Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr.70

Rīgā 2012.gada 8.martā

(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes
sēdes protokols Nr.11 3.p.)

Grozījumi "Privāto pensiju fondu pārskatu sagatavošanas normatīvajos noteikumos"

Izdoti saskaņā ar likuma "Par privātajiem pensiju fondiem"
23. panta 9.¹ daļu, 25. panta piekto daļu
un 28. panta sesto daļu

Izdarīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 02.05.2007. noteikumos Nr. 69 "Privāto pensiju fondu pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) šādus grozījumus:

1. Izteikt noteikumu 3., 4., 5. un 6. punktu šādā redakcijā:

"3. Pensiju fonds atbilstoši šo noteikumu prasībām sagatavo šādus pārskatus:

3.1. "Pensiju fonda bilances pārskatu" (1. pielikums);

3.2. "Pensiju fonda peļņas vai zaudējumu aprēķinu" (2. pielikums);

3.3. "Atsevišķu pensiju fonda bilances pārskata pozīciju izvērsumu" (3. pielikums);

3.4. "Pārskatu par pensiju plānu aktīviem un saistībām" (4. pielikums).

4. Pensiju fonds, kurš piedāvā noteikto iemaksu plānu ar garantētu ienesīgumu vai noteikto izmaksu plānu vai pensiju plānā paredz biometrisko risku segumu (tālāk tekstā - noteikto izmaksu pensiju plāni), sagatavo 3. punktā minētos pārskatus un:

4.1. "Pensiju fonda pārskatu par pensiju tehnisko rezervju segumu ar aktīviem" (5. pielikums);

4.2. "Pensiju fonda pārskatu par pensiju tehnisko rezervju un pensiju tehnisko rezervju seguma termiņstruktūru" (6. pielikums);

4.3. "Pensiju fonda pārskatu par pensiju tehnisko rezervju saskaņošanu pa valūtām" (7. pielikums);

4.4."Pārskatu par pensiju fonda pašu līdzekļiem un maksātspējas prasību izpildi" (8. pielikums).

5. Pensiju fonds par katru reģistrēto pensiju plānu sagatavo šādus pārskatus:

5.1. "Pensiju plāna neto aktīvu pārskatu" (9. pielikums);

5.2. "Pensiju plāna neto aktīvu kustības pārskatu" (10. pielikums);

5.3. "Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskatu" (11. pielikums);

5.4. "Pārskatu par pensiju plāna atklātajām ārvalstu valūtu pozīcijām" (12. pielikums);

5.5. "Pārskatu par pensiju plāna aktīvu un saistību termiņstruktūru" (13. pielikums);

5.6. "Pārskatu par pensiju plāna dalībniekiem" (14. pielikums);

5.7. "Pārskatu par pensiju plāna dalībnieku vecuma struktūru un dalības stāžu" (15. pielikums).

6. Pensiju fonds, kurš pieņem iemaksas no citas dalībvalsts darba devēja un iesaistītā valsts ir noteikusi prasību pensiju plāna aktīvu un saistību saskaņošanai pa valūtām, par attiecīgo pensiju plānu sagatavo 5. punktā minētos pārskatus un "Pārskatu par pensiju plāna aktīvu un saistību saskaņošanu pa valūtām" (16. pielikums)."

2. Papildināt noteikumus ar 17.3.¹ punktu šādā redakcijā:

"17.3.¹ pārskata 6. sadaļas B ailē norāda atvasinātā finanšu instrumenta veidu (iespējamos atvasināto finanšu instrumentu veidus skatīt Komisijas 02.05.2007. noteikumu Nr. 60 "Minimālo kapitāla prasību aprēķināšanas noteikumi" (tālāk tekstā - MKPA noteikumi) 92. punktā);".

3. Izteikt noteikumu 17.4. punktu šādā redakcijā:

"17.4. pārskata 6. sadaļas "Atvasinātie finanšu instrumenti" 1. ailē atvasināto finanšu instrumentu nosacīto vērtību nosaka atbilstoši MKPA noteikumu 1. pielikuma 34. punkta prasībām;".

4. Papildināt noteikumus ar 17.4.¹ punktu šādā redakcijā:

"17.4.¹ pārskata 6. sadaļas 2. un 4. ailē "Ieguldījumu uzskaites vērtība; aktīvi" uzrāda atvasināto finanšu instrumentu pozitīvās uzskaites vērtības, bet 3. un 5. ailē "Ieguldījumu uzskaites vērtība; saistības" negatīvās uzskaites vērtības;".

5. Izteikt noteikumu 17.5. punktu šādā redakcijā:

"17.5. pārskata 6. sadaļas "Atvasinātie finanšu instrumenti" 6. ailē norāda ieguldījumus viena emitenta emitētos atvasinātajos finanšu instrumentos (tālāk tekstā - riska darījumu apmērs). Riska darījumu apmēru aprēķina, summējot pozitīvās ar attiecīgo darījumu partneri noslēgto atvasināto finanšu instrumentu darījumu uzskaites jeb tirgus (mark-to-market) vērtības;".

6. Izslēgt noteikumu 1. pielikumā burtus un ciparus "UPDK 0651180", 2. pielikumā burtus un ciparus "UPDK 0651271", 3. pielikumā burtus un ciparus "UPDK 0651184", 4. pielikumā burtus un ciparus "UPDK 0651186", 6. pielikumā burtus un ciparus "UPDK 0651282", 7. pielikumā burtus un ciparus "UPDK 0651283", 8. pielikumā burtus un ciparus "UPDK 0651284", 9. pielikumā burtus un ciparus "UPDK 0651189", 10. pielikumā burtus un ciparus "UPDK 0651193", 12. pielikumā burtus un ciparus "UPDK 0651270", 13. pielikumā burtus un ciparus "UPDK 0651190", 14. pielikumā burtus un ciparus "UPDK 0651194", 15. pielikumā burtus un ciparus "UPDK 0651195" un 16. pielikumā burtus un ciparus "UPDK 0651286".

7. Izteikt noteikumu 5. un 11. pielikumu jaunā redakcijā (pielikumā).

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs K.Zakulis

Pensiju fonda pārskats par pensiju tehnisko rezervju segumu ar aktīviem

20___. gada __________________

Pensiju plāna ieguldījumu portfeļa pārskats

20___. gada ________________