Latvijas Bankas valdes lēmums Nr.95/8

1994.gada 5.maijā

Par ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanas un pārdošanas noteikumiem

Latvijas Bankas valde nolemj:

1. Apstiprināt "Ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanas un pārdošanas noteikumus" jaunā redakcijā (pielikumā).

2. Atzīt Latvijas Bankas prezidenta 1993. gada 30. aprīļa apstiprinātos "Valūtas pirkšanas un pārdošanas noteikumus" un ar Latvijas Bankas valdes 1993. gada 9. septembra lēmumu Nr.52/2 apstiprinātos grozījumus "Par izmaiņām valūtas pirkšanas un pārdošanas noteikumos" par spēkā neesošiem.

Latvijas Bankas valdes priekšsēdētājs I. Rimšēvičs

APSTIPRINĀTI ar
Latvijas Bankas valdes
1994. gada 5. maija lēmumu Nr. 95/8

ĀRVALSTU VALŪTU SKAIDRĀS NAUDAS PIRKŠANAS UN PĀRDOŠANAS NOTEIKUMI

Noteikumi par ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanas un pārdošanas kārtību Latvijas Republikā izstrādāti saskaņā ar:

1) Latvijas Republikas Augstākās Padomes 1990. gada 29. novembra lēmumu "Par pasākumiem Latvijas Republikas valūtas tirgus izveidošanā",

2) Latvijas Republikas 1990. gada 26. septembra likumu "Par uzņēmējdarbību",

3) Latvijas Republikas 1992. gada 19. maija likumiem "Par bankām" un "Par Latvijas Banku",

4) Latvijas Republikas Ministru Padomes 1992. gada 7. jūlija lēmumu Nr.261 "Par elektronisko kases aparātu ieviešanu republikas mazumtirdzniecības, sadzīves pakalpojumu, valūtas maiņas un sabiedriskās ēdināšanas uzņēmumos",

5) Latvijas Republikas Ministru Padomes 1993. gada 23. marta lēmumu Nr. 148 "Par grozījumiem un papildinājumiem Latvijas Republikas Ministru Padomes 1992. gada 23. novembra lēmumā Nr.499",

6) Latvijas Republikas Ministru kabineta 1994. gada 1. februāra Noteikumiem Nr.48 (prot. Nr. 8, 20 paragr.).

1. VISPĀRĒJIE NOTEIKUMI

1.1. Ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanas un pārdošanas uzņēmējdarbība ir atļauta Latvijas Republikā noteiktā kārtībā reģistrētām uzņēmējsabiedrībām (uzņēmumiem) tikai ar Latvijas Bankas izdotu licenci.i.

Par ārvalstu valūtu pirkšanu uzskatāma arī ārvalstu valūtu maiņa pret citas ārvalsts valūtu.

1.2. Uzņēmējsabiedrība (uzņēmums) patstāvīgi izvēlas, kādas ārvalstu valūtas tā pirks un pārdos, nosaka ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanas un pārdošanas kursus latos un atbild par valūtu pirkšanas un pārdošanas vietā esošo naudas līdzekļu saglabāšanu.

1.3. Uzņēmējsabiedrības (uzņēmumi) drīkst brīvi

pirkt un pārdot valūtu tikai šim nolūkam īpaši izveidotās valūtu pirkšanas un pārdošanas vietās.

2. LICENCES SAŅEMŠANA UN ANULĒŠANA

2.1. Lai saņemtu licenci ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanai un pārdošanai, Latvijas Bankā jāiesniedz:

2.1.1. pieteikums, kurā jānorāda uzņēmuma adrese un valūtu pirkšanas un pārdošanas vietas adrese;

2.1.2. uzņēmējsabiedrības (uzņēmuma) reģistrācijas apliecības noraksts;

2.1.3. uzņēmuma statūti (līgumsabiedrībām - līgums), kuros jābūt paredzētai valūtu pirkšanas un pārdošanas darbībai;

2.1.4. nomas līgums par telpu nomu ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanai un pārdošanai un dokumenti, kas apliecina telpas iznomātāja īpašuma tiesības (īpašuma apliecība, pirkuma līgums vai citi);

2.1.5. apliecība par kasieru apmācības kursu beigšanu darbam ar valūtu;

2.1.6. līgums ar servisa firmu par iegādātā elektroniskā kases aparāta apkalpošanu, kurā uzrādīts apkalpojamā aparāta numurs, uzstādīšanas vieta;

2.1.7. kases aparāta tehniskās pases oriģināls, reģistrēts Valsts ieņēmumu dienestā;

2.1.8. Valsts ieņēmumu dienesta izziņa par stāšanos nodokļu maksātāju uzskaitē un pilnīgu norēķināšanos ar budžetu;

2.1.9. kases grāmata.

2.1.10. Visiem dokumentu norakstiem jābūt notariāli apliecinātiem.

2.2. Latvijas Banka uzņēmējsabiedrības (uzņēmuma) pieteikumu izskata 30 kalendāro dienu laikā, skaitot no dienas, kad iesniegti visi dokumenti, kas uzskaitīti punkta 2.1. apakšpunktos.

2.3. Licence tiek izsniegta uz pieciem gadiem, izņemot gadījumus, kad nomas līgums noslēgts uz īsāku periodu.

2.3.1. bankām un to filiālēm ar ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanu un pārdošanu bankas telpās (pēc adreses, kāda norādīta licencē bankas operāciju veikšanai, filiālēm - to nolikumā) atļauts nodarboties uz laiku, kāds norādīts licencē bankas operāciju veikšanai, ar nosacījumu, ka licencē bankas operāciju veikšanai ir norādīts darbības veids - "ārvalstu valūtu pirkšana un pārdošana skaidrā naudā". Ja banka veic ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanu un pārdošanu ārpus bankas vai bankas filiāles telpām, licence ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanai un pārdošanai jāsaņem punktā 2.1. noteiktajā kārtībā (uz pieciem gadiem, izņemot gadījumus, kad nomas līgums noslēgts uz īsāku laiku).

2.4. Latvijas Bankas pilnvarotai personai ir tiesības veikt pārbaudes ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanas un pārdošanas vietās. Pārbaudes veicamas bez iepriekšēja brīdinājuma un saskaņošanas.

2.5. Latvijas Bankai ir tiesības atsaukt licenci, ja uzņēmējsabiedrība (uzņēmums):

2.5.1. neievēro Latvijas Republikas likumus un šos noteikumus;

2.5.2. ir sniegusi nepatiesas ziņas;

2.5.3. 15 dienu laikā pēc licences saņemšanas nav uzsākusi darbību;

2.5.4. ir pārtraukusi darbību uz ilgāk nekā 30 dienām un par to nav informējusi Valsts ieņēmumu dienestu un Latvijas Banku;

2.5.5. ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanas un pārdošanas vietā veikusi arī cita veida darbības (šis nosacījums neattiecas uz bankām un banku filiālēm);

2.5.6. ir izsniegtas klientam viltotas naudas zīmes;

2.5.7. nav sniegusi ziņas par iepirkto un pārdoto valūtu Latvijas Bankai tās noteiktajos termiņos;

2.5.8. neveic regulārus atskaitījumus valsts budžetā saskaņā ar spēkā esošo likumdošanu, kā arī nesniedz regulārus pārskatus (ziņas) par budžetā veiktajiem atskaitījumiem Valsts ieņēmumu dienestam.

2.6. Par licences atsaukšanu Latvijas Banka rakstiski paziņo:

2.6.1. uzņēmējsabiedrībai (uzņēmumam);

2.6.2. Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu kontroles departamentam;

2.6.3. LR Uzņēmumu reģistram;

2.6.4. Iekšlietu ministrijai.

2.7. Atsauktā licence 3 darba dienu laikā jānodod Latvijas Bankā. Gadījumā, ja atsauktā licence netiek nodota Latvijas Bankā, licence tiek uzskatīta par atsauktu bez tiesībām to atjaunot vismaz 3 (trīs) mēnešus.

2.7.1. Uzņēmējsabiedrībām (uzņēmumiem), kurām licence ir atsaukta pārkāpumu dēļ, licences jaunu ārvalstu valūtu pirkšanas un pārdošanas vietu ierīkošanai šo triju mēnešu laikā netiek izsniegtas.

2.7.2. Atkārtotu pārkāpumu gadījumā (kad licences darbība ir bijusi apturēta) licence tiek atsaukta bez tiesībām to atjaunot.

2.8. Licence ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanai un pārdošanai tiek izsniegta katrai valūtas maiņas vietai par samaksu 100 (simts) latu apmērā.

2.9. Izbeidzoties licences termiņam, tā jāatgriež Latvijas Bankai un jāsaņem jauna licence darbības turpināšanai.

2.10. Licences dublikāts netiek izsniegts.

2.11. Licences nozaudēšanas gadījumā ir jāizņem jauna licence.

2.12. Darba pārtraukšanas gadījumā uz laiku, kas ilgāks par vienu mēnesi, kā arī, beidzot veikt valūtas pirkšanas un pārdošanas operācijas, licence jāatgriež Latvijas Bankā.

3. VALŪTAS PIRKŠANAS UN PĀRDOŠANAS OPERĀCIJAS

3.1. Uzņēmējsabiedrība (uzņēmums) pērk un pārdod ārvalstu valūtas par latiem.

3.2. Ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanas un pārdošanas operācijas jāuzskaita atsevišķi no citiem darbības veidiem.

3.3. Uzņēmējsabiedrība (uzņēmums) nosaka ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanas un pārdošanas kursus latos. Uzņēmējsabiedrība (uzņēmums) ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanas un pārdošanas kursu drīkst mainīt darba dienas laikā, par to savlaicīgi informējot klientus. Valūtas kursa izmaiņas jāfiksē uzņēmējsabiedrību (uzņēmumu) uzskaitē - kases grāmatā.

3.4. Ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanas un pārdošanas telpai jābūt slēgtai un norobežotai no cita veida darbības. Šis nosacījums neattiecas uz bankām un to filiālēm.

3.5. Ārvalstu valūtas skaidrās naudas pirkšanas un pārdošanas vietā jābūt norādei par piederību konkrētai uzņēmējsabiedrībai (uzņēmumam) tās adresei, telefona numuram, konkrētās dienas ārvalstu valūtu skaidrās naudas pirkšanas un pārdošanas kursiem, skaidri salasāmiem valūtu kodu vai šifru nosaukumiem, kā arī norādei, ka klientam par veikto darījumu jāsaņem čeks.

3.6. Klientam, pērkot vai pārdodot valūtu, nav jāuzrāda personības dokuments. Pēc klienta lūguma uzņēmējsabiedrības (uzņēmuma) kasierim darījumu apliecinošajā dokumentā - čekā - jāieraksta klienta uzvārds, pamatojoties uz uzrādīto personības dokumentu, kā arī klientam izsniegtās valūtas banknošu numuri.

4. PRASĪBAS, KAS JĀIEVĒRO, EKSPLUATĒJOT KASES APARĀTU

4.1. Strādājot ar kases aparātu, kasierim jāuzskaita iepirktā valūta un pārdotā valūta atsevišķi.

4.2. Kasierim, veicot kādas ārvalsts valūtas skaidrās naudas pirkšanas un pārdošanas operāciju, jāizsniedz šo darījumu apliecinošs dokuments - čeks - un tajā jāuzrāda šādi obligātie rādītāji (rekvizīti):

4.2.1. uzņēmējsabiedrības (uzņēmuma) nosaukums,

4.2.2. datums,

4.2.3. čeka izdrukas laiks,

4.2.4. čeka numurs,

4.2.5. valūtas nosaukums (šifrs),

4.2.6. valūtas daudzums,

4.2.7. veicamās operācijas nosaukums ("pirkšana" vai "pārdošana"),

4.2.8. valūtas kurss (cena),

4.2.9. darījuma summa latos.

4.3. Dienas beigās no kases aparāta jāizdrukā finansiālā atskaite, kurā jāietver šādi obligātie rādītāji:

4.3.1. atskaitē par iepirkto valūtu:

1) datums,

2) laiks,

3) atskaites kārtas numurs,

4) valūtas nosaukums,

5) valūtas daudzums,

6) veicamās operācijas nosaukums - "pirkšana",

7) summa latos,

8) aprēķinātie atskaitījumi Latvijas Republikas budžetā par atskaites periodu saskaņā ar 1992. gada 15. aprīļa Latvijas Republikas Augstākās Padomes lēmuma "Par Latvijas Republikas likuma "Par papildinājumiem Latvijas Republikas 1990. gada 20. decembra likumā "Par peļņas nodokli"" spēkā stāšanās kārtību".

4.3.2. atskaitē par pārdoto valūtu:

1) datums,

2) laiks,

3) atskaites kārtas numurs,

4) valūtas nosaukums (šifrs),

5) valūtas daudzums,

6) veicamās operācijas nosaukums - "pārdošana",

7) darījuma summa latos.

4.4. Uzsākot darbu ar kases aparātu, kasieris:

4.4.1. pārbauda, vai kases aparātā ir čeku lente un kontrollente un, ja nepieciešams, ieliek kases aparātā jaunus čeku lentes un kontrollentes rullīšus;

4.4.2. pārbauda datumu un laika rādītājus;

4.4.3. izvēlas darba režīmu, iegūst lenti, uz kuras tiek izdrukāts nedzēšamās atmiņas skaitītājs (kontrolsumma);

4.4.4. dienas atskaites izdruku (režīms "X" vai režīms "Z") iereģistrē kases grāmatā, parakstās un saglabā,

4.4.5. atver kases aparāta atvilktni un, pamatojoties uz ieņēmumu un izdevumu orderi, veic avansā saņemtās naudas summas ievadi kases aparātā.

4.5. Uzņēmējsabiedrība (uzņēmums) atbild par viltotu vai bojātu ārzemju valūtu naudas zīmju pieņemšanu un izsniegšanu, kā arī par to, lai netiktu lietots kases aparāts bez tehniskā servisa meistara zīmoga.

4.6. Uzņēmējsabiedrība (uzņēmums) iesniedz ik mēnesi Latvijas Bankas Kredītiestāžu uzraudzības pārvaldei atskaiti par iepirkto un pārdoto ārvalstu valūtu skaidrās naudas daudzumiem un to vidējiem svērtajiem kursiem par mēnesi.

4.7. Uzņēmējsabiedrībai (uzņēmumam) jāveic regulārus atskaitījumus Latvijas Republikas valdības valūtas fondā un citus atskaitījumus saskaņā ar spēkā esošajiem likumiem, par to regulāri ziņojot Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu kontroles departamentam.