Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr.312

Rīgā 2010.gada 13.novembrī (prot. Nr.44 5.p.)

Grozījumi "Informācijas atklāšanas noteikumos"

Izdoti saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 36.³ panta otro daļu
un Finanšu instrumentu tirgus likuma 123.² panta pirmo daļu

Izdarīt Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2007. gada 2. maija normatīvajos noteikumos Nr. 61 "Informācijas atklāšanas noteikumi" (tālāk tekstā - noteikumi) šādus grozījumus:

1. Izteikt noteikumu nosaukumu šādā redakcijā:

"Informācijas atklāšanas un iestādes pārredzamības normatīvie noteikumi".

2. Izteikt 1. punktu šādā redakcijā:

"1. Noteikumi nosaka informācijas par kredītiestādes un ieguldījumu brokeru sabiedrības darbībai piemītošajiem riskiem un risku pārvaldīšanas mērķiem, metodēm un politikām, kā arī pašu kapitāla prasību ievērošanas un iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas, un atalgojuma politikas un prakses publiskošanas kārtību."

3. Izteikt 2. punktu šādā redakcijā:

"2. Latvijas Republikā reģistrētās kredītiestādes un tās ieguldījumu brokeru sabiedrības, kurām jāievēro kapitāla pietiekamību regulējošās prasības, (turpmāk - iestāde) ievēro noteikumu prasības individuāli vai konsolidācijas grupas līmenī, pamatojoties uz Kredītiestāžu likuma un Finanšu instrumentu tirgus likuma prasībām."

4. Izteikt 6. punktu šādā redakcijā:

"6. Iestāde apstiprina informācijas atklāšanas politiku un procedūru, kurā nosaka publiskotās informācijas atbilstības normatīvo aktu prasībām novērtējuma kārtību, publiskojamās informācijas pārbaudes kārtību un biežumu u.tml. Ņemot vērā iestādes darbības būtiskās iezīmes (tādas kā operāciju apjoms un dažādība, darbība dažādās valstīs, darbība dažādos finanšu sektoros un dalība starptautiskajos finanšu tirgos un maksājumu, norēķinu un ieskaita sistēmās), iestāde novērtē, vai ir nepieciešams publiskot vairāk informācijas, nekā noteikts noteikumu III daļā, un darīt to biežāk nekā reizi gadā, īpaši izvērtējot nepieciešamību biežāk publiskot noteikumu 13.2., 13.5. un 14.2.-14.5. punktā noteikto informāciju."

5. Papildināt noteikumus ar 6.¹ punktu šādā redakcijā:

"6.¹ Iestāde apstiprina politiku un procedūru, kas nosaka vērtēšanas kārtību par to, kā publiskotā informācija vispusīgi atklāj tirgus dalībniekiem attiecīgās iestādes riska profilu un vai ir nepieciešamība publiskot papildu informāciju tai informācijai, kas minēta noteikumu III daļā, ņemot vērā prasību, ka jāatklāj tikai būtiska informācija, un ievērojot noteikumu 9. punktā minēto."

6. Papildināt noteikumus ar 20.4. un 20.5. punktu šādā redakcijā:

"20.4. informāciju par aprēķināto dienas augstāko, zemāko un vidējo riskam pakļauto vērtību pārskata periodā un riskam pakļauto vērtību pārskata perioda beigās;

20.5. riskam pakļautās vērtības katras aprēķina dienas beigās salīdzinājumu ar izmaiņām nākamās dienas portfeļa vērtībā kopā ar analīzi par būtiskiem vērtības pārsniegumiem pārskata periodā."

7. Izteikt 24.5.2. punktu šādā redakcijā:

"24.5.2. pārdošanas peļņas atzīšanu,".

8. Izteikt 26.4. punktu šādā redakcijā:

"26.4. lielāko galvotāju un kredīta atvasināto instrumentu darījumu partneru veidus, kā arī informāciju par šo galvotāju un darījumu partneru kredītspēju;".

9. Izteikt 27. punktu šādā redakcijā:

"27. Iestāde, kas izmanto operacionālā riska pašu kapitāla prasību aprēķināšanai attīstīto operacionālā riska mērīšanas pieeju, publisko apkopojumu par apdrošināšanas un citu instrumentu, kas nav apdrošināšana, izmantošanu riska mazināšanas nolūkā."

10. Papildināt noteikumus ar jaunu sadaļu "Atalgojuma politika un prakse" un 28. punktu šādā redakcijā:

"Atalgojuma politika un prakse

28. Iestāde publisko informāciju par atalgojuma politiku, kas izstrādāta saskaņā ar Komisijas 2009. gada 21. decembra normatīvo noteikumu Nr. 171 "Normatīvie noteikumi par atalgojuma politikas pamatprincipiem" prasībām un īstenoto praksi. Ievērojot fizisko personu datu aizsardzības principus, publisko:

28.1. lēmumu, ko izmanto atalgojuma politikas noteikšanā, pieņemšanas procesu, t.sk. informāciju par atalgojuma komitejas sastāvu, ja tāda izveidota, un tās pilnvarām, ārējo ekspertu, ja to pakalpojumi izmantoti atalgojuma politikas noteikšanā, un nozīmīgu ieinteresēto pušu lomu atalgojuma politikas noteikšanā;

28.2. atalgojuma saikni ar darbības rezultātiem;

28.3. atalgojuma politikas būtiskākās iezīmes, t.sk. informāciju par darbības rezultātu novērtēšanā izmantotajiem rādītājiem un risku korekciju, atalgojuma mainīgās daļas atlikšanas nosacījumus un neatsaucamo tiesību uz to iegūšanas kritērijus;

28.4. darbības rezultātu novērtēšanā izmantotos finanšu un nefinanšu rādītājus, pamatojoties uz kuriem iegūst tiesības uz akcijām, akciju opcijām vai citiem atalgojuma mainīgās daļas elementiem;

28.5. galvenos rādītājus un pamatojumu atalgojuma mainīgās daļas elementu un citu labumu (nemonetārā formā) noteikšanai;

28.6. apkopotu informāciju par atalgojumu sadalījumā pa darbības veidiem;

28.7. apkopotu informāciju par atalgojumu sadalījumā pa amatu saimēm (grupām), vienā no kurām iekļauj tādus amatus kā iestādes valdes locekļi, bet otrā - citus iestādes riska profilu ietekmējošos amatus, publiskojot:

28.7.1. pārskata gadā piešķirtā atalgojuma mainīgās daļas un atalgojuma nemainīgās daļas apmēru, kā arī saņēmēju skaitu,

28.7.2. pārskata gadā piešķirtā atalgojuma mainīgās daļas apmēru sadalījumā pa tās struktūras elementiem, atsevišķi uzrādot naudas līdzekļus, akcijas un ar tām saistītos instrumentus un citus atalgojuma mainīgās daļas elementus,

28.7.3. neizmaksāto atalgojuma mainīgās daļas atliktās daļas apmēru, atsevišķi uzrādot atalgojuma mainīgās daļas atliktās daļas apmēru, uz kuru ir iegūtas neatsaucamas tiesības, un atalgojuma mainīgās daļas atliktās daļas apmēru, uz kuru nav iegūtas neatsaucamas tiesības,

28.7.4. pārskata gadā piešķirtā atalgojuma mainīgās daļas atliktās daļas apmēru, izmaksāto atalgojuma mainīgās daļas atliktās daļas apmēru un korekcijas apmēru, par kādu ir samazināta izmaksātā atalgojuma mainīgās daļas atliktā daļa,

28.7.5. pārskata gadā izmaksātās atlīdzības (bruto) apmēru par darba tiesisko attiecību uzsākšanu (new sign-on) un darba tiesisko attiecību izbeigšanu un šādu labuma guvēju skaitu,

28.7.6. pārskata gadā piešķirtās atlīdzības apmēru par darba tiesisko attiecību izbeigšanu, tās saņēmēju skaitu un lielākās atlīdzības apmēru vienai personai."

11. Papildināt informatīvo atsauci uz Eiropas Savienības direktīvām ar 3., 4. un 5. punktu šādā redakcijā:

"3) Komisijas Direktīvas 2009/83/EK, ar ko groza dažus pielikumus Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvai 2006/48/EK attiecībā uz riska vadības tehniskajiem noteikumiem;

4) Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas 2009/111/EK, ar ko groza Direktīvu 2006/48/EK, Direktīvu 2006/49/EK un Direktīvu 2007/64/EK attiecībā uz bankām, kuras saistītas ar galvenajām iestādēm, dažiem pašu kapitāla posteņiem, lieliem riska darījumiem, uzraudzības pasākumiem un krīzes vadību;

5) Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvas, ar ko groza Direktīvu 2006/48/EK un Direktīvu 2006/49/EK attiecībā uz kapitāla prasībām, kas piemērojamas tirdzniecības portfelim un atkārtotai vērtspapirizācijai, un attiecībā uz atalgojuma politikas uzraudzības pārbaudi."

12. Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 2009. gada 21. decembra normatīvo noteikumu Nr. 171 "Normatīvie noteikumi par atalgojuma politikas pamatprincipiem" 16. un 17. punkts.

13. Noteikumi stājas spēkā 2010. gada 31. decembrī un ir piemērojami, iestādei publiskojot informāciju pēc šā datuma.

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja I.Krūmane