti vairākās tirdzniecības vietās vai regulētajos tirgos, ir vienādi ISIN kodi, tad norāda tās tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus valsts kodu, kurā noslēgti darījumi par lielākās vērtspapīru daļas (skaita) iegādi, bet, ja iegādāto vērtspapīru skaits ir vienāds, tad norāda tās tirdzniecības vietas vai regulētā tirgus valsts kodu, kurā veikts agrākais darījums. Pozīcijā "Ieguldījumu fondu ieguldījumu apliecības" šo aili aizpilda, ja ieguldījumu apliecības ir iekļautas tirgošanai tirdzniecības vietā;";

1.8. aizstāt 8. punktā vārdus "Monetāro finanšu iestāžu "Mēneša bilances pārskata" sagatavošanas noteikumi" ar vārdiem "Statistisko datu par kredītiestāžu un citu monetāro finanšu iestāžu finansiālo stāvokli (MBP) sagatavošanas un iesniegšanas noteikumi";

1.9. izteikt 16. punkta ievaddaļu šādā redakcijā:

"16. "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskatā" (10. pielikums) sniedz informāciju par pensiju plāna aktīvu ģeogrāfisko izvietojumu, kā arī sadala ieguldījumus tirdzniecības vietā, t.sk. regulētajā tirgū, tirgotos finanšu instrumentos un pārējos finanšu instrumentos un ieguldījumos. Pārskatu sagatavo, ievērojot šādas prasības:";

1.10. papildināt noteikumus ar 16.1.¹ un 16.1.² punktu šādā redakcijā:

"16.1.¹ 501. pozīciju "Pensiju plāna maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs" aizpilda par pensiju plānu, kura noteikumos paredzētais maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs pārsniedz 20 procentus no pensiju plāna aktīviem un noteikumos veikti grozījumi atbilstoši Privāto pensiju fondu likuma 26. panta desmitās daļas 2. un 4. punktā noteiktajām prasībām. Šajā pozīcijā norāda pensiju plāna uzskaites vērtību, kas vienāda ar noteikumos noteikto maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmēru. Pārējiem pensiju plāniem šo pozīciju neaizpilda;

16.1.² pārskata 2. sadaļas "Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu" pozīcijas "Pārējie" apakšpozīcijā "Komercsabiedrību emitētie vērtspapīri" norāda komercsabiedrību parāda vērtspapīrus, kuri atbilst Privāto pensiju fondu likuma 26. panta trešās daļas 7. un 13. punktam. Par komercsabiedrību emitētajiem parāda vērtspapīriem, kuri nav iekļauti tirgošanai tirdzniecības vietā dalībvalstī, bet attiecīgais emitents ir iekļāvis tirgošanai tirdzniecības vietā dalībvalstī citus kapitāla vai parāda vērtspapīrus, "H" ailē "Tirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kods" norāda tās dalībvalsts kodu, kuras tirdzniecības vietā ir iekļauti citi attiecīgās komercsabiedrības emitētie vērtspapīri;";

1.11. izteikt 16.4.1. punktu šādā redakcijā:

"16.4.1. "B" ailē "Atvasinātā finanšu instrumenta veids" norāda atvasinātā finanšu instrumenta veidu (iespējamos atvasināto finanšu instrumentu veidus skatīt Komisijas normatīvajos noteikumos, kas nosaka fonda kopējā riska un riska darījumu apmēra ar darījumu partneri aprēķinu);";

1.12. aizstāt 17.1. punktā vārdu "euro" ar vārdiem "veselos euro";

1.13. izteikt 17.2. punktu šādā redakcijā:

"17.2. pārskata 1. sadaļu sagatavo par pensiju plānu, kura noteikumos paredzētais maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs pārsniedz 20 procentus no pensiju plāna aktīviem, ievērojot, ka:

17.2.1. pārskata 1.1. daļas "ESAO valstu valūtas" "A" ailē "Valūtas kods" pirmo norāda pensiju plāna saistību valūtas kodu un tālāk to Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācijas dalībvalstu valūtu kodus, kurās ir izvietoti pensiju plāna aktīvi un kurās pensiju plāns uzņēmies saistības;

17.2.2. pārskata pozīcijas "Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā (05) vai Kopā (06) lielākā vērtība)" 7. ailē "Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru (05 vai 06 : 10. pielikuma 501. pozīcija) (%)" norāda lielākās ārvalstu valūtu kopējās tīrās pozīcijas vērtības attiecību pret pensiju plāna maksimāli pieļaujamo kapitāla vērtspapīru apmēru, kas izteikta procentos;

17.2.3. pārskata 1.2. daļas "Ne-ESAO valstu valūtas" "A" ailē "Valūtas kods" norāda to pārējo ārvalstu valūtu kodus, kurās ir izvietoti pensiju plāna aktīvi un kurās pensiju plāns uzņēmies saistības;

17.2.4. pārskata pozīcijas "Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā (05) vai Kopā (06) lielākā vērtība)" 7. ailē "Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06 : 10. pielikuma 500. pozīcija) (%)" norāda lielākās ārvalstu valūtu kopējās tīrās pozīcijas vērtības attiecību pret pensiju plāna aktīvu kopsummu, kas izteikta procentos;";

1.14. papildināt noteikumus ar 17.2.¹ punktu šādā redakcijā:

"17.2.¹ pārskata 2. sadaļu sagatavo par pensiju plānu, kura noteikumos paredzētais maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs ir mazāks par vai vienāds ar 20 procentiem no pensiju plāna aktīviem, ievērojot, ka:

17.2.¹1. "A" ailē "Valūtas kods" pirmo norāda pensiju plāna saistību valūtas kodu un tālāk to ārvalstu valūtu kodus, kurās ir izvietoti pensiju plāna aktīvi un kurās pensiju plāns uzņēmies saistības;

17.2.¹2. pārskata pozīcijas "Ārvalstu valūtu kopējā tīrā pozīcija (Kopā (05) vai Kopā (06) lielākā vērtība)" 7. ailē "Tīrās atklātās pozīcijas attiecība pret aktīvu kopsummu (05 vai 06 : 10. pielikuma 500. pozīcija) (%)" norāda lielākās ārvalstu valūtu kopējās tīrās pozīcijas vērtības attiecību pret pensiju plāna aktīvu kopsummu, kas izteikta procentos;";

1.15. izteikt 22. un 23. punktu šādā redakcijā:

"22. Pensiju fonds sagatavo statistiskos datus un citu informāciju, kas noteikta:

22.1. šo noteikumu 3., 4. un 5.1.-5.6. punktā, par stāvokli katra ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz pārskata ceturksnim sekojošā mēneša 30. datumam;

22.2. šo noteikumu 5.7. un 6. punktā, par stāvokli ceturtā ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Komisijai līdz nākamā gada 30. janvārim.

23. Statistiskos datus un citu informāciju sniedz elektroniski XBRL (Extensible Business Reporting Language) faila formātā saskaņā ar Komisijas sagatavoto taksonomiju vai aizpildot Komisijas sagatavoto XLSX (Microsoft Excel Open XML) failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā.";

1.16. aizstāt IV nodaļas nosaukumā vārdu "jautājums" ar vārdu "jautājumi";

1.17. izteikt 26. punktu šādā redakcijā:

"26. "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskatu" un "Pārskatu par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām" saskaņā ar šo noteikumu prasībām pensiju fonds sagatavo un iesniedz, sākot ar pārskatu par stāvokli 30.06.2023.";

1.18. papildināt noteikumus ar 27. punktu šādā redakcijā:

"27. Ja pensiju fonds pensiju plāna, kura maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs pārsniedz 20 procentus no pensiju plāna aktīviem, noteikumos nav veicis grozījumus atbilstoši Privāto pensiju fondu likuma 26. panta desmitās daļas 2. un 4. punktā noteiktajām prasībām vai grozījumus ir veicis, bet tie nav stājušies spēkā, pensiju fonds neaizpilda "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskata" 1. sadaļas "Kopsavilkums" 501. pozīciju "Pensiju plāna maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs", bet sagatavo "Pārskata par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām" 2. sadaļu "Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs mazāks par vai vienāds ar 20 % no aktīviem".";

1.19. papildināt 10. pielikuma 1. sadaļu "Kopsavilkums" ar 501. pozīciju "Pensiju plāna maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru apmērs";

1.20. izteikt 11. pielikumu jaunā redakcijā (pielikums).

2. Normatīvo noteikumu 1.1., 1.7., 1.9., 1.10., 1.12.-1.14. un 1.16.-1.20. punkts stājas spēkā 01.06.2023.

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile

Pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
20.12.2022. normatīvajiem noteikumiem Nr. 222

"11. pielikums
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
31.03.2020. normatīvajiem noteikumiem Nr. 28

Līdzekļu pārvaldītāja nosaukums:

Ieguldījumu plāna nosaukums:

Jāiesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai
līdz 30. aprīlim, 30. jūlijam, 30. oktobrim un 30. janvārim

Kods:

Pārskats par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām

20___. gada ______________________

1. Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs lielāks par 20% no aktīviem

1.2. Ne-ESAO valstu valūtas

* Ekonomiskās sadarbības un attīstības organizācija.

2. Maksimāli pieļaujamais kapitāla vērtspapīru vai tiem pielīdzināmu finanšu instrumentu apmērs mazāks par vai vienāds ar 20% no aktīviem