Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 109

Rīgā 2018. gada 19. jūnijā

(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols Nr. 30 4. p.)

Grozījumi "Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvajos noteikumos"

Izdoti saskaņā ar Apdrošināšanas un
pārapdrošināšanas likuma 41. panta astoto daļu
un 173. panta pirmo daļu

Izdarīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2016. gada 9. marta normatīvajos noteikumos Nr. 58 "Apdrošinātāju un pārapdrošinātāju pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) šādus grozījumus:

1. Izteikt 4.11. punktu šādā redakcijā:

"4.11. pārējo terminu lietojums šajos noteikumos atbilst Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas likuma, Finanšu instrumentu tirgus likuma, Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas starpnieku darbības likuma un Komisijas 29.11.2016. normatīvo noteikumu Nr. 201 "Apdrošināšanas un pārapdrošināšanas sabiedrību un nedalībvalstu apdrošinātāju filiāļu gada pārskata un konsolidētā gada pārskata sagatavošanas normatīvie noteikumi" terminu lietojumam."

2. Izteikt 5.3.1. un 5.3.2. punktu šādā redakcijā:

"5.3.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās pārskatu veidnes S.01.02.01., S.12.01.01., S.12.02.01., S.17.01.01., S.17.02.01., S.29.03.01. un S.31.01.01.;

5.3.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.16., SE.02.01.16., E.02.01.16. un E.03.01.16.;".

3. Izteikt 6.2.1. punktu šādā redakcijā:

"6.2.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās pārskatu veidnes S.01.02.01., S.05.01.02., S.08.01.01., S.08.02.01., S.12.01.02., S.17.01.02. un S.23.01.01.;".

4. Izteikt 12.1. un 12.2. punktu šādā redakcijā:

"12.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās pārskatu veidnes S.12.01.01., S.12.02.01., S.17.01.01., S.17.02.01., S.29.03.01. un S.31.01.01., kas sagatavotas atbilstoši ES regulas Nr.  2015/2450 prasībām attiecībā uz šo pārskatu veidņu aizpildīšanu;

12.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādītās pārskatu veidnes SE.01.01.18., S.01.02.07., SE.02.01.18., E.02.01.16. un E.03.01.16., kas aizpildītas atbilstoši šo noteikumu 2. pielikuma prasībām."

5. Izteikt 13.1.1. punktu šādā redakcijā:

"13.1.1. ES regulā Nr. 2015/2450 norādītās pārskatu veidnes S.05.01.02., S.08.01.01., S.08.02.01., S.12.01.02. un S.17.01.02., kas sagatavotas atbilstoši ES regulas Nr. 2015/2450 prasībām attiecībā uz šo pārskatu veidņu aizpildīšanu;".

6. Papildināt noteikumus ar 32.4. un 32.5. punktu šādā redakcijā:

"32.4. aizpildot "Pārskata par tiešo apdrošināšanu" (1. pielikums, pārskatu veidne L.01.) pozīciju "118 - OCTAA" ailēs "Parakstītās prēmijas, bruto" un aizpildot "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas portfeļa pārskata" (1. pielikums, pārskatu veidne L.03.) pozīciju "1310 - Parakstītās apdrošināšanas prēmijas, bruto", OCTAA obligātie atskaitījumi netiek ņemti vērā (bruto parakstīto prēmiju apmērs netiek samazināts);

32.5. aizpildot pārskatu "Apdrošināšanas vai pārapdrošināšanas sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķins" (1. pielikums, pārskatu veidne L.02.), OCTAA obligātie atskaitījumi iekļaujami pozīcijā "11100 - Bruto parakstītās prēmijas" ar (-) zīmi, tādējādi samazinot bruto parakstīto prēmiju apmēru."

7. Izteikt 37. punktu šādā redakcijā:

"37. Pārskatu "Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles atsevišķu bilances pozīciju izvērsums" (1. pielikums, pārskatu veidne L.07.) sagatavo, ievērojot šādas prasības:

37.1. termiņa dalījuma pazīmi norāda, ņemot vērā darījuma sākotnējo termiņu, un pārskata aizpildīšanā izmanto vienu no šādām vērtībām:

37.1.1. "00M12M" - līdz vienam gadam (ieskaitot);

37.1.2. "01G02G" - no viena līdz diviem gadiem (ieskaitot);

37.1.3. "02G05G" - no diviem līdz pieciem gadiem (ieskaitot);

37.1.4. "05G99G" - virs pieciem gadiem;

37.2. ISIN kodu aizpilda saskaņā ar šo noteikumu 35.2. punkta nosacījumiem."

8. Izteikt noteikumu 1. pielikumā minēto pārskatu L.07. šādā redakcijā:

Dalībvalsts apdrošinātāja vai pārapdrošinātāja filiāles bilance
(pārskata ceturksnis)

9. Papildināt 2. pielikumā minētā pārskata "SE.01.01. - Iesniedzamās informācijas saturs" ailes/rindas C0010/ER1000 aizpildīšanas norādījumus pēc skaitļa un vārda "1 - ziņots" ar skaitli un vārdiem "2 - nav ziņots, jo nav pārapdrošināšanas darījumu".

10. Izteikt 2. pielikumā minētā pārskata "SE.06.02. - Aktīvu saraksts" ailes EC0231 aizpildīšanas norādījumu pēdējo teikumu šādā redakcijā:

"Informāciju par šo posteni sniedz CIC 8. kategorijā un tālāk minētajās CIC kategorijās, ja instrumentam nav ISIN koda (t.i., ja aktīva ID koda veids ailē C0040 nesākas ar ISIN/ vai CAU/ISIN/): CIC 1. kategorija, CIC 2. kategorija, CIC 3. kategorija, CIC 5. kategorija un CIC 6. kategorija."

11. Izteikt 2. pielikumā minētā pārskata "SE.06.02. - Aktīvu saraksts" ailes EC0271 aizpildīšanas norādījumu pēdējo teikumu šādā redakcijā:

"Šis postenis attiecas tikai uz CIC 4. kategoriju un tikai gadījumos, kad šim instrumentam nav ISIN koda (t.i., ja aktīva ID koda veids ailē C0040 nesākas ar ISIN/ vai CAU/ISIN/)."

12. Izteikt 2. pielikumā minētā pārskata "SE.06.02. - Aktīvu saraksts" ailes EC0291 aizpildīšanas norādījumu trešo teikumu šādā redakcijā:

"Statistikas pārskatu sniegšanas mērķiem (i), (ii) un (iii) punktu klasificē kā aizdevumus/depozītus, (iv) punkta klasifikācija atkarīga no attiecīgā instrumenta konkrētajām iezīmēm, savukārt (v) un (vi) punktu klasificē kā pašu kapitālu."

13. Izteikt 2. pielikumā minētā pārskata "SE.06.02. - Aktīvu saraksts" ailes EC0381 aizpildīšanas norādījumu otro teikumu šādā redakcijā:

"Pārskati par šo posteni jāsniedz par CIC 8. kategoriju un par tālāk minētajām CIC kategorijām, ja instrumentiem nav ISIN koda (t.i., ja aktīva ID koda veids ailē C0040 nesākas ar ISIN/ vai CAU/ISIN/): CIC 1. kategorija, CIC 2. kategorija, CIC 5. kategorija un CIC 6. kategorija."

14. Izteikt 2. pielikumā minētā pārskata "E.02.01. - Dzīvības apdrošināšanas saistību analīze - pensiju saistības" ailes EC0010/ER0010 aizpildīšanas norādījumu otro teikumu šādā redakcijā:

"Šajā postenī uzrāda bruto tehniskās rezerves par mūža pensijas apdrošināšanu atbilstoši Valsts fondēto pensiju likuma 7. panta pirmās daļas otrajam punktam un Ministru kabineta 27.05.2003. noteikumiem Nr. 272 "Noteikumi par valsts fondēto pensiju shēmas darbību"."

15. Pārskatus saskaņā ar šo noteikumu grozījumu prasībām apdrošinātājs sagatavo un iesniedz, sākot ar apdrošinātāja gada darbības pārskatu finanšu statistikas vajadzībām par 2018. gadu un ceturkšņa darbības pārskatu finanšu statistikas vajadzībām par 2018. gada 2. ceturksni.

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas
priekšsēdētāja vietniece G. Razāne